Ухвала

від 23.02.2015 по справі 760/3614/15-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 760/3614/15-к

1-кс-854/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 лютого 2015 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 про проведення обшуку,

в с т а н о в и в:

23 лютого 2015 року до Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 про проведення обшуку.

Клопотання обґрунтовується тим, що СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні № 32014110000000047 від 20 листопада 2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 та фактично проживає за адресою: АДРЕСА_2 , вступивши в злочинну змову з ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , створив та організував діяльність схеми з незаконної конвертації грошових коштів та формування незаконного податкового кредиту з ПДВ переведення безготівкових коштів у готівку на території м. Києва та Київської області для підприємств реально діючого сектору економіки, шляхом реєстрації та перереєстрації на підставних осіб підприємств з ознаками фіктивності з метою прикриття вищевказаної незаконної діяльності щодо ухилення від сплати податків підприємствами реального сектору економіки.

В ході виконання доручення слідчого працівниками оперативного управління Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області було проведено ряд негласних слідчо-розшукових дій, під час яких було встановлено, що ОСОБА_7 , ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_5 протягом 2014 року з метою прикриття незаконної діяльності зареєстрували на підставних осіб підприємства ТОВ "Дента Плюс" (код ЄДРПОУ: 38205920), ТОВ "Анвір Груп" (код ЄДРПОУ: 38441935), ТОВ "Альянс КОВ" (код ЄДРПОУ: 38931382), ТОВ "Альфа Люкс СТ" (код ЄДРПОУ: 38987964), ТОВ "Аквілон Груп" (код ЄДРПОУ: 38813047), ТОВ "ІвестКомпані" (код ЄДРПОУ: 39281614), ТОВ "Проф - Консалтінг" (код ЄДРПОУ: 38705296), ТОВ "Соя - Продакшн" (код ЄДРПОУ: 39258617), ТОВ "Ентер Шоп" (код ЄДРПОУ: 36203188), ТОВ "Маркетсенс" (код ЄДРПОУ: 35981540), ТОВ "Аликорн" (код ЄДРПОУ: 35850491) та ТОВ "МеранПром" (код ЄДРПОУ: 38967995).

13 лютого 2015 року зареєстроване кримінальне провадження за фактом вчинення злочину, ознаки якого передбачені ч. 2 ст. 205 КК України, за фактом створення ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 підприємств з ознаками фіктивності а саме: ТОВ "Дента Плюс" (код ЄДРПОУ: 38205920), ТОВ "Анвір Груп" (код ЄДРПОУ: 38441935), ТОВ "Альянс КОВ" (код ЄДРПОУ: 38931382), ТОВ "Альфа Люкс СТ" (код ЄДРПОУ: 38987964), ТОВ "Аквілон Груп" (код ЄДРПОУ: 38813047), ТОВ "ІвестКомпані" (код ЄДРПОУ: 39281614), ТОВ "Проф - Консалтінг" (код ЄДРПОУ: 38705296), ТОВ "Соя - Продакшн" (код ЄДРПОУ: 39258617), ТОВ "Ентер Шоп" (код ЄДРПОУ: 36203188), ТОВ "Маркетсенс" (код ЄДРПОУ: 35981540), ТОВ "Аликорн" (код ЄДРПОУ: 35850491) та ТОВ "МеранПром" (код ЄДРПОУ: 38967995) з метою прикриття незаконної діяльності, яке об`єднане з кримінальним провадженням № 32014110000000047 від 20 листопада 2014 року, що зареєстроване за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Таким чином, підприємства реально діючого сектору економіки використовуючи послуги конвертаційного центру створеного ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_4 ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 20 млн. грн., що завдало державі збитків в особливо великих розмірах.

Конвертація грошових коштів здійснювалась через рахунки підприємств з ознаками фіктивності відкритих в ПАТ АВАНТ- БАНК (МФО 380708), ПАТ КБ ХРЕЩАТИК (МФО 300670), ПАТ ВТБ БАНК (МФО 321767).

Так, в ході аналізу фінансово-господарської діяльності та бухгалтерської звітності встановлено, що підприємства з ознаками фіктивності, які підконтрольні ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , а саме: ТОВ Дента Плюс (код ЄДРПОУ 38205920), ТОВ Анвір Груп (код ЄДРПОУ 38441935), ТОВ Альянс КОВ (код ЄДРПОУ 38931382), ТОВ Альфа Люкс СТ (код ЄДРПОУ 38987964), ТОВ Аквілон - Груп (код ЄДРПОУ 38813047), ТОВ Івест Компані (код ЄДРПОУ 39281614), ТОВ Проф - Консалтінг (код ЄДРПОУ 38705296), ТОВ Соя - Продакшен (код ЄДРПОУ 39258617), ТОВ Ентер Шоп (код ЄДРПОУ 36203188), ТОВ Маркетсенс (код ЄДРПОУ 35981540), ТОВ Комплект Про (код ЄДРПОУ 39070761), ТОВ Меран Пром (код ЄДРПОУ 38967995), ТОВ Алікорн (код ЄДРПОУ 35850491) сформували податковий кредит за рахунок ТОВ Український торгівельний дім Белшина (код ЄДРПОУ 35237656, перебуває на податковому обліку в ДПІ у м. Чернігові, податкова адреса: м. Чернігів, вул. Щорса, 100; місцезнаходження: Київська область, м. Біла Церква, вул. П. Запорожця, 361, директор ОСОБА_8 та головний бухгалтер - ОСОБА_9 ) на загальну суму ПДВ 1 млн. 051 тис. грн.

ТОВ Український торгівельний дім Белшина (код ЄДРПОУ 35237656), являючись офіційним дилером ПрАТ Росава та ВАТ Белшина (Білорусь) фактично займається оптовою та роздрібною торгівлею деталями та приладдям для автотранспортних засобів та здійснюють реалізацію автомобільних шин за готівку безпосередньо споживачам на ринках та через мережу Інтернет з допомогою сайту www. Avtoshina.at.ua.

Таким чином, конвертація грошових коштів полягала в наступному, безготівкові кошти з рахунків СПД з ознаками фіктивності: ТОВ Дента Плюс (код ЄДРПОУ 38205920), ТОВ Анвір Груп (код ЄДРПОУ 38441935), ТОВ Альянс КОВ (код ЄДРПОУ 38931382), ТОВ Альфа Люкс СТ (код ЄДРПОУ 38987964), ТОВ Аквілон - Груп (код ЄДРПОУ 38813047), ТОВ Івест Компані (код ЄДРПОУ 39281614), ТОВ Проф - Консалтінг (код ЄДРПОУ 38705296), ТОВ Соя - Продакшен (код ЄДРПОУ 39258617), ТОВ Ентер Шоп (код ЄДРПОУ 36203188), ТОВ Маркетсенс (код ЄДРПОУ 35981540), ТОВ Комплект Про (код ЄДРПОУ 39070761), ТОВ Меран Пром (код ЄДРПОУ 38967995), ТОВ Алікорн (код ЄДРПОУ 35850491) перераховувались на розрахункові рахунки ТОВ Український торгівельний дім Белшина (код ЄДРПОУ 35237656), а готівкові кошти, за виключенням відсотків, передбачених для службових осіб ТОВ Український торгівельний дім Белшина (код ЄДРПОУ 35237656) передавались ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 .

В ході проведеного аналізу податкових накладних встановлено, що ТОВ Український торгівельний дім Белшина (код ЄДРПОУ 35237656) реалізувало в адресу СПД з ознаками фіктивності, а саме - ТОВ Івест Компані (код ЄДРПОУ 39281614), ТОВ Альянс КОВ (код ЄДРПОУ 38931382),ТОВ Комплект Про (код ЄДРПОУ 39070761), ТОВ Меран Пром (код ЄДРПОУ 38967995), ТОВ Аквілон - Груп (код ЄДРПОУ 38813047), ТОВ Алікорн (код ЄДРПОУ 35850491), ТОВ Ентер Шоп (код ЄДРПОУ 36203188) та ТОВ Маркетсенс (код ЄДРПОУ 35981540) автомобільні товари (шини та диски) на суму 1 млн. 051 тис. грн. ПДВ. Однак вказані СПД з ознаками фіктивності в подальшому реалізовували інші товари та надавали послуги, що свідчить про безтоварність операцій та маніпулювання податковою звітністю.

Встановлено, що фактично фінансово-господарською діяльністю ТОВ Український торгівельний дім Белшина (код ЄДРПОУ 35237656) контролює ОСОБА_10 , та який безпосередньо отримує прибуток від діяльності ТОВ Український торгівельний дім Белшина (код ЄДРПОУ 35237656).

Встановлено, що офісне приміщення за адресою: Київська область, м. Біла Церква, вул. Петра Запорожця, 361, згідно відповіді реєстраційної служби Білоцерківського міськрайонного управління юстиції Київської області зареєстровані за ОСОБА_10 , а саме:

- нежитлова будівля літ. Е індексний номер 16077541, свідоцтво про право власності № 27336146 від 26 вересня 2014 року;

- нежитлова будівля літ. Б індексний номер 16078427, свідоцтво про право власності № 27337707 від 26 вересня 2014 року;

- нежитлова будівля літ. А індексний номер 16079745, свідоцтво про право власності № 27340355 від 26 вересня 2014 року;

- нежитлова будівля літ. Д індексний номер 16080481, свідоцтво про право власності № 27344599 від 26 вересня 2014 року;

- нежитлова будівля літ. В індексний номер 16106149, свідоцтво про право власності № 27393172 від 29 вересня 2014 року;

- нежитлова будівля літ. Г індексний номер 16107585, свідоцтво про право власності № 27395659 від 29 вересня 2014 року;

- нежитлова будівля літ. З індексний номер 16108264, свідоцтво про право власності № 27396855 від 29 вересня 2014 року.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.

Заслухавши думку учасників судового розгляду, дослідивши матеріали, на які посилається слідчий, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку в офісному приміщенні за адресою: АДРЕСА_3 , а саме:

- нежитлова будівля літ. Е індексний номер 16077541, свідоцтво про право власності № 27336146 від 26 вересня 2014 року;

- нежитлова будівля літ. Б індексний номер 16078427, свідоцтво про право власності № 27337707 від 26 вересня 2014 року;

- нежитлова будівля літ. А індексний номер 16079745, свідоцтво про право власності № 27340355 від 26 вересня 2014 року;

- нежитлова будівля літ. Д індексний номер 16080481, свідоцтво про право власності № 27344599 від 26 вересня 2014 року;

- нежитлова будівля літ. В індексний номер 16106149, свідоцтво про право власності № 27393172 від 29 вересня 2014 року;

- нежитлова будівля літ. Г індексний номер 16107585, свідоцтво про право власності № НОМЕР_1 від 29 вересня 2014 року;

- нежитлова будівля літ. З індексний номер 16108264, свідоцтво про право власності № НОМЕР_2 від 29 вересня 2014 року, що належить на праві приватної власності ОСОБА_10 та яке в своїй злочинній діяльності використовують службові особи ТОВ Український торгівельний дім Белшина (код ЄДРПОУ 35237656), директор ОСОБА_8 , (іпн. НОМЕР_3 ), головний бухгалтер ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_2 та яке фактично контролюється ОСОБА_10 з метою відшукання і вилучення грошових коштів, що мають незаконне походження, фінансово-господарських документів, складених під час діяльності СПД з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ Дента Плюс (код ЄДРПОУ 38205920), ТОВ Анвір Груп (код ЄДРПОУ 38441935), ТОВ Альянс КОВ (код ЄДРПОУ 38931382), ТОВ Альфа Люкс СТ (код ЄДРПОУ 38987964), ТОВ Аквілон - Груп (код ЄДРПОУ 38813047), ТОВ Івест Компані (код ЄДРПОУ 39281614), ТОВ Проф - Консалтінг (код ЄДРПОУ 38705296), ТОВ Соя - Продакшен (код ЄДРПОУ 39258617), ТОВ Ентер Шоп (код ЄДРПОУ 36203188), ТОВ Маркетсенс (код ЄДРПОУ 35981540), ТОВ Комплект Про (код ЄДРПОУ 39070761), ТОВ Меран Пром (код ЄДРПОУ 38967995), ТОВ Алікорн (код ЄДРПОУ 35850491), банківських карток, договорів про банківське обслуговування, довіреностей на отримання готівкових коштів в установах банків, магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації, які використовувались в злочинній діяльності, чорнових записів, щодо такої діяльності, печаток, штампів, незаповнених бланків з відбитками печаток, мобільних телефонів за допомогою яких відшукувались клієнти, а також інші предметів і документів, які мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення.

Згідно з ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Слідчий зазначає, що в офісному приміщенні за адресою: АДРЕСА_3 , можуть зберігатися грошові кошти, що мають незаконне походження, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, фінансово-господарські документи, складені під час діяльності СПД з ознаками фіктивності, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались в злочинній діяльності, чорнові записи, щодо такої діяльності, печатки, штампи, незаповнені бланки з відбитками печаток, мобільні телефони за допомогою яких відшукувались клієнти, а також інші предмети і документи, які мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, виявлення та фіксації відомостей про вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи повинна відповідати загальним вимогам до судових рішень, передбачених цим Кодексом, а також містити відомості про особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться.

З інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно вбачається, що ОСОБА_10 належать нежитлові будівлі за адресами: АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_3 .

Інформація щодо нежитлових будівель літ. Е, літ. Б, літ. А, літ. Д, літ. В, літ. Г, літ. З за цією адресою в довідці відсутня.

Таким чином, до клопотання не додано доказів, кому належать нежитлові будівлі літ. Е, літ. Б, літ. А, літ. Д, літ. В, літ. Г, літ. З, в яких слідчий вважає за необхідне провести обшук, та факт користування саме цими будівлями службовими особами ТОВ Український торгівельний дім Белшина (код ЄДРПОУ 35237656), директором ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_3 ) та головним бухгалтером ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_2 .

З огляду на наведене, клопотання не підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 234, 235, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 про проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: