Ухвала

від 07.03.2017 по справі 757/13129/17-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/13129/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 березня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі сторони кримінального провадження - прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України молодший радник юстиції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку.

У судовому засідання прокурор внесене клопотання підтримав повністю та просив його задовольнити.

Згідно із ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що відділом процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 32016100110000184 від 12.09.2016 за ч. 1 ст. 205 КК України відносно невстановлених слідством осіб, які у 2014 році вчинили фіктивне підприємництво шляхом створення суб`єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Янекс Буд» (код ЄДРПОУ 39265844) з метою прикриття незаконної діяльності, що полягає у наданні послуг з мінімізації податкових зобов`язань, шляхом маніпулювання за номенклатурою товару, а саме відбувається придбання припейд-продукції та в подальшому здійснюється реалізація природного газу в адресу підприємств реального сектору економіки, зокрема ТОВ «Газпромінвест ЛТД» (код ЄДРПОУ 39908899), ТОВ «Компанія Марікана» (код ЄДРПОУ 39240662), ТОВ «Систем Енерджи» (код ЄДРПОУ 40157426) по ланцюгу постачання ТОВ «СкелаТерциум» (код ЄДРПОУ 35247177), ТОВ «РГК Трейдинг» (код ЄДРПОУ 38863790), ТОВ «Метіда» (код ЄДРПОУ 34702464).

Встановлено, що ПрАТ «Київстар» протягом 2016 року реалізовано ТОВ «КоллВіннер» припейд-продукції на загальну суму ПДВ 27,3 млн. грн., в подальшому ТОВ «КоллВіннер» реалізовує вказану припейд-продукцію на підприємство, що має ознаки фіктивності ТОВ «Янекс Буд» на загальну суму ПДВ 24,4 млн. грн. У свою чергу ТОВ «Янекс Буд» реалізовує природний газ в адресу ТОВ «ГАЗПРОМІНВЕСТ ЛТД» на загальну суму ПДВ 41,8 млн. грн. та в адресу ТОВ «КОМПАНІЯ МАРІКАНА» - 90,2 млн. грн.

Ураховуючи викладене, слідство приходить до висновку, що невстановлені слідством особи за попередньою змовою, усвідомлюючи суспільно небезпечні наслідки, що полягають у мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки, шляхом документально оформлених безтоварних операцій з використанням реквізитів підприємств, відбувається маніпулювання за номенклатурою товару, а саме відбувається придбання скреч карток, стартових пакетів, при цьому реалізовуються товари іншої номенклатури.

Відповідно до проведеного аналізу додатків 5 до податкової звітності підприємств, встановлено, що основними покупцями природного газу ТОВ «Газпромінвест ЛТД», ТОВ «Газторгпостач» є підприємства реального сектору економіки, а саме: ТОВ «Скелатерциум», ТОВ «РГК Трейдінг», ТОВ «Систем Енерджи» та ТОВ «Метіда».

Слід зауважити, що підприємство ТОВ «Янекс Буд», ТОВ «Газпромінвест ЛТД», ТОВ «Газторгпостач» не є імпортерами, добувачами природного газу, отже слідством встановлено, що фактично відбувається лише документальне оформлення безтоварних операцій між ТОВ «Янекс Буд» та ТОВ «Газпромінвест ЛТД», ТОВ «Компанія Марікана», ТОВ «Систем Енерджи» по ланцюгу постачання ТОВ «Скелатерциум», ТОВ «РГК Трейдінг», ТОВ «Метіда».

Встановлено, що ТОВ «Янекс Буд» не знаходиться за юридичною та фактичною адресою, кількість працівників 1 чол.

Крім того, відібрано пояснення у директора ТОВ «Капітал Схід» ОСОБА_4 , якому належить адміністративна будівля за адресою: м. Київ, вул. Червоноармійська, буд. 139 (начебто адреса реєстрації та фактична адреса ТОВ «Янекс Буд»), який повідомив, що підприємство ТОВ «Янекс Буд» йому не відоме, договір оренди, суборенди із вказаним підприємством не укладався.

22.02.2017 на підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва, проведено обшук нежилого приміщення, які використовуються для здійснення протиправної діяльності, що полягає в ухиленні від сплати податків службовими особами ТОВ «Метіда», а саме: м. Київ, вул. Велика Васильківська (колишня назва Червоноармійська)/Басейна, буд. 1-3/2 літ. А.

В ході обшуку вилучено первинну документацію, реєстраційні документи, печатку підприємства, банківські картки, що належить ТОВ «Росхолдінг» (код ЄДРПОУ 34532668).

Ухвалою Печерського районного суду міста Києва від 24.02.2017 накладено арешт на вказані тимчасово вилучені речі та документи.

Більше того, під час досудового розслідування проведено аналіз фінансово-господарських операцій ТОВ «Метіда» (код за ЄДРПОУ 34702464) в частині взаємовідносин з ТОВ «Ростхолдінг» (код за ЄДРПОУ 34532668), ТОВ «Сканрайд» (код за ЄДРПОУ 39602760), ТОВ «Спангур» (код за ЄДРПОУ 40462913), за результати якого складено дослідження № 30/21-09-01/34202464 від 03.03.2017.

Відповідно до вказаного дослідження встановлено, що підприємство ТОВ «Ростхолдінг» упродовж 2014-2016 років не здійснює господарської діяльності, відсутні основні фонди підприємства, відповідно до поданих декларацій з податку на додану вартість підприємство ТОВ «Ростхолдінг» не відображає будь-яких фінансово-господарських взаємовідносин з контрагентами, декларації з податку на прибуток підприємства до контролюючих органів не направляється.

Не зважаючи на вищевикладене, упродовж 2016 року службові особи ТОВ «Ростхолдінг», в особі директора ОСОБА_5 , отримали від ПрАТ «Укргаз-Енерго» (код за ЄДРПОУ 34003224) з розрахункового рахунку № НОМЕР_1 ПАТ «Банк СІЧ» (МФО банку 380816) згідно договору поворотної фінансової допомоги №01-16 від 17.02.2016 485 млн. грн.

У подальшому, ТОВ «Ростхолдінг», в особі директора ОСОБА_5 , надає безвідсоткову поворотну фінансову допомогу ТОВ «Метіда» на загальну суму 185 млн. грн.

Підприємство ТОВ «Метіда» перераховує суму 15 млн. грн. за призначенням «поворотна фінансова безвідсоткова допомога» в адресу підприємства ТОВ «Сканрайд» (код за ЄДРПОУ 39602760).

При цьому, директор, засновник та головний бухгалтер ТОВ «Сканрайд» (код за ЄДРПОУ 39602760) ОСОБА_6 , який зареєстрований та фактично проживає на непідконтрольній Україні території, а саме: Донецька область, м. Макіївка, повідомив, що жодного відношення до діяльності вказаного товариства не має.

Також встановлено, що аналогічним чином ТОВ «Ростхолдінг» надає безповоротну фінансову допомогу фізичним особам, а саме: ОСОБА_5 в сумі 8 млн. грн. та ОСОБА_7 в сумі 73 тис. гривень.

Слід зауважити, що ПрАТ «Укргаз-Енерго» та ТОВ «Метіда» подають податкову звітність з однієї ІР-адреси, а керівник ПрАТ «Укргаз-Енерго» ОСОБА_8 є засновником ТОВ «Метіда», що свідчить про пов`язаність даних юридичних осіб.

Крім того, ОСОБА_5 являється директором ТОВ «Ростхолдінг» та фінансовим директором ТОВ «Метіда», що свідчить про пов`язаність осіб, які причетні до вчинення злочинів.

Таким чином, підприємствами ПрАТ «Укргаз-Енерго» по ланцюгу надходження коштів ТОВ «Ростхолдінг», ТОВ «Метіда» здійснено легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, використовуючи розрахункові рахунки в банківських установах ПАТ «Банк СІЧ» (МФО банку 380816), шляхом оформлення «безвідсоткової поворотної фінансової допомоги» на підприємства з ознаками «фіктивності», у тому числі ТОВ «Сканрайд» (код за ЄДРПОУ 39602760).

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно установлено, що відомості щодо права власності на офісні приміщення, які використовуєПрАТ «Укргаз-Енерго» (код за ЄДРПОУ 34003224), а саме: м. Київ, вул. Велика Васильківська (колишня назва Червоноармійська)/Басейна, буд. 1-3/2, належитьна праві власності ТОВ «КАН» (код ЄДРПОУ 32982232).

Заслухавши думку прокурора в обґрунтування заявленого клопотання, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього документи, приходжу до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що відділом процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України здійснюється процесуальне керівництво в кримінальному провадженні №32016100110000184 від 12.09.2016 за фактом створення невстановленими слідством особами фіктивного підприємництва, шляхом створення суб`єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Янекс Буд» (код ЄРДПОУ 39265844) з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Приймаючи до уваги обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні прокурора, правове обґрунтування заявленого клопотання, яке відповідає вимогам ст. 234 КПК України, приходжу до висновку про наявність правових підстав для проведення обшуку за місцем знаходження офісних приміщеньПрАТ «Укргаз-Енерго» (код за ЄДРПОУ 34003224)за адресою: м. Київ, вул. Велика Васильківська (колишня назва Червоноармійська)/Басейна, буд. 1-3/2,де можуть знаходитись речі і документи, вказані прокурором у клопотанні, а від так, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів Генеральної прокуратури України у кримінальному провадженні № 32016100110000184 від 12.09.2016, або за їх дорученням іншим уповноваженим особам, провести обшук за місцем знаходження офісних приміщень ПрАТ «Укргаз-Енерго» (код за ЄДРПОУ 34003224), а саме: м. Київ, вул. Велика Васильківська (колишня назва Червоноармійська)/ Басейна, буд. 1-3/2,з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів по взаємовідносинам з контрагентами, а саме: ТОВ «Метіда» (код за ЄДРПОУ 34702464), ТОВ «Ростхолдінг» (код за ЄДРПОУ 34532668), ТОВ «Сканрайд» (код за ЄДРПОУ 39602760), ТОВ «Спангур» (код за ЄДРПОУ 40462913), а саме: документи на підставі яких прийнято рішення про надання фінансової допомоги, документи бухгалтерської та податкової звітності, в якій відображені фінансово-господарські операції щодо надання фінансової допомоги, банківські документи, в яких відображені операції щодо переказу грошових коштів про надання фінансової допомоги, документи щодо повернення, відстрочення або будь-якого іншого рішення щодо повернення фінансової допомоги, документи фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Метіда» (код за ЄДРПОУ 34702464), ТОВ «Ростхолдінг» (код за ЄДРПОУ 34532668), ТОВ «Сканрайд» (код за ЄДРПОУ 39602760), ТОВ «Спангур» (код за ЄДРПОУ 40462913) з іншими суб`єктами господарської діяльності, угоди, договори з відповідними додатками, контракти акти надання послуг, акти прийому передачі, акти виконаних робіт, податкові накладні, відповідні реєстри отриманих та виданих податкових накладних, книги/журнали-реєстри обліку придбання та продажу товарів (робіт, послуг), які містять відповідні записи, рахунки фактури, документи щодо походження, обліку, транспортування природного газу, печатки, пусті бланки з відбитками печаток, документи, що свідчать про форми розрахунків між підприємствами, комп`ютерну техніку, засоби зв`язку, копій наказів на призначення (звільнення, переведення) на посаду керівника (директора) та головного бухгалтера, носії інформації, серверне обладнання, копій посадових інструкцій на керівника (директора) та головного бухгалтера, копії чинного статуту, чорнові записи та інше.

Визначити строк дії ухвали тривалістю 30 днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Перший примірник - в матеріалах провадження №757/13129/17-к

Другий примірник - виданий прокурору ОСОБА_3 .

Слідчий суддя ОСОБА_1