Ухвала

від 11.06.2014 по справі 464/5795/14-к

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/5795/14-к

пр.№ 1-кс/464/1505/14

У Х В А Л А

про проведення обшуку

11.06.2014 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю старшого прокурора відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 , при секретарі ОСОБА_4 , розглянувши клопотання слідчого про проведення обшуку, -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий другого відділу КР СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32014140000000118 від 20.05.2014 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , про надання дозволу на проведення обшуку за місцем фактичного знаходження офісу ТзОВ «Техніка для бізнесу» за адресою: м. Львів, вул. Шептицьких, 26.

В обґрунтування покликається на те, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТзОВ «Техніка для бізнесу» (ЄДРПОУ 22396671) в період з січня 2011 року по травень 2013 року проводили господарські операції з придбання товарно-матеріальних цінностей (комп`ютерних комплектуючих) у підприємств, які мають ознаки фіктивності, внаслідок чого, не сплатили податків на загальну суму 28 019 294,00 грн. (податок на прибуток 20 154 183 грн., податок на додану вартість 7 865 111 грн.), що підтверджується актом ДПІ у Галицькому районі м. Львова ГУ Міндоходів у Львівській області від 15.04.2014 №238/13-04-22-01/22396671 про результати позапланової виїзної перевірки ТзОВ «Техніка для бізнесу».

Так, ТзОВ «Техніка для бізнесу» відображало у бухгалтерській та податковій звітностях фінансово-господарські операції щодо придбання товарно-матеріальних цінностей у ТзОВ «Інтерпроцесор» (ЄДРПОУ 36258064), ТОВ «Юг-Експрес» (ЄДРПОУ 37768973), ТзОВ «Фрейя Технолоджі» (ЄДРПОУ 37242296), ТзОВ «Тернар Логік ПСВ» (ЄДРПОУ 37403219), ПП «Румеб» (ЄДРПОУ 31812157), ТзОВ «РМ-Техно» (ЄДРПОУ 36591039), ПП «Ново-Ком» (ЄДРПОУ 36917481), ТзОВ «Комп Плюс» (ЄДРПОУ 32555112), ТзОВ «Гіперіон» (ЄДРПОУ 36757976), ТзОВ «Альт Таб Сістемс» (ЄДРПОУ 33997517), ТОВ «Інтелектуальні технології відеоспостереженя» (ЄДРПОУ 33594723), ТзОВ «Торговий дім ІТ Рішень» (ЄДРПОУ 38008179), ТОВ «Галсервіс ІТ» (ЄДРПОУ 38558318), внаслідок чого, підприємством завищувались валові витрати та податковий кредит.

Поряд з цим, згідно матеріалів вказаної позаплановї перевірки ТзОВ «Техінка для бізнесу», первинні документи, які б підтверджували фактичність отримання товарно-матеріальних цінностей від вказаних підприємств оформлені неналежним чином (не надано інформацію та документальне підтвердження про якість та походження отриманих товарів (сертифікатів відповідності, виробника), в товарно-транспортних накладних не вказано адреса складу Постачальника в м.Львові та де отримано товар до перевезення, у видаткових накладних не розшифровано підпису матеріально-відповідальної особи постачальника, що відвантажила товар,не надано акти приймання-передачі товарів по якості, що, зокрема, передбачено договором).

Згідно даних податкової та статистичної звітності, відомостей, наданих ДПІ по місцю реєстрації ТзОВ «Інтерпроцесор», ТОВ «Юг-Експрес», ТзОВ «Фрейя Технолоджі», ТзОВ «Тернар Логік ПСВ», ПП «Румеб», ТзОВ «РМ-Техно», ПП «Ново-Ком», ТзОВ «Комп Плюс», ТзОВ «Гіперіон», ТзОВ «Альт Таб Сістемс», ТОВ «Інтелектуальні технології відеоспостереженя», ТзОВ «Торговий дім ІТ Рішень», ТОВ «Галсервіс ІТ», встановлено проведення фінансових потоків, спрямованих на здійснення операцій отримання податкової вигоди ТзОВ «Техінка для бізнесу» переважно з контрагентами, які не виконують свої податкові зобов`язання, з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, оскільки ці операції не мають реального товарного характеру.

Відповідно до інформації ГОВ ДПІ у Сихівському районі м. Львова ГУ Міндоходів у Львівській області, шляхом проведених заходів встановлено, що офісне приміщення ТОВ «Техніка для бізнесу» знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Шептицьких, 26. В приміщенні за вищевказаною адресою можуть зберігатись первині бухгалтерські та установчі документи, видаткові, податкові та товарно-транспортні накладні, угоди, платіжні доручення, видаткові та прибуткові касові ордери, чекові книжки, інші документи, комп`ютерна техніка, печатки, штампи, не обліковані готівкові кошти, чорнові записи, документи подвійної бухгалтерії, інші предмети, речі, товарно-матеріальні цінності, які мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення.

Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно №22542375 від 03.06.2014, приміщення за адресою: м. Львів, вул. Шептицьких, 26, в якому знаходиться офісне приміщення ТзОВ «Техніка для бізнесу» належить на праві приватної спільної часткової власності ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , на підставі договору купівлі-продажу №3291, виданого 06.12.07 приватним нотаріусом Львівського міського нотаріального округу ОСОБА_7 .

Також в ході досудового розслідування встановлено, що єдиним можливим способом отримання вищевказаних документів, грошових коштів, комп`ютерної техніки, інших речей та предметів, які можуть бути доказами у кримінальному провадженні є їх вилучення під час проведення обшуку.

Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Внесене слідчим ОСОБА_3 клопотання відповідає вимогам ч.3 ст. 234 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження, вбачаються передбачені ст. 234 КПК України підстави до задоволення клопотання про обшук.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 234-235, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за місцем фактичного знаходження офісу ТзОВ «Техніка для бізнесу» за адресою: м. Львів, вул. Шептицьких, 26, яке належить на праві приватної спільної часткової власності ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , з метою виявлення та вилучення документів по взаєморозрахунках ТзОВ «Техніка для бізнесу» з ТзОВ «Інтерпроцесор» (ЄДРПОУ 36258064), ТОВ «Юг-Експрес» (ЄДРПОУ 37768973), ТзОВ «Фрейя Технолоджі» (ЄДРПОУ 37242296), ТзОВ «Тернар Логік ПСВ» (ЄДРПОУ 37403219), ПП «Румеб» (ЄДРПОУ 31812157), ТзОВ «РМ-Техно» (ЄДРПОУ 36591039), ПП «Ново-Ком» (ЄДРПОУ 36917481), ТзОВ «Комп Плюс» (ЄДРПОУ 32555112), ТзОВ «Гіперіон» (ЄДРПОУ 36757976), ТзОВ «Альт Таб Сістемс» (ЄДРПОУ 33997517), ТОВ «Інтелектуальні технології відеоспостереженя» (ЄДРПОУ 33594723), ТзОВ «Торговий дім ІТ Рішень» (ЄДРПОУ 38008179), ТОВ «Галсервіс ІТ» (ЄДРПОУ 38558318), з іншими СГД з ознаками фіктивності, первинних бухгалтерських та установчих документів, видаткових, податкових та товарно-транспортних накладних, угод, платіжних доручень, видаткових та прибуткових касових ордерів, чекових книжок, інших документів, комп`ютерної техніки, печаток, штампів, не облікованих готівкових коштів, чорнових записів, документів подвійної бухгалтерії, інших предметів, речей, товарно-матеріальних цінностей, що можуть мати силу доказів у кримінальному провадженні №32014140000000118 і вказувати на місцезнаходження всіх учасників злочинної діяльності.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1