Ухвала

від 05.02.2015 по справі 760/2291/15-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 760/2291/15-к

1-кс-486/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 лютого 2015 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 про проведення обшуку,

в с т а н о в и в:

05 лютого 2015 року до Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 про проведення обшуку.

Клопотання обґрунтовується тим, що СВ Солом`янського РУ ГУМВС України в м. Києві розслідується кримінальне провадження № 32014100090000073 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12 червня 2014 року, щодо вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ НВП Укртехно-Атом (код ЄДРПОУ 32955806) здійснювало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме ТОВ Новітні технології модернізації (код ЄДРПОУ 37069382) та ТОВ ОВК Технологія (код ЄДРПОУ 34364633), оскільки згідно актів звірок даних підприємств встановлено, що у них відсутні всі необхідні умови для ведення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, а тому всі операції і з контрагентами вказаних підприємств носять фіктивний характер, та спрямовані на штучне формування валових витрат та податкового кредиту.

Вищевказана інформація підтверджується актом документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ НВП Укртехно-Атом № 1597/26-58-22-02-15/32955806 від 03 квітня 2014 року з питань дотримання вимог податкового законодавства якою встановлено, що в період з 01 липня 2012 року по 31 травня 2013 року службові особи даного підприємства, при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ Новітні технології модернізації та ТОВ ОВК Технологія, занизили грошове зобов`язання з податку на додану вартість на загальну суму 656 316 грн.

В ході здійснення досудового розслідування, з метою встановлення фактичного предмету фінансово-господарських взаємовідносин між зазначеними підприємствами, 24 червня 2014 року директору ТОВ НВП Укртехно-Атом ОСОБА_3 вручено запит в порядку ст. 93 КПК України № 3140/10/26-58-09-01 з приводу надання копій документів по взаємовідносинам з ТОВ Новітні технології модернізації та ТОВ ОВК Технологія. Однак, 27 червня 2014 року від ОСОБА_3 отримано лист з приводу відмови в наданні документів.

В подальшому, 05 серпня 2014 року керівнику ТОВ НВП Укртехно-Атом ОСОБА_3 оголошено ухвалу про надання тимчасового доступу до оригіналів та копій фінансово-господарських документів, що стосуються взаємовідносин даного підприємства з ТОВ Новітні технології модернізації та ТОВ ОВК Технологія за період з 2012 року по 2014 рік. Проте, станом на даний момент, в супереч рішення слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва, службовими особами ТОВ НВП Укртехно-Атом тимчасовий доступ до документів не надано. 03 жовтня 2014 року допитаний в якості свідка ОСОБА_3 показав, що не пам`ятає чому не надав співробітникам СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві тимчасовий доступ до вказаних документів. Перелічене вище свідчить про спроби службових осіб ТОВ НВП Укртехно-Атом перешкодити всебічному, повному і неупередженому дослідженню обставин даного кримінального провадження шляхом вчинення дій, спрямованих на приховання слідів злочину.

Згідно даних Аналітичної системи Міндоходів України Податковий блок встановлено, що директором та головним бухгалтером ТОВ НВП Укртехно-Атом являється ОСОБА_3 . Допитаний в якості свідка останній показав, що фактично приживає за адресою: АДРЕСА_1 . Також, згідно довідки Київського міського бюро технічної інвентаризації та реєстрації права власності на об`єкти нерухомого майна № 43556 (И-2014) від 07 листопада 2014 року встановлено, що квартира АДРЕСА_2 належить на праві власності ОСОБА_4 .

Таким чином, є достатні підстави вважати що за вказаною адресою можуть знаходитись оригінали та копії первинних фінансово-господарських документів щодо взаємовідносин між ТОВ НВП Укртехно-Атом та ТОВ Новітні технології модернізації і ТОВ ОВК Технологія, які можуть зберігатися як в паперовому вигляді так і в електронному на відповідних комп`ютерних та цифрових носіях інформації, а також печатки та електронні засоби дистанційного управління рахунками підприємств, які мають ознаки фіктивності, та не зареєстровані за вказаною адресою і тому не повинні здійснювати там господарську діяльність, однак використовувались в даній злочинній схемі, та інше. Дані речі та документи мають важливе доказове значення в рамках здійснення досудового розслідування, оскільки містять відомості, які дадуть можливість відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують причетних до злочину осіб, обставини, що пом`якшують чи обтяжують покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, а також з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.

Заслухавши думку учасників судового розгляду, дослідивши матеріали, на які посилається слідчий, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку за адресою проживання директора ТОВ НВП Укртехно-Атом (код ЄДРПОУ 32955806) ОСОБА_3 , а саме: АДРЕСА_1 , з метою відшукання, огляду та вилучення речей та документів, які мають доказове значення по даному кримінальному провадженні, та містять відомості щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, а саме: первинні фінансово-господарські документи щодо взаємовідносин між ТОВ НВП Укртехно-Атом та підприємствами ТОВ Новітні технології модернізації (код ЄДРПОУ 37069382) та ТОВ ОВК Технологія (код ЄДРПОУ 34364633), тобто договори, специфікації та додатки до них, акти приймання-передачі майна, акти виконаних робіт, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, прибуткові накладні, звіти, платіжні доручення, рахунки-фактури, сертифікати якості та відповідності, документи листування та інші бухгалтерські документи; комп`ютерної техніки, електронних та цифрових носіїв інформації, що можуть зберігати відомості щодо взаємовідносин ТОВ НВП Укртехно-Атом (код ЄДРПОУ 32955806) з підприємствами ТОВ Новітні технології модернізації (код ЄДРПОУ 37069382) та ТОВ ОВК Технологія (код ЄДРПОУ 34364633); грошові кошти, здобуті злочинним шляхом; печатки підприємств, які мають ознаки фіктивності, не зареєстровані за даною юридичною адресою та не мають у встановленому законом порядку права користування відповідними приміщеннями, а отже не повинні здійснювати там господарську діяльність.

ОСОБА_3 є директором, головним бухгалтером та одним із засновників ТОВ НВП Укртехно-Атом.

Згідно з ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

На підтвердження викладених доводів до клопотання додано, зокрема: акт про результати перевірки від 03 квітня 2014 року, протокол допиту свідка ОСОБА_3 від 03 жовтня 2014 року.

З матеріалів клопотання вбачається, що у слідства є достатні підстави вважати, що за вказаною адресою можуть знаходитись оригінали та копії первинних фінансово-господарських документів щодо взаємовідносин між ТОВ НВП Укртехно-Атом та ТОВ Новітні технології модернізації і ТОВ ОВК Технологія, які можуть зберігатися як в паперовому вигляді так і в електронному на відповідних комп`ютерних та цифрових носіях інформації, а також печатки та електронні засоби дистанційного управління рахунками підприємств, які мають ознаки фіктивності, та не зареєстровані за вказаною адресою і тому не повинні здійснювати там господарську діяльність, однак використовувались в даній злочинній схемі, та інше.

У Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно відомості про квартиру АДРЕСА_2 відсутні.

Згідно довідки з Київського міського бюро технічної інвентаризації та реєстрації права власності на об`єкти нерухомого майна від 22 жовтня 2014 року вбачається, що квартира АДРЕСА_2 на праві власності зареєстрована за ОСОБА_4 .

Вбачається, що слідчим наведені достатні підстави вважати, що в цій квартирі можуть знаходитись предмети, документи та речі, які свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення чи майно, яке здобуте в результаті вчинення кримінального правопорушення.

З огляду на наведене, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 234, 235, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 про проведення обшуку задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 дозвіл на обшук за адресою проживання директора ТОВ НВП Укртехно-Атом (код ЄДРПОУ 32955806) ОСОБА_3 , а саме: АДРЕСА_1 , з метою відшукання, огляду та вилучення речей та документів, які мають доказове значення по даному кримінальному провадженні, та містять відомості щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, а саме: первинні фінансово-господарські документи щодо взаємовідносин між ТОВ НВП Укртехно-Атом та підприємствами ТОВ Новітні технології модернізації (код ЄДРПОУ 37069382) та ТОВ ОВК Технологія (код ЄДРПОУ 34364633), тобто договори, специфікації та додатки до них, акти приймання-передачі майна, акти виконаних робіт, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, прибуткові накладні, звіти, платіжні доручення, рахунки-фактури, сертифікати якості та відповідності, документи листування та інші бухгалтерські документи; комп`ютерної техніки, електронних та цифрових носіїв інформації, що можуть зберігати відомості щодо взаємовідносин ТОВ НВП Укртехно-Атом (код ЄДРПОУ 32955806) з підприємствами ТОВ Новітні технології модернізації (код ЄДРПОУ 37069382) та ТОВ ОВК Технологія (код ЄДРПОУ 34364633); грошові кошти, здобуті злочинним шляхом; печатки підприємств, які мають ознаки фіктивності, не зареєстровані за даною юридичною адресою та не мають у встановленому законом порядку права користування відповідними приміщеннями, а отже не повинні здійснювати там господарську діяльність.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: