Ухвала

від 03.02.2015 по справі 464/958/15-к

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/958/15-к

пр.№ 1-кс/464/265/15

У Х В А Л А

про проведення обшуку

03.02.2015 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю старшого прокурора відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , при секретарі ОСОБА_4 , розглянувши клопотання слідчого про проведення обшуку,

в с т а н о в и в :

Старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32014140000000231 від 24.09.2014, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , про надання дозволу на проведення обшуку в нежитловому приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , яке належать на праві власності ТОВ «Світлиця-М».

В обґрунтування покликається на те, що фізична особа-підприємець ОСОБА_5 (РНКОПП НОМЕР_1 ) в період 2013-2014 років не сплатив до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 779317 грн. Порушення ФОП ОСОБА_5 вимог податкового законодавства встановлені працівниками ДПІ у Галицькому районі м.Львова ГУ Міндоходів у Львівській області, під час проведення позапланової документальної виїзної перевірки підприємця, за результатами якої складено акт №1204/17-20/3286702976 від 03.09.2014 р.

Відповідно до матеріалів перевірки, ФОП ОСОБА_5 в період з 01.01.2013 р. по 28.02.2014 р. занизив податкові зобов`язання з податку на додану вартість на загальну суму 779317 грн., внаслідок не включення до об`єкту оподаткування операцій з безоплатної поставки товарів невстановленим юридичним особам, відобразивши їх продаж підприємствам з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Алвор» (ЄДРПОУ 38698441), ТОВ «Лоренс Трейд» (ЄДРПОУ 38393212), ТОВ «РОС-БЕСТ» (ЄДРПОУ 38473896), ТОВ «Екотехнік-СТР» (ЄДРПОУ 38473292), ТОВ «Домін Груп» (ЄДРПОУ 38905991).

З матеріалів перевірки вбачається, що у вище перелічених товариств відсутні необхідні умови для результатів відповідної господарської та економічної діяльності, а саме: відсутній технічний персонал, основні фонди, виробничі активи і транспортні засоби, що свідчать про неможливість здійснення фактичної господарської діяльності. Зазначені обставини підтверджуються актами перевірок, проведених працівниками ДПІ у Франківському районі м.Львова ГУ Міндоходів у Львівській області та ДПІ в Оболонському, Дарницькому, Солом`янському районах ГУ Міндоходів у м.Києві.

З метою підтвердження чи спростування висновків акту перевірки №1204/17-20/3286702976 від 03.09.2014 р., встановлення фактичних обставин у кримінальному провадженні, в адресу ФОП ОСОБА_5 28.10.2014 р. за вих. №12995 та 29.10.2014 р. за вих. №13076 скеровано вимоги про представлення копій необхідних документів.

Однак, копій потрібних документів вказаним підприємцем представлено не було, ґрунтовних причин невиконання законних вимог слідчого не повідомлено.

Крім цього, проведеними слідчими (розшуковими) діями по кримінальному провадженню встановлено, що ФОП ОСОБА_5 , для подачі електронних звітів по шлюзу прийому звітності «ДПС України» використовував електронну адресу: ІНФОРМАЦІЯ_1 (по прямому з`єднанню) із використанням ІР адреси: НОМЕР_2 , яка належить ОСОБА_6 , ІПН НОМЕР_3 .

В ході аналізу контрагентів вищевказаних СГД встановлено, що за період 2014 року ФОП ОСОБА_5 та ТОВ «Крамар ЛТД» відображали реалізацію товару на аналогічні підприємства з ознаками «фіктивності», а саме ТОВ "Ин Оил Трейд" (ЄДРПОУ 38916055), ТОВ "Увб-Плюс" (ЄДРПОУ32032117), ТОВ "ТД"Укртрейд Груп" (ЄДРПОУ 39221304), ТОВ"Нестіан Трейд" (ЄДРПОУ 39159577). Також основним покупцем продукції у ФОП ОСОБА_5 є ТОВ «Крамар ЛТД», сума операцій за 2014 рік становить 21 млн. 406 тис.грн. (ПДВ в сумі 3 млн. 567 тис.грн.).

Крім вищезазначеного, шляхом виїзду на ймовірне місце зберігання та перевантаження м`ясної продукції ТзОВ Крамар ЛТД, встановлено наступне: 15.01.2015 р. на митному пості «Городок» Львівської митниці ДФС (ВМД №209120000/15/801038) ТОВ«Крамар ЛТД» здійснювалося розмитнення їстівних продуктів свиней, а саме печінки свинної мороженої в кількості 20932 кг. Після митного оформлення вищевказані м`ясопродукти були транспортовані (транспортний засіб д.н.з. НОМЕР_4 ) до місця зберігання та перевантаження, що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Данила Апостола, 16.

За результатом виїзду за вищевказаною адресою, також було встановлено транспортний засіб Вольцваген Таурег білого кольору, д.н.з. НОМЕР_5 .

Аналізом інформаційної бази даних ДФС України «Інспектор 2006» встановлено, що директором ТОВ«Крамар ЛТД» ОСОБА_6 , паспорт серії НОМЕР_6 від 05.07.2011 р. перетинався державний кордон України транспортним засобом Вольцваген Таурег, д.н.з. НОМЕР_5 . Згідно інформаційного ресурсу АІС «Автомобіль» ДАІ МВС України вищевказаний транспортний засіб належить на праві власності ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_7 ), ІНФОРМАЦІЯ_2 , що є дружиною ОСОБА_6 , паспорт серії НОМЕР_8 .

Як встановлено, ТОВ "Крамар ЛТД", зареєстроване за адресою: м. Львів, вул. Чайковського, 8/2 (із зазначенням даної адреси в податковій звітності вказаного підприємства), знаходиться на обліку у ДПІ у Галицькому районі ГУ ДФС у Львівській області, основний вид дільності оптова торгiвля м`ясом i м`ясними продуктами, є імпортером м`ясопродукції, сума імпорту за 2014 січень 2015 років становить 139,7 млн.грн.

Згідно отриманої інформації, нежитлові приміщення будинку АДРЕСА_2 належить на праві власності ТОВ «Світлиця-М».

Беручи до уваги викладене та те, що є достатні підстави вважати, що в кімнаті АДРЕСА_3 зберігаються документи, предмети та речі, які мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а тому з метою запобігання пошкодження або знищення вищевказаних документів, слідчий просив клопотання задовольнити.

Заслухавши думку слідчого та висновок прокурора, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що внесене старшим слідчим ОСОБА_3 клопотання відповідає вимогам ч.3 ст. 234 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження та вбачаються передбачені ст. 234 КПК України підстави до задоволення клопотання про обшук.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 234-235, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в нежитловому приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , яке належать на праві власності ТОВ «Світлиця-М», з метою виявлення та вилучення оригіналів фінансово-господарських документів, бухгалтерських документів, печаток, штампів, кліше фіктивних фірм, комп`ютерної техніки, чорнових записів, робочих зошитів, не облікованих готівкових коштів та інших предметів і документів, що можуть мати силу доказів у справі і вказувати на місцезнаходження всіх учасників злочинної діяльності.

Строк дії ухвали один місяць.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1