Ухвала

від 24.03.2014 по справі 464/3008/14-к

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/3008/14-к

пр.№ 1-кс/464/789/14

У Х В А Л А

про проведення обшуку

24.03.2014 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю заступника начальника відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 , при секретарі ОСОБА_4 , розглянувши клопотання слідчого про проведення обшуку, -

в с т а н о в и в :

Слідчий з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32014140000000009 від 11.01.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212, ч.2 ст. 205 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із заступником начальника відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , про надання дозволу на проведення обшуку в офісних приміщеннях за фактичною адресою ТОВ «Формула Бізнесу», що розташовані: м.Львів, вул.Б.Хмельницького, 176, другий поверх та належать ЗАТ «Бізнес-центр «ПІДЗАМЧЕ», з метою відшукання та вилучення зазначених у клопотанні документів, речей і предметів, які мають значення для розслідування та встановлення істини у кримінальному провадженні №32014140000000009 від 11.01.14.

В обґрунтування покликається на те, що відповідно до матеріалів зібраних працівниками оперативного управління ГУ Міндоходів у Львівській області, невстановлені особи в період 2013 року з метою прикриття незаконної діяльності, зареєстрували, придбали та використовували ряд суб`єктів підприємницької діяльності, чим заподіяли велику матеріальну шкоду державі, внаслідок ненадходження до бюджету податку на додану вартість, шляхом імітації проведення господарських операцій з придбання (реалізації) товарів, робіт, послуг.

Крім цього, службові особи ТОВ «Колордрукпостач» (ЄДРПОУ 36501186, зареєстроване за юридичною адресою: м.Львів, вул.Замарстинівська, 170, перебуває на обліку в ДПІ у Шевченківському районі м.Львова) в період 2012-2013 років відображаючи в бухгалтерському та податковому обліку проведення господарських операцій із підприємствами, що містять ознаки фіктивності, безпідставно формувало податковий кредит, зокрема, від ПП «ДП Львів» (ЄДРПОУ 38853598), ТОВ «Континент профі» (ЄДРПОУ 38544090), ТОВ «Фінанс пан трейд» (ЄДРПОУ 37700469), ТОВ «Гудд Фудд Компані» (ЄДРПОУ 38345897), ПП «Еко-Арт-Буд» (ЄДРПОУ 36544979), ТОВ «Укрміксі», (ЄДРПОУ 38148281), ТОВ «Лекекспорт-Україна» (ЄДРПОУ 33550288), ТОВ «Астра 2012» (38183291).

Аналізом податкової звітності, реєстраційних даних зазначених суб`єктів господарювання встановлено, що на підприємствах відсутні основні фонди, виробничі потужності, в достатній кількості штатні працівники та фахівці, які приймали б участь у здійсненні господарських операцій, вказані суб`єкти відсутні за місцемзнаходження, що вказує про неможливість фактичного здійснення господарської діяльності підприємствами.

Разом з цим, вбачається, що постачальниками ТОВ «Гудд Фудд Компані» та ПП «Еко-Арт-Буд» у 2013 році являлось ТОВ «Лілока» (ЄДРПОУ 38104490) директором та засновником підприємства являється мешканка м.Львова ОСОБА_5 , яка відповідно до реєстраційних даних одночасно являється посадовою особою і засновником ТОВ «Марс фінанс» (ЄДРПОУ 38388071), ТОВ «Скопа груп» (ЄДРПОУ 38546213). Відповідно до пояснення громадянки ОСОБА_6 встановлено, що її онука ОСОБА_5 зі своїм чоловіком ОСОБА_7 та родиною 19.07.2013 року виїхали на постійне місце проживання до Канади. В результаті перевірки вищезазначеної інформації через ІС «Аркан» встановлено, що дійсно 19.07.2013 року дана громадянка вилетіла з аеропорту «Львів» рейсом «Львів-Варшава» та станом на 05.11.2013 року на територію України не поверталась, що свідчить про неможливість здійснення господарської діяльності підприємствами, де остання являлась службовою особою.

Проведеним аналізом податкової звітності, що подана підприємствами, де посадовою особою та засновником є гр. ОСОБА_5 встановлено, що на підприємствах аналогічно відсутні основні фонди, виробничі потужності, в достатній кількості штатні працівники та фахівці, які приймали б участь у здійсненні господарських операцій, вказані суб`єкти відсутні за місцем знаходження, що вказує про неможливість фактичного здійснення господарської діяльності підприємствами.

Крім цього, постачальником ТОВ «Гудд Фудд Компані» у 2013 році являлось також ТОВ «Т.І.В.» (ЄДРПОУ 20837119), відповідно до проведених заходів встановлено, що за податковою (юридичною) адресою підприємства: АДРЕСА_1 знаходиться житловий багатоквартирний будинок, мешканцям даного будинку нічого невідомо про реєстрацію ТОВ «Т.І.В.» за вказаною адресою.

Таким чином, на рахунки вищевказаних СПД, які були відкриті в банківських установах, в період 2013 року перераховувалися кошти, як нібито, оплата товарів, робіт, послуг від реально діючих суб`єктів господарювання, які в подальшому невстановленими особами знімались готівкою для розрахунку з підприємствами «вигодонабувачами».

Внаслідок такої протиправної діяльності, вищевказані підприємства з ознаками фіктивності, імітуючи здійснення господарських операцій безпідставно формували податковий кредит реально діючим СПД.

Допитаний в якості свідка громадянин ОСОБА_8 повідомив, що він як директор ПП «ДП-Львів» жодної господарської діяльності не здійснював, про будь-яку діяльність підприємства йому нічого не відомо, жодних бухгалтерських, податкових документів він не підписував, в тому числі по взаємовідносинах із ТОВ «Колордрукпостач», оскільки будь-які господарські операції ним не проводилися. Службовою особою він не являвся, податкову звітність не подавав, банківські рахунки не відкривав. підприємство не реєстрував.

В ході досудового розслідування встановлено, що ведення бухгалтерського та податкового обліків підприємств, що містять ознаки фіктивності здійснює ТОВ «Формула Бізнесу», де можуть зберігатися документи фінансово-господарчської діяльності вказаних підприємств, печатки та інші предмети, документи необхідні для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Крім цього, встановлено, що фактична адреса ТОВ «Формула Бізнесу» розташована у м.Львові, по вул.Б.Хмельницького, 176 на другому поверсі в офісному центрі «Лемберг». Отже, в офісних приміщеннях за вказаною фактичною адресою ТОВ «Формула Бізнесу» можуть зберігатись оригінали документів фінансово-господарської діяльності ряду суб`єктів господарювання, в тому числі, що містять ознаки фіктивності, їх печатки, бланки, засоби доступу до банківських рахунків, які могли використовуватись для скерування коштів, бланки, комп`ютерна техніка і магнітні носії, на яких вони виготовлялись, чорнові записи і записні книжки, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх підписів та почерку, не обліковані готівкові кошти, в тому числі здобуті незаконним шляхом, комп`ютерно-копіювальна техніка, яка використовувалась, використовується для здійснення незаконної господарської діяльності, складання неправдивих бухгалтерських та податкових документів, не обліковані товарно-матеріальні цінності, інша інформація, інші предмети, речі, документи, які мають значення для розслідування та встановлення істини у кримінальному провадженні.

Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Внесене слідчим ОСОБА_3 клопотання відповідає вимогам ч.3 ст. 234 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження, вбачаються передбачені ст. 234 КПК України підстави до задоволення клопотання про обшук.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 234-235, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в офісних приміщеннях за фактичною адресою ТОВ «Формула Бізнесу», що розташовані: м.Львів, вул.Б.Хмельницького, 176, другий поверх, які належать ЗАТ «Бізнес-центр «ПІДЗАМЧЕ», з метою відшукання та вилучення зазначених у клопотанні документів, речей і предметів, які мають значення для розслідування та встановлення істини у кримінальному провадженні №32014140000000009 від 11.01.14.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1