Ухвала

від 01.03.2017 по справі 761/7124/17

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/7124/17

Провадження № 1-кс/761/4492/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 березня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень ГСУ ФР ДФС України майора податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №42014000000001654 від 04.12.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.3 ст.28 ч.3 ст.212, ч.3 ст. 229 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень ГСУ ФР ДФС України майор податкової міліції ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню за №42014000000001654 від 04.12.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.3 ст.28 ч.3 ст.212, ч.3 ст. 229 КК України, за погодженням із прокурором Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва із клопотанням про проведення обшуку.

Клопотання мотивовано тим, що ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , а також іншими невстановленими слідством особами, в період 2012-2016 років, перебуваючи на території Київської, Черкаської та Чернігівської областей, з метою умисного ухилення від сплати податків та легалізації доходів (дорогоцінних металів та каміння) одержаних злочинним шляхом, організували реєстрацію фізичними особами підприємцями ряд підконтрольних їм осіб, а саме: ОСОБА_16 (і.п.н. - НОМЕР_1 ), ОСОБА_17 (і.п.н. - НОМЕР_2 ), ОСОБА_18 (і.п.н. - НОМЕР_3 ), ОСОБА_11 (і.п.н. - НОМЕР_4 ), ОСОБА_19 (і.п.н. - НОМЕР_5 ), ОСОБА_20 (і.п.н. - НОМЕР_6 ), ОСОБА_14 (і.п.н. - НОМЕР_7 ), ОСОБА_21 (і.п.н. - НОМЕР_8 ), ОСОБА_5 (і.п.н. - НОМЕР_9 ), ОСОБА_22 (і.п.н. - НОМЕР_10 ), ОСОБА_23 (і.п.н. - НОМЕР_11 ), ОСОБА_24 (і.п.н. - НОМЕР_12 ), ОСОБА_25 (і.п.н. НОМЕР_13 ), ОСОБА_26 (і.п.н. - НОМЕР_14 ), ОСОБА_27 (і.п.н. - НОМЕР_15 ), ОСОБА_28 (і.п.н. - НОМЕР_16 ), ОСОБА_29 (і.п.н. - НОМЕР_17 ), ОСОБА_30 (і.п.н. - НОМЕР_18 ), ОСОБА_31 (і.п.н. - НОМЕР_19 ), ОСОБА_12 (і.п.н. - НОМЕР_20 ), ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_21 ), ОСОБА_32 (і.п.н. - НОМЕР_22 ), ОСОБА_13 (і.п.н. - НОМЕР_23 ), ОСОБА_33 (і.п.н. - НОМЕР_24 ), ОСОБА_34 (і.п.н. - НОМЕР_25 ), ОСОБА_35 (і.п.н. - НОМЕР_26 ), ОСОБА_36 (і.п.н. - НОМЕР_27 ), ОСОБА_37 (і.п.н. - НОМЕР_28 ), ОСОБА_38 (і.п.н. - НОМЕР_29 ), ОСОБА_39 (і.п.н. НОМЕР_30 ), ОСОБА_40 (і.п.н. - НОМЕР_31 ), ОСОБА_41 (і.п.н. - НОМЕР_32 ), ОСОБА_42 (і.п.н. - НОМЕР_33 ), ОСОБА_43 (і.п.н. - НОМЕР_34 ), ОСОБА_44 (і.п.н. - НОМЕР_35 ), ОСОБА_45 (і.п.н. - НОМЕР_36 ), ОСОБА_8 (і.п.н. - НОМЕР_37 ), ОСОБА_46 (і.п.н. - НОМЕР_38 ), ОСОБА_47 (і.п.н. - НОМЕР_39 ), ОСОБА_48 (і.п.н. - НОМЕР_40 ), ОСОБА_43 (і.п.н. - НОМЕР_34 ), ОСОБА_49 (і.п.н. - НОМЕР_41 ), ОСОБА_50 (і.п.н. - НОМЕР_42 ), ОСОБА_51 (і.п.н. - НОМЕР_43 ), ОСОБА_52 (і.п.н. - НОМЕР_44 ), ОСОБА_53 (і.п.н. - НОМЕР_45 ), ОСОБА_54 (і.п.н. - НОМЕР_46 ), ОСОБА_55 (і.п.н. - НОМЕР_47 ), ОСОБА_56 (і.п.н. - НОМЕР_48 ), ОСОБА_57 (і.п.н. - НОМЕР_49 ) ОСОБА_58 (і.п.н. - НОМЕР_50 ), ОСОБА_59 (і.п.н. - НОМЕР_51 ), ОСОБА_60 (і.п.н. - НОМЕР_52 ), ОСОБА_61 (і.п.н. - НОМЕР_53 ), ОСОБА_62 (і.п.н. - НОМЕР_54 ), ОСОБА_63 (і.п.н. - НОМЕР_55 ), ОСОБА_64 (і.п.н. - НОМЕР_56 ), ОСОБА_65 (і.п.н. - НОМЕР_57 ), ОСОБА_66 (і.п.н. - НОМЕР_58 ), а також наступних юридичних осіб - ТОВ «Золота Сова» (код 36187114), ТОВ «Сова Джуелс» (код 38451588), ТОВ «Сова Джевелрі Хаус» (39434390), ТОВ «Сова - Ритейл» (код 40412899), ТОВ «Сова-Консалтинг» (код 40412930), ТОВ «Компанія «Золота Ріка» (код 33943063) та інших підприємств та фізичних осіб-підприємців підконтрольних вище вказаний групі осіб, реквізити, підроблені документи та банківські рахунки яких в подальшому використовували з метою прикриття незаконної діяльності та створення документальної видимості проведення фінансово господарських операцій з виготовлення, продажу, дистриб`юції, комісії, позики давальницької сировини дорогоцінних металів та ювелірних виробів.

Так, з метою легалізації дорогоцінних металів та каміння, які отримувалось в результаті вчинення суспільно небезпечних дій, а саме шляхом ввезення їх на митну територію України поза митним контролем, придбання у фінансових та банківських установах по підробленим платіжним та іншим документам з використанням реквізитів раніше створених фізичних та юридичних осіб придбання у населення без утримання та сплати податку з доходів фізичних осіб, а таким чином вчинення умисного ухилення від сплати податків, ОСОБА_5 , переслідуючи свою злочинну мету, організував на раніше створеному для цього ТОВ «Золота Сова», ТОВ «Сова Джуелс», ТОВ «Сова Джевелрі Хаус» та інших підприємствах виробництво ювелірних виробів з незаконно отриманих таким чином дорогоцінних металів для подальшої їх реалізації населенню, і таким чином легалізації.

При цьому службові особи Центрального казенного підприємства пробірного контролю м. Києва, відділення пробірного контролю ЦКППК у м. Черкаси та Східного казенного підприємства пробірного контролю забезпечили клеймування державним клеймом таких виробів.

Отримавши в такий злочинний спосіб клеймовані державним клеймом ювелірні вироби, ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , переслідуючи свою злочинну мету, направлену на їх легалізацію, діючи умисно, за попередньою змовою з ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_11 , ОСОБА_13 , ОСОБА_15 та іншими особами, використовуючи реквізити, печатки, підроблені документи, банківські картки та рахунки раніше створених (придбаних) юридичних та фізичних осіб - підприємців, забезпечили їх подальшу реалізацію через підконтрольну мережу пунктів продажу ювелірних виробів, що розташовані на території міст Києва, Харкова, Дніпропетровська, Львова, Одеси та інших.

При цьому, грошові кошти, що надходили на банківські рахунки юридичних, фізичних та фізичних осіб підприємців, від реалізації таких ювелірних виробів, за вказівкою ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , перераховувались по підробленим платіжним документам на рахунки інших підконтрольних їм фізичних осіб, в тому числі ОСОБА_5 , ОСОБА_67 і в подальшому знімались ОСОБА_13 , ОСОБА_11 , ОСОБА_68 та ін. готівкою з каси ПАТ «КБ «Приватбанк», ПАТ «КБ «Хрещатик» та інших банківських установ.

Таким чином, в результаті умисних дій ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , що діяли за попередньою змовою з ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_11 , ОСОБА_13 , ОСОБА_15 , а також іншими невстановленими слідством особами, в період 2012 2015 років, шляхом незаконного використання відбитків іменників - спеціальних знаків, реквізитів, печаток, банківських рахунків та підроблених документів ФОП ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ТОВ «Сова Джуелс» (код ЄДРПОУ 38451588), ТОВ «Сова Джевелрі Хаус» (код ЄДРПОУ 39434390) та інших підконтрольних їм суб`єктів господарської діяльності, створених (придбаних) з метою прикриття незаконної діяльності, було легалізовано доходи одержані злочинним шляхом, а саме дорогоцінні метали загальною масою 330 кг. золота та 40 кг. срібла, що є особливо великим розміром.

Крім того, в період 01.01.2014 по 01.06.2015 службові особи ТОВ «Золота Сова» (код ЄДРПОУ 36187114), ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , переслідуючи свою злочинну мету, направлену на ухилення від сплати податків, умисно, за попередньою змовою з ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_11 , ОСОБА_13 , ОСОБА_15 та іншими особами, чітко усвідомлюючи, що являючись відповідно до Податкового кодексу України податковим агентом по операціям з придбання брухту дорогоцінних металів зобов`язані нарахувати, утримувати та сплачувати податок з доходів фізичних осіб, в порушення п.167.1 ст.167, пп.168.1.1, пп.168.1.2, п.168.4. ст.168 ПКУ, умисно ухилились від сплати податку з доходів фізичних осіб на загальну суму 21096991,71 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах.

Згідно, інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав, на нерухоме майно № 78680407 від 24.01.2017 року власником нежитлових приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , являється ОСОБА_69 , ОСОБА_70 , ОСОБА_71 , ОСОБА_72 , ТОВ «КЛОНДАЙК-ОДЕСА лтд».

Враховуючи наявні матеріали досудового розслідування, у слідства є достатні підстави вважати, що знаряддя злочину, в т.ч. документи, речі, предмети, комп`ютерна техніка, засоби зв`язку та інші докази, що підтверджують вчинення ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , що діяли за попередньою змовою з ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_11 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , а також іншими невстановленими слідством особами ряду тяжких та особливо тяжких злочинів, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.3 ст.28 ч.3 ст.212, ч.3 ст. 229 КК України та мають значення для досудового розслідування як такі, що свідчать про обставини і наслідки їх вчинення, а також інші предмети, речі та документи, які можуть мати значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, зберігаються в нежитлових приміщеннях, які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 .

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Вимогами ч. 2 ст. 30 Конституції України визначено, що у невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину, можливий інший, встановлений законом, порядок проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду і обшуку.

Згідно ч. 1, 2 ст. 233 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установленихчастиною третьоюцієї статті. Під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення.

Відповідно до ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Порушень вимогст. 234 КПК України,Глави 20 КПК України- слідчі (розшукові) дії, таГлави 2 КПК України- засади кримінального провадження, у судовому засіданні, слідчим суддею не виявлено.

Слідчим суддею, у судовому засіданні, не було встановлено відомостей, які б беззаперечно свідчили, що надання дозволу на обшук становитиме особистий та надмірний тягар, тобто апріорі таке втручання не є свавільним, оскільки отримання дозволу на його проведення здійснено з дотриманням принципу законності та воно є пропорційним до тяжкості вчиненого правопорушення та відповідає справжнім інтересам суспільства.

Крім того, заслухавши слідчого та оцінивши в сукупності доводи клопотання з долученими до нього документами, слідчий суддя вважає, що на даний час слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2 )відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні.

Так, слідчий суддя вважає, що доданими слідчим до клопотання документами, підтверджуються наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення з обставин, внесених до ЄРДР, а відшукувані речі, про які слідчий зазначив у клопотанні, можуть знаходитись у нежитлових приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Враховуючи, що в судовому засіданні слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані окремі речі та документи, які зазначені в клопотанні, мають значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у цих речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, і вказані речі та документи, знаходяться у нежитлових приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , власниками яких являється ОСОБА_69 , ОСОБА_70 , ОСОБА_71 , ОСОБА_72 , ТОВ «КЛОНДАЙК-ОДЕСА лтд», що в своїй сукупності свідчить про наявність підстав для надання дозволу на проведення обшуку.

Разом з тим, в іншій частині вимог клопотання є немотивованим, оскільки слідчим в цій частині не доведено наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні.

У зв`язку з зазначеним клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшого слідчого з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень ГСУ ФР ДФС України майора податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №42014000000001654 від 04.12.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.3 ст.28 ч.3 ст.212, ч.3 ст. 229 КК України, слідчим слідчої групи, дозвіл на проведення обшуку у нежитлових приміщеннях за адресою: м. Одеса, вул. Грецька, 52, за місцем здійснення ТОВ «Золота Сова» (код 36187114), ТОВ «Сова Джуелс» (код 38451588), ТОВ «Сова Джевелрі Хаус» (код 39434390), ТОВ «Сова - Ритейл» (код ЄДРПОУ 40412899), ТОВ «Сова-Консалтинг» (код ЄДРПОУ 40412930), ТОВ «Компанія «Золота Ріка» (код 33943063) господарської діяльності, які на праві власності належать ОСОБА_73 , ОСОБА_74 , ОСОБА_75 , ОСОБА_76 , ТОВ «КЛОНДАЙК-ОДЕСА лтд», з метою відшукання і вилучення реєстраційних, бухгалтерських, фінансово-господарських документів вилучення реєстраційних, бухгалтерських, фінансово-господарських документів за 2012 2016 рр. ОСОБА_16 (і.п.н. - НОМЕР_1 ), ОСОБА_17 (і.п.н. - НОМЕР_2 ), ОСОБА_18 (і.п.н. - НОМЕР_3 ), ОСОБА_11 (і.п.н. - НОМЕР_4 ), ОСОБА_19 (і.п.н. - НОМЕР_5 ), ОСОБА_20 (і.п.н. - НОМЕР_6 ), ОСОБА_14 (і.п.н. - НОМЕР_7 ), ОСОБА_21 (і.п.н. - НОМЕР_8 ), ОСОБА_5 (і.п.н. - НОМЕР_9 ), ОСОБА_22 (і.п.н. - НОМЕР_10 ), ОСОБА_23 (і.п.н. - НОМЕР_11 ), ОСОБА_24 (і.п.н. - НОМЕР_12 ), ОСОБА_25 (і.п.н. НОМЕР_13 ), ОСОБА_26 (і.п.н. - НОМЕР_14 ), ОСОБА_27 (і.п.н. - НОМЕР_15 ), ОСОБА_28 (і.п.н. - НОМЕР_16 ), ОСОБА_29 (і.п.н. - НОМЕР_17 ), ОСОБА_30 (і.п.н. - НОМЕР_18 ), ОСОБА_31 (і.п.н. - НОМЕР_19 ), ОСОБА_12 (і.п.н. - НОМЕР_20 ), ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_21 ), ОСОБА_32 (і.п.н. - НОМЕР_22 ), ОСОБА_13 (і.п.н. - НОМЕР_23 ), ОСОБА_33 (і.п.н. - НОМЕР_24 ), ОСОБА_34 (і.п.н. - НОМЕР_25 ), ОСОБА_35 (і.п.н. - НОМЕР_26 ), ОСОБА_36 (і.п.н. - НОМЕР_27 ), ОСОБА_37 (і.п.н. - НОМЕР_28 ), ОСОБА_38 (і.п.н. - НОМЕР_29 ), ОСОБА_39 (і.п.н. НОМЕР_30 ), ОСОБА_40 (і.п.н. - НОМЕР_31 ), ОСОБА_41 (і.п.н. - НОМЕР_32 ), ОСОБА_42 (і.п.н. - НОМЕР_33 ), ОСОБА_43 (і.п.н. - НОМЕР_34 ), ОСОБА_44 (і.п.н. - НОМЕР_35 ), ОСОБА_77 (і.п.н. - НОМЕР_36 ), ОСОБА_8 (і.п.н. - НОМЕР_37 ), ОСОБА_46 (і.п.н. - НОМЕР_38 ), ОСОБА_78 (і.п.н. - НОМЕР_39 ), ОСОБА_48 (і.п.н. - НОМЕР_40 ), ОСОБА_79 (і.п.н. - НОМЕР_34 ), ОСОБА_49 (і.п.н. - НОМЕР_41 ), ОСОБА_80 (і.п.н. - НОМЕР_42 ), ОСОБА_51 (і.п.н. - НОМЕР_43 ), ОСОБА_52 (і.п.н. - НОМЕР_44 ), ОСОБА_81 (і.п.н. - НОМЕР_45 ), ОСОБА_54 (і.п.н. - НОМЕР_46 ), ОСОБА_55 (і.п.н. - НОМЕР_47 ), ОСОБА_82 (і.п.н. - НОМЕР_48 ), ОСОБА_57 (і.п.н. - НОМЕР_49 ) ОСОБА_58 (і.п.н. - НОМЕР_50 ), ОСОБА_59 (і.п.н. - НОМЕР_51 ), ОСОБА_60 (і.п.н. - НОМЕР_52 ), ОСОБА_61 (і.п.н. - НОМЕР_53 ), ОСОБА_62 (і.п.н. - НОМЕР_54 ), ОСОБА_83 (і.п.н. - НОМЕР_55 ), ОСОБА_84 (і.п.н. - НОМЕР_56 ), ОСОБА_85 (і.п.н. - НОМЕР_57 ), ОСОБА_66 (і.п.н. - НОМЕР_58 ) укладених між ними та на їх користь, зокрема: договори із додатками, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт з додатками та специфікаціями, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, банківські документи щодо проведених розрахунків, документи щодо якості та походження сировини, листування, документів що свідчать про фактичні обсяги «проконвертованих» грошових коштів та валютно-обмінних операцій, які не відповідають задекларованим показникам у бухгалтерській та податковій звітності та мають доказове значення щодо розміру фактично отриманих доходів, платіжних карток, засобів доступу до банківських рахунків, документів по переводам грошових коштів за межами України, документів що свідчать про фактичні обсяги клеймованих ювелірних виробів, акти прийому давальницької сировини, замовлення на переробку давальницької сировини, заяв на реєстрацію іменників з додатками, реєстраційних повідомлень, квитанцій, висновків про проведення експертних випробувань, чорнових записів, зошитів, блокнотів матеріалів, документи щодо проведення митного оформлення товарів, митні декларації, вантажно-митні декларації із додатками, міжнародні товарно-транспортні накладні, інвойси, незаповнені документи із відтисками печаток та штампів, головні книги, журнали в`їзду-виїзду автотранспорту, інструктажі з техніки безпеки та охорони праці, документи складського обліку; комп`ютерна техніка та оргтехніка; електронні носії інформації (у тому числі системних блоків, серверних блоків, флеш-карток CD та DVD дисків, жорстких дисків, відео-записуючих пристроїв, мобільних телефонів, планшетів, ноутбуків).

Дана ухвала підлягає виконанню у строк, що не перевищує один місяць з дня її постановлення, тобто до 01 квітня 2017 року та надає право на проникнення до приміщення лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: