Ухвала

від 14.03.2014 по справі 464/2612/14-к

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/2612/14-к

пр.№ 1-кс/464/662/14

У Х В А Л А

про проведення обшуку

14.03.2014 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , старшого слідчого КР СУ Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 , при секретарі ОСОБА_4 , розглянувши клопотання слідчого про проведення обшуку, -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий КР СУ Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №3201414000000032 від 28.01.2014 року за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 205, ч.3 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , про надання дозволу на проведення обшуку за адресою проживання керівника ТОВ "Проектно-виробниче підприємство "Техекспо" (код ЄДРПОУ 37342811) ОСОБА_5 , у квартирі багатоквартирного будинку, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 та можливість вилучення оригіналів первинних документів.

В обґрунтування покликається на те, що службові особи ПАТ «Самбірський приладобудівний завод «Омега» (код ЄДРПОУ 14311554) у період з 01.04.2012 по 30.11.2013, під час здійснення господарської діяльності з виробництва та торгівлі вимірювальними приладами, які використовувалися в атомній енергетиці, здійснили реалізацію продукції власного виробництва на загальну суму 9 079 169 грн., в тому числі ПДВ 1 513 194 грн. та не відобразили дані показники в податкових деклараціях з податку на додану вартість та податку на прибуток, що відповідно призвело до заниження податкових зобов`язань по податку на додану вартість в сумі 1 513 194 грн., а також заниження податку на прибуток за вищевказаний період в сумі 1 352 054 грн. Загальна сума ухилення від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток становить 2 959 730 грн.

Порушення службовими особами ПАТ «Самбірський приладобудівний завод «Омега» вимог податкового законодавства встановлені працівниками ГОВ Дрогобицької ОДПІ ГУ Міндоходів у Львівській області під час проведення дослідження діяльності підприємства, за результатами якого складено акт №142/07-4 від 25.01.2014.

Відповідно до матеріалів дослідження діяльності ПАТ «Самбірський приладобудівний завод «Омега», з ТОВ «Орган з оцінки відповідності «Сертатом» (ЄДРПОУ 37099930), отримано перелік продукції, яка виготовлялася та сертифікувалась ПАТ «Самбірський приладобудівний завод «Омега» (код ЄДРПОУ 14311554), яка в подальшому реалізується на ТОВ «Торговий дім «Омега-Київ» (код ЄДРПОУ 31305675). Крім цього встановлено, що у період з 01.04.2012. по 30.11.2013 підприємства ТОВ "Проектно-виробниче підприємство "Техекспо" (код ЄДРПОУ 37342811) реалізовували продукцію на ТОВ «Торговий дім «Омега-Київ» (код ЄДРПОУ 31305675), виробником якої є виключно ПАТ «Самбірський приладобудівний завод «Омега» (код ЄДРПОУ 14311554), при цьому, згідно аналізу Додатків 5 до декларацій з ПДВ за 2012-2013 роки встановлено, що ПАТ «Самбірський приладобудівний завод «Омега» не проводилася реалізація виготовленої продукції на ТОВ "Проектно-виробниче підприємство "Техекспо" (код ЄДРПОУ 37342811). Дослідивши номенклатуру товарів в виданих та отриманих податкових накладних ТОВ "Проектно-виробниче підприємство "Техекспо", встановлено, що товари реалізовані на ТОВ «Торговий дім «Омега-Київ» були придбані в ПП "Транс-капітал" (код ЄДРПОУ 38099245), ТОВ «Компанія «Лідер Маркет» (код ЄДРПОУ 37831767), ТОВ "ВТБ-РЕСУРСИ (код ЄДРПОУ 37606571) (мають ознаки фіктивності). В даних підприємств-постачальників встановлено відсутність необхідних умов для досягнення результатів відповідної підприємницької діяльності, а саме: основних засобів, складських приміщень, транспортних засобів, найманих працівників. Також, встановлено наявність пересортиці товарів, а саме: формування податкового кредиту за рахунок товарів імпортного походження та відповідне формування податкових зобов`язань з товарів інших груп.

В ході проведення аналізу матеріалів податкової звітності та інших документів ПП "Транс-капітал" (код ЄДРПОУ 38099245, стан платника - 8 (до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням), директор підприємства ОСОБА_6 , 1970 р.н., з березня 2011 року працює касиром в ломбарді (повна зайнятість) та фактично не міг виконувати обов`язки керівника та бухгалтера ПП "Транс-капітал".

З вищевикладеного вбачається, що всі наведені ознаки, як кожний окремо, так і у сукупності, дають обґрунтовані підстави вважати, що у ПП "Транс-капітал" (код ЄДРПОУ 38099245), ТОВ «Компанія «Лідер Маркет» (код ЄДРПОУ 37831767), ТОВ "ВТБ-РЕСУРСИ (код ЄДРПОУ 37606571) наявні ознаки відсутності факту реального здійснення господарської діяльності за період 2012 - 2013 років.

Крім того, слідчими (розшуковими) заходами встановлено, що керівник ТОВ "Проектно-виробниче підприємство "Техекспо" (код ЄДРПОУ 37342811) ОСОБА_5 (ідентифікаційний код НОМЕР_1 ) фактично проживає в квартирі багатоквартирного будинку, що по АДРЕСА_1 . Відповідно до даних отриманих з реєстру прав власності на нерухоме майно квартира за адресою: АДРЕСА_1 належить ОСОБА_5 , яка 13.05.2005 року отримала у власність дану квартиру згідно договору дарування Р.№5298 від 27.12.2004 року, що посвідчений приватним нотаріусом Львівського міського нотаріального округу ОСОБА_7 .

Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Внесене слідчим ОСОБА_3 клопотання відповідає вимогам ч.3 ст. 234 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді і підлягає задоволенню з метою з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а саме є достатні підстави вважати, що за адресою фактичного проживання керівника ТОВ "Проектно-виробниче підприємство "Техекспо" (код ЄДРПОУ 37342811) ОСОБА_5 (ідентифікаційний код НОМЕР_1 ) АДРЕСА_1 , зберігаються оригінали первинних документів, а саме: рахунки, договори із додатками, додаткові угоди, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти прийому-передачі, платіжні доручення, прибуткові, видаткові касові ордери, документи листування, довіреності, сертифікати якості, платіжні доручення, векселі та інші документи, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій, як з ПАТ «Самбірський приладобудівний завод «Омега» (код ЄДРПОУ 14311554), ТОВ «Торговий дім «Омега-Київ» (код ЄДРПОУ 31305675) так і з вищенаведеними підприємствами, що мають ознаки «фіктивності», які можуть бути знищені або до яких можуть бути внесені зміни, предмети, речі, печатки, чорнові записи, комп`ютерна техніка, в якій може міститися інформація про проведенні взаєморозрахунки з підприємствами з ознаками «фіктивності», не обліковані готівкові кошти та товарно-матеріальні цінності, які можуть бути предметом злочину, що мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 234-235, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого КР СУ Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за адресою проживання керівника ТОВ "Проектно-виробниче підприємство "Техекспо" (код ЄДРПОУ 37342811) ОСОБА_5 , у квартирі багатоквартирного будинку, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 та можливість вилучення оригіналів первинних документів, а саме: рахунків, договорів із додатками, додаткових угод, видаткових накладних, податкових накладних, платіжних доручень, прибуткових, видаткових касових ордерів, документів листування, платіжних доручень та інших документів, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Торговий дім «Омега-Київ» (код ЄДРПОУ 31305675), ПАТ «Самбірський приладобудівний завод «Омега» (код ЄДРПОУ 14311554) так і з вищенаведеними підприємствами, що мають ознаки «фіктивності» за період 2012-2013 років, їх печатки, штампи та інші предмети і речі, комп`ютерна техніка, в якій може міститися інформація про проведенні взаєморозрахунки з підприємствами з ознаками «фіктивності» чорнові записи, не обліковані готівкові кошти та товарно-матеріальні цінності, що можуть мати силу доказів у кримінальному провадженні.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1