Ухвала

від 14.03.2014 по справі 464/2619/14-к

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/2619/14-к

пр.№ 1-кс/464/667/14

У Х В А Л А

про проведення обшуку

14.03.2014 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , старшого слідчого КР СУ Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 , при секретарі ОСОБА_4 , розглянувши клопотання слідчого про проведення обшуку, -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий КР СУ Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №3201414000000032 від 28.01.2014 року за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 205, ч.3 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , про надання дозволу на проведення обшуку за адресою проживання керівника ПАТ «Самбірський приладобудівний завод «Омега» (код ЄДРПОУ 14311554) ОСОБА_5 , у приміщенні приватного будинку та прилеглих до нього приміщень, що знаходяться за адресою: Львівська область, м. Самбір, вул. Лепкого, 19 та можливість вилучення оригіналів первинних документів.

В обґрунтування покликається на те, що службові особи ПАТ «Самбірський приладобудівний завод «Омега» (код ЄДРПОУ 14311554) у період з 01.04.2012 по 30.11.2013, під час здійснення господарської діяльності з виробництва та торгівлі вимірювальними приладами, які використовувалися в атомній енергетиці, здійснили реалізацію продукції власного виробництва на загальну суму 9 079 169 грн., в тому числі ПДВ 1 513 194 грн. та не відобразили дані показники в податкових деклараціях з податку на додану вартість та податку на прибуток, що відповідно призвело до заниження податкових зобов`язань по податку на додану вартість в сумі 1 513 194 грн., а також заниження податку на прибуток за вищевказаний період в сумі 1 352 054 грн. Загальна сума ухилення від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток становить 2 959 730 грн.

Порушення службовими особами ПАТ «Самбірський приладобудівний завод «Омега» вимог податкового законодавства встановлені працівниками ГОВ Дрогобицької ОДПІ ГУ Міндоходів у Львівській області під час проведення дослідження діяльності підприємства, за результатами якого складено акт №142/07-4 від 25.01.2014.

Відповідно до матеріалів дослідження діяльності ПАТ «Самбірський приладобудівний завод «Омега», Головним оперативним відділом Дрогобицької ОДПІ ГУ Міндоходів у Львівській області направлено запит на адресу ТОВ «Орган з оцінки відповідності «Сертатом» (ЄДРПОУ 37099930), з метою встановлення виробників товарів та суб`єктів господарювання, які проводили сертифікацію товарів відповідно до переліку.

Згідно наданої інформації ТОВ «Орган з оцінки відповідності «Сертатом» (ЄДРПОУ 37099930) встановлено перелік продукції, яка виготовлялася та сертифікувалась ПАТ «Самбірський приладобудівний завод «Омега» (код ЄДРПОУ 14311554).

Крім цього встановлено, що у період з 01.04.2012. по 30.11.2013 підприємства ТОВ «Самілл» (код ЄДРПОУ 32887176), ТОВ "Проектно-виробниче підприємство "Техекспо" (код ЄДРПОУ 37342811), ПП "Технопромсервіс" (код ЄДРПОУ 23962902) реалізовували продукцію на ТОВ «Торговий дім «Омега-Київ» (код ЄДРПОУ 31305675), виробником якої є виключно ПАТ «Самбірський приладобудівний завод «Омега» (код ЄДРПОУ 14311554).

Однак, за результатами проведення аналізу Додатків 5 до декларацій з ПДВ за 2012-2013 роки встановлено, що ПАТ «Самбірський приладобудівний завод «Омега» не проводилася реалізація виготовленої продукції на ТОВ «Самілл» (код ЄДРПОУ 32887176), ТОВ "Проектно-виробниче підприємство "Техекспо" (код ЄДРПОУ 37342811), ПП "Технопромсервіс" (код ЄДРПОУ 23962902). Під час проведення дослідження номенклатури товарів в податкових накладних виписаних ТОВ «Самілл» (код ЄДРПОУ 32887176), ТОВ "Проектно-виробниче підприємство "Техекспо" (код ЄДРПОУ 37342811), ПП "Технопромсервіс" (код ЄДРПОУ 23962902), ТОВ «ТМЕ Україна» (код ЄДРПОУ 38456675) на адресу ТОВ «Торговий дім «Омега-Київ» (код ЄДРПОУ 31305675) та зареєстрованих в базі даних «Архів електронної звітності» встановлено наявність в номенклатурі товарів товари виробництва ПАТ «Самбірський приладобудівний завод «Омега».

Також встановлено, що придбання товарів (виробництва ПАТ «Самбірський приладобудівний завод «Омега» ) ТОВ «Самілл» (код ЄДРПОУ 32887176), ТОВ "Проектно-виробниче підприємство "Техекспо" (код ЄДРПОУ 37342811), ПП "Технопромсервіс" (код ЄДРПОУ 23962902), ТОВ «ТМЕ Україна» (код ЄДРПОУ 38456675) здійснювалось у постачальників, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Фавон» (код ЄДРПОУ 20772466, стан платника 30), ТОВ «Компанія «Юна груп» (код ЄДРПОУ 37919830, стан платника 30), ПП «Тандем сервіс М» (код ЄДРПОУ 38172267, стан платника 30), ПП "Транс-капітал" (код ЄДРПОУ 38099245, стан платника 8), ТОВ «Компанія «Лідер Маркет»(код ЄДРПОУ 37831767), ТзОВ "ВТБ-РЕСУРСИ" (код ЄДРПОУ 37606571, стан платника 30), ПП "Кліматкомпонент" (код ЄДРПОУ 38706153, стан платника 30), ПП "Комплектструм" (код ЄДРПОУ 38706148, стан платника 30).

Крім того, слідчими (розшуковими) заходами встановлено, що керівник ПАТ «Самбірський приладобудівний завод «Омега» (код ЄДРПОУ 14311554) ОСОБА_5 (ідентифікаційний код НОМЕР_1 ) фактично проживає в приватному будинку, що по АДРЕСА_1 . Відповідно до даних отриманих з реєстру прав власності на нерухоме майно приватний будинок за адресою: АДРЕСА_1 належить ОСОБА_6 , яка 29.08.2005 року отримала у власність дане приміщення згідно договору дарування Р №2969, що засвідчено приватним нотаріусом Самбірського району Львівської області ОСОБА_7 .

Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Внесене слідчим ОСОБА_3 клопотання відповідає вимогам ч.3 ст. 234 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді і підлягає задоволенню з метою з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а саме є достатні підстави вважати, за адресою фактичного проживання керівника ПАТ «Самбірський приладобудівний завод «Омега» (код ЄДРПОУ 14311554) ОСОБА_5 (ідентифікаційний код НОМЕР_1 ), за адресою: Львівська область, м. Самбір, вул. Лепкого, 19 зберігаються оригінали первинних документів, а саме: рахунки, договори із додатками, додаткові угоди, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти прийому-передачі, платіжні доручення, прибуткові, видаткові касові ордери, документи листування, довіреності, сертифікати якості, платіжні доручення, векселі та інші документи, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій, як з ТОВ «Торговий дім «Омега-Київ» (код ЄДРПОУ 31305675) так і з вищенаведеними підприємствами, що мають ознаки «фіктивності», які можуть бути знищені або до яких можуть бути внесені зміни, предмети, речі, печатки, чорнові записи, комп`ютерна техніка, в якій може міститися інформація про проведенні взаєморозрахунки з підприємствами з ознаками «фіктивності», не обліковані готівкові кошти та товарно-матеріальні цінності, які можуть бути предметом злочину, що мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 234-235, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого КР СУ Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за адресою проживання керівника ПАТ «Самбірський приладобудівний завод «Омега» (код ЄДРПОУ 14311554) ОСОБА_5 , у приміщенні приватного будинку та прилеглих до нього приміщень, що знаходяться за адресою: Львівська область, м. Самбір, вул. Лепкого, 19 та можливість вилучення оригіналів первинних документів, а саме: рахунків, договорів із додатками, додаткових угод, видаткових накладних, податкових накладних, платіжних доручень, прибуткових, видаткових касових ордерів, документів листування, платіжних доручень та інших документів, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Торговий дім «Омега-Київ» (код ЄДРПОУ 31305675) так і з вищенаведеними підприємствами, що мають ознаки «фіктивності» за період 2012-2013 років, їх печатки, штампи та інші предмети і речі, комп`ютерна техніка, в якій може міститися інформація про проведенні взаєморозрахунки з підприємствами з ознаками «фіктивності» чорнові записи, не обліковані готівкові кошти та товарно-матеріальні цінності, що можуть мати силу доказів у кримінальному провадженні.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1