Ухвала

від 17.01.2014 по справі 464/625/14-к

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/625/14-к

пр.№ 1-кс/464/151/14

У Х В А Л А

про проведення обшуку

17.01.2014 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю заступника начальника відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС КР СУ Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 , при секретарі ОСОБА_4 , розглянувши клопотання слідчого про проведення обшуку, -

в с т а н о в и в :

Слідчий з ОВС КР СУ Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32014140000000017 від 14.01.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із заступником начальника відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , про надання дозволу на проведення обшуку в житлових, нежитлових та підсобних приміщеннях за адресою проживання ОСОБА_5 : АДРЕСА_1 , з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних документів, що можуть мати силу доказів у кримінальному провадженні №32014140000000017.

В обґрунтування покликається на те, що службові особи ТОВ «Інвест» (ЄДРПОУ 31907840), яке зареєстроване за юридичною та фактичною адресою: Львівська область, Перемишлянський район, с.Ушковичі, вул.Шевченка, 1А, в період 2011-2013 років, діючи за попередньою змовою з невстановленою групою осіб, якими створено ряд суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, зокрема ТОВ «Інвест», в порушення п.185.1 ст.185, п.186.1 ст.186, п.198.1 п.198.2 п.198.3 п.198.4 п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-УІ (із внесеними змінами та доповненнями), умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 2872170 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Зокрема, працівниками оперативного управління ГУ Міндоходів у Львівській області встановлено, що при формуванні податкового кредиту в період 2011-2013 років ТОВ «Інвест» використовує підприємства з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Континент профі» (ЄДРПОУ 38544090), ПП «Евдіаліт» (ЄДРПОУ 38389295), ПП БК «Аструм» (ЄДРПОУ 38347323), ПП «Роял Ісланд» (ЄДРПОУ 36507261), ТОВ «Капістрано» (ЄДРПОУ 38402939), ТОВ «Дисонанс» (ЄДРПОУ 37881509), ТОВ «Безпека Центр» (ЄДРПОУ 33153716), ТОВ «Компанія «Сорбіт» (ЄДРПОУ 37723754), ТОВ «Альтера Трейд» (ЄДРПОУ 38374414), ПП «Т.І.В.» (ЄДРПОУ 20837119), ПП «Біко Агротрейд» (ЄДРПОУ 36677875), ТОВ «Ейс Констракшен менеджмент» (ЄДРПОУ 36757122), ТОВ «Маштрейд» (ЄДРПОУ 37956799), ТОВ «Лідерком» (ЄДРПОУ 35197074), ТОВ «Сана Прим» (ЄДРПОУ 33927607), ТОВ «Металбуд Центр» (ЄДРПОУ 33457571), ПП «Дніпрорембуд-Сервіс» (ЄДРПОУ 34827449), ПП «Комфорт АВС» (ЄДРПОУ 35501740), ТОВ «Конді-50» (ЄДРПОУ 38149196).

Аналізом податкової звітності, реєстраційних даних зазначених суб`єктів господарювання встановлено, що на підприємствах відсутні основні фонди, виробничі потужності, в достатній кількості штатні працівники та фахівці, які приймали б участь у здійсненні господарських операцій, вказані суб`єкти відсутні за місцезнаходження, що вказує про неможливість фактичного здійснення господарської діяльності підприємствами.

Відповідно до матеріалів зібраних працівниками оперативного управління ГУ Міндоходів у Львівській областідиректором ТОВ «Інвест» є ОСОБА_6 , який проживає за адресою: АДРЕСА_2 .

Оперативним управлінням ГУ Міндоходів у Львівській області встановлено, що неофіційним власником ТОВ «Інвест» та особою, яка приймає рішення щодо діяльності підприємства та розпорядження коштами підприємства є ОСОБА_5 , 1961 року народження, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , який користується автомобілем марки «Toyota Prado», державний номерний знак НОМЕР_1 ., оскільки при розпорядженні коштами ТОВ «Інвест» його директор ОСОБА_6 постійно радиться з ОСОБА_5 , та виконує його вказівки щодо діяльності товариства.

Також, оперативним управлінням ГУ Міндоходів у Львівській області встановлено, що ТОВ «Інвест» закупляє деревину у різних лісгоспах України, однак реальне придбання сировини в декілька разів перевищує відображене придбання по бухгалтерському обліку. За надлишок придбаної деревини ОСОБА_5 розраховується з директорами лісгоспів за готівку. Для легалізації надлишково закупленої деревини директор ТОВ «Інвест» ОСОБА_6 та ОСОБА_5 використовують первинні бухгалтерські документи про придбання деревини у підприємств з ознаками «фіктивності», а також, отримують від зазначених підприємств готівкові кошти.

Таким чином, є достатні підстави вважати, що за адресою проживання ОСОБА_5 : АДРЕСА_1 , можуть знаходитись оригінали первинних документів, а саме: рахунків, договорів із додатками, додаткових угод, видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, платіжних доручень, прибуткових, видаткових касових ордерів, документів листування, довіреностей, сертифікатів якості, актів приймання виконаних підрядних робіт, довідок про вартість виконаних підрядних робіт, підсумкових відомостей ресурсів, платіжних доручень, векселів та інших документів, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками «фіктивності», які можуть бути знищені або до яких можуть бути внесені зміни, предмети, речі, печатки, чорнові записи, комп`ютерна техніка, в якій може міститися інформація про проведенні взаєморозрахунки з підприємствами з ознаками «фіктивності», не обліковані готівкові кошти, які можуть бути предметом злочину, що мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Внесене слідчим ОСОБА_3 клопотання відповідає вимогам ч.3 ст. 234 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження, вбачаються передбачені ст. 234 КПК України підстави до задоволення клопотання про обшук.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 234-235, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого з ОВС КР СУ Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в житлових, нежитлових та підсобних приміщеннях за адресою проживання ОСОБА_5 : АДРЕСА_1 , з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних документів, а саме: рахунків, договорів із додатками, додаткових угод, видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, платіжних доручень, прибуткових, видаткових касових ордерів, документів листування, довіреностей, сертифікатів якості, актів приймання виконаних підрядних робіт, довідок про вартість виконаних підрядних робіт, підсумкових відомостей ресурсів, платіжних доручень, векселів та інших документів, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Континент профі» (ЄДРПОУ 38544090), ПП «Евдіаліт» (ЄДРПОУ 38389295), ПП БК «Аструм» (ЄДРПОУ 38347323), ПП «Роял Ісланд» (ЄДРПОУ 36507261), ТОВ «Капістрано» (ЄДРПОУ 38402939), ТОВ «Дисонанс» (ЄДРПОУ 37881509), ТОВ «Безпека Центр» (ЄДРПОУ 33153716), ТОВ «Компанія «Сорбіт» (ЄДРПОУ 37723754), ТОВ «Альтера Трейд» (ЄДРПОУ 38374414), ПП «Т.І.В.» (ЄДРПОУ 20837119), ПП «Біко Агротрейд» (ЄДРПОУ 36677875), ТОВ «Ейс Констракшен менеджмент» (ЄДРПОУ 36757122), ТОВ «Маштрейд» (ЄДРПОУ 37956799), ТОВ «Лідерком» (ЄДРПОУ 35197074), ТОВ «Сана Прим» (ЄДРПОУ 33927607), ТОВ «Металбуд Центр» (ЄДРПОУ 33457571), ПП «Дніпрорембуд-Сервіс» (ЄДРПОУ 34827449), ПП «Комфорт АВС» (ЄДРПОУ 35501740), ТОВ «Конді-50» (ЄДРПОУ 38149196) за період 2011-2013 років, їх печаток, штампів та інших предметів і речей, комп`ютерної техніки, в якій може міститися інформація про проведенні взаєморозрахунки з підприємствами з ознаками «фіктивності», чорнових записів, не облікованих готівкових коштів, що можуть мати силу доказів у кримінальному провадженні №32014140000000017.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1