Ухвала

від 18.11.2014 по справі 464/11449/14-к

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/11449/14-к

пр.№ 1-кс/464/3127/14

У Х В А Л А

про проведення обшуку

18.11.2014 рокум.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю прокурора управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 , при секретарі ОСОБА_4 , розглянувши клопотання слідчого про проведення обшуку,

в с т а н о в и в :

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 , у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32014140000000222 від 19.09.2014 року, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , про надання дозволу на проведення обшуку в офісних приміщеннях ПП «Логістика регіон» (код за ЄДРПОУ 33862655) за адресою: вул.Богдана Хмельницького, 212, корпус 2, м.Львів, власником якого є ПП «Основа-К» (код за ЄДРПОУ 35102252).

В обґрунтування покликається на те, що службові особи (директор ОСОБА_5 ) ТзОВ «Берта СВ» (код за ЄДРПОУ 32800996), зареєстрованого за юридичного адресою: АДРЕСА_1 , та яке знаходиться за фактичною адресою: АДРЕСА_2 , в період 2013 року оформляли документи бухгалтерського та податкового обліку про нібито проведені фінансово-господарські операції з суб`єктами підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, і таким чином в порушення вимог пп..14.1.56, 14.11.257 п.14.1 ст.14, пп..135.5.4 п.135.5 ст.135, п.149.1 ст.149, п.151.1 ст.151 Податкового кодексу України від 02.012.2010 №2755-УІ (із змінами і доповненнями) ухилились від сплати податків на загальну суму 5 864 521,05 гривень.

Разом з тим, у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи (директор ОСОБА_5 ) ТзОВ «Логістика регіон» (код за ЄДРПОУ 33862655), яке зареєстроване та знаходиться за адресою: вул.Богдана Хмельницького, 212, корпус 2, м.Львів, в період 2013 року оформляли документи бухгалтерського та податкового обліку про нібито проведені фінансово-господарські операції з суб`єктами підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, зокрема ТзОВ «Креалтрейд» (код за ЄДРПОУ 38441779), ТзОВ «Продмаркет 2012» (код за ЄДРПОУ 37881509), ПП «Кінос» (код за ЄДРПОУ 37009035), ТзОВ «Еколайн СТ» (код за ЄДРПОУ 37882209, м.Київ), і таким чином в порушення вимог пп.14.1.257 п.14.1 ст.14, пп.135.5.4 п.135.5 ст.135 Податкового кодексу України від 02.012.2010 №2755-УІ (із змінами і доповненнями) ухилились від сплати податків на суму 4 016 000 гривень.

Так, встановлено, що ТзОВ «Логістика регіон» в період 2013 року придбавало в різних підприємств-виробників продовольчі товари, які без оформлення первинних документів (видаткових, податкових, товарно-транспортних накладних, тощо) реалізовували суб`єктам господарювання (юридичним і фізичним особам) за готівку, зокрема через мережу магазинів «Близенько», продовольчі ринки, тощо, на території Львівської, Тернопільської та Івано-Франківської областей.

З метою мінімізації об`єкту оподаткування, ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, отримання додаткової грошової винагороди, службові особи ТзОВ «Логістика регіон» в період 2013 року розробили тіньову схему діяльності товариства, відповідно до якої в період 2013 року відображали вдавану реалізацію товарів на суб`єкти господарювання з ознаками фіктивності: ТзОВ «Креалтрейд» (код за ЄДРПОУ 38441779, м.Київ), ТзОВ «Продмаркет 2012» (код за ЄДРПОУ 37881509, м.Київ), ПП «Кінос» (код за ЄДРПОУ 37009035, м.Київ), ТзОВ «Еколайн СТ» (код за ЄДРПОУ 37882209, м.Київ).

Обсяг реалізованих ПП «Логістика регіон» товарів на ТзОВ «Креалтрейд» протягом 2013 року, становить 4 200 000 грн. (в т.ч. ПДВ-700 000 грн.).Обсяг реалізованої ПП «Логістика регіон» товарів на ПП «Кінос» протягом 2013 року становить 8 500 000 грн. (в т.ч ПДВ-1 416 667 грн.).Обсяг реалізованих ПП «Логістика регіон» товарів на ТОВ «Продмаркет-2012» протягом 2013 року, становить 2 880 000 грн. (в т.ч. ПДВ-480 000 грн.). Обсяг реалізованих ПП «Логістика регіон» товарів на ТзОВ «Еколайн-СТ» протягом 2013 року, становить 5 560 000 грн. (в т.ч. ПДВ-926 666,7 грн.).

Таким чином, укладені правочини між ТзОВ ПП «Логістика регіон» (код за ЄДРПОУ 33862655) та ПП «Кінос» (код за ЄДРПОУ 37009035), ТзОВ «Продмаркет-2012» (код за ЄДРПОУ 37881509), ТзОВ «Креалтрейд» (код за ЄДРПОУ 38441779), ТзОВ «Еколайн СТ» (код за ЄДРПОУ 37882209), порушують публічний порядок, суперечать інтересам держави та суспільства, вчинені удавано, з метою ухилення від сплати податків третіх осіб і не мали мети реального настання.

А тому, встановлено порушення ПП «Логістика регіон» (код за ЄДРПОУ 33862655) вимог п.п.14.1.257 п.14.1 ст.14, п.п.135.5.4.п.135.5 ст.135 Податкового Кодексу України № 2756-VI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями) щодо неоподаткування в складі інших доходів безповоротної фінансової допомоги в сумі 21 140 000 грн., що призвело до заниження податку на прибуток підприємства за 2013 рік на загальну суму 4 016 600 грн.

В ході досудового розслідування згідно інформації оперативного управління ГУ Міндоходів у Львівській області №1318/13-01-07-08 від 17.11.2014 про виконання доручення слідчого встановлено, що ПП «Логістика регіон» (код за ЄДРПОУ 33862655) здійснювало в період 2013 року та здійснює в даний час діяльність в офісних приміщеннях за адресою: вул.Б.Хмельницького, 212, корпус 2, м.Львів, де і зберігаються документи фінансово-господарської діяльності та комп`ютерна техніка підприємства.

Власником офісного приміщення за адресою: вул.Богдана Хмельницького, 212, корпус 2, м.Львів, є ПП «Основа-К» (код за ЄДРПОУ 35102252).

Заслухавши думку слідчого та висновок прокурора, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що внесене слідчим ОСОБА_3 клопотання відповідає вимогам ч.3 ст. 234 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження та вбачаються передбачені ст. 234 КПК України підстави до задоволення клопотання про обшук.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 234-235, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в офісних приміщеннях ПП «Логістика регіон» (код за ЄДРПОУ 33862655) за адресою: вул.Богдана Хмельницького, 212, корпус 2, м.Львів, власником якого є ПП «Основа-К» (код за ЄДРПОУ 35102252), з метою виявлення та вилучення:

- оригіналів (копій) документів про проведення фінансово-господарських операцій ПП «Логістика регіон» (код за ЄДРПОУ 33862655) з ТзОВ «Креалтрейд» (код за ЄДРПОУ 38441779, м.Київ), ТзОВ «Продмаркет 2012» (код за ЄДРПОУ 37881509, м.Київ), ПП «Кінос» (код за ЄДРПОУ 37009035, м.Київ), ТзОВ «Еколайн СТ» (код за ЄДРПОУ 37882209, м.Київ) та іншими підприємствами-контрагентами, зокрема з ознаками фіктивності;

- чистих бланків документів з підробленими печатками, штампами та підписами службових осіб інших СГД, зокрема, з ознаками фіктивності;

- інших документів (на паперових та магнітних носіях) і технічних засобів (у тому числі комп`ютерної техніки), задіяних в вчиненні вищевказаного злочину та які можуть в подальшому свідчити про вчинення інших злочинів;

- чорнових записів та записних книжок, в яких міститься інформація щодо підозрюваних осіб або вчинення зазначеного злочину;

- документів з іншою інформацією, необхідних для встановлення істини в провадженні (зразки почерку та підписів потенційних підозрюваних осіб);

- мобільних телефонів, як засобів зв`язку для спілкування осіб, які підозрюються у вчиненні злочину;

- грошових коштів у великих сумах;

- речей та цінностей, здобутих злочинним шляхом, інших предметів та речей, що мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Строк дії ухвали один місяць.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1