Ухвала

від 03.04.2015 по справі 760/6799/15-к

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 760/6799/15-к

1-кс-1607/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 квітня 2015 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного управління ДФС ЦО з обслуговування великих платників ОСОБА_2 про проведення обшуку,

в с т а н о в и в:

03 квітня 2015 року до Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного управління ДФС ЦО з обслуговування великих платників ОСОБА_2 про проведення обшуку.

Клопотання обґрунтовується тим, що СУ ФР Міжрегіонального головного управління ДФС ЦО з обслуговування великих платників здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні № 32014040000000022 від 07 лютого 2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПрАТ ДМЗ Комінмет (код ЄДРПОУ 34364937) за попередньою змовою з службовими особами ТОВ Мікронкепітал (код ЄДРПОУ 35201415), ТОВ ФК Експорт Капітал (код ЄДРПОУ 24984353), ТОВ КУА Цимеконінвест (код ЄДРПОУ 34916617), ПАТ ЗНВКІФ Комінметкепітал (код ЄДРПОУ 35394758), ТОВ ТПК Слайден (код ЄДРПОУ 34680996), ТОВ НВО Мікрон (код ЄДРПОУ 31346915), ПАТ СК Гала- СКД (код ЄДРПОУ 21870934), ТОВ НВП Спецавтоматика (код ЄДРПОУ 24247395), ТОВ спеціалізоване підприємство по оцинкуванню труб Комінметінвест (код ЄДРПОУ 33114957), ТОВ Інтер Стіл Корпорейшн (код ЄДРПОУ 37148977), ТОВ НПК Велес (код ЄДРПОУ 35544454)здійснюючи операції купівлі-продажу простих векселів шляхом укладання типових договорів, емітентом яких є ТОВ Монтажбудстрой (код ЄДРПОУ 36835797) ухилилися від сплати податків у період діяльності з 01 липня 2010 року по 31 грудня 2012 року, шляхом заниження податку на прибуток на суму 55 466 941 грн.

Під час подальшого відпрацювання ТОВ Монтажбудстрой (код ЄДРПОУ 36835797) встановлено, що згідно Вироку Ленінського суду м. Запоріжжя від 07 листопада 2011 року по кримінальній справі № 1-702/11, директор ТОВ Монтажбудстрой ОСОБА_3 була визнана винною по ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 205 КК України.

Крім того, в ході досудового розслідування було допитано в якості свідків директора ПрАТ ДМЗ Комінмет ОСОБА_4 , директора ТОВ НВП Спецавтоматика ОСОБА_5 , директора ТОВ КУА Цімеконінвест ОСОБА_6 , директора ТОВ ФК Експорт Капітал ОСОБА_7 , директора ТОВ Мікрон-кепітал ОСОБА_8 . В ході допитів вищезазначені особи відмовилися давати показання, безпідставно посилаючись на ст. 63 Конституції України. Таким чином, досудове розслідування вважає що усі вищезазначені особи пов`язані між собою єдиним умислом направленим на ухилення від сплати податків.

В підтвердження зазначеного встановлено, що ТОВ "ФК "ЕСКОРТ КАПІТАЛ" (код ЄДРПОУ 24984353), ТОВ "МІКРОНКЕПІТАЛ" (код ЄДРПОУ 35201415), ТОВ "КУА "ЦІМЕКОНІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 34916617), ПАТ "СК "ГАЛА-СКД" (код ЄДРПОУ 21870934), ТОВ НВО Мікрон (код ЄДРПОУ 31346915), ПАТ СК Гала- СКД (код ЄДРПОУ 21870934) знаходяться за однією юридичною адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Я. Самарського, 12 А, що підтверджує протиправну діяльність організовану одними і тими ж особами, направлену на створення видимості проведення фінансово господарських операцій, а в подальшому на ухилення від сплати податків.

Враховуючи вищезазначені обставини, на вищезазначені підприємства скеровувалися запити в порядку ст. 93 КПК України, щодо надання завірених належним чином копій фінансово господарських документів. Однак, службові особи ПАТ ЗНВКІФ Комінметкепітал, ПрАТ ДМЗ Комінмет, ПАТ СК Гала - СКД, ТОВ спеціалізоване підприємство по оцинкуванню труб Комінметінвест надавати копії фінансово господарських документів відмовилися безпідставно.

Враховуючи вищевикладене, у органів досудового розслідування є всі підстави вважати, що у приміщенні за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Я. Самарського, 12-А знаходяться речі і документи, які мають безпосереднє значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, зокрема, оригінали підроблених первинних фінансово-господарських документів зазначених товариств, векселі з додатками, печатки, штампи, кліше, чорнові записи, які свідчать про вчинення ухилення від сплати податків, комп`ютерна техніка на якій виготовлялись статутні та реєстраційні документи, електронні ключі системи клієнт-банк, за допомогою яких можна встановити реальні обставини вчинення ухилення від сплати податків, а також отримати інші відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду.

Заслухавши думку учасників судового розгляду, дослідивши матеріали, на які посилається слідчий, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку нежитлових приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , власником яких є ОСОБА_9 ( і.п.н. НОМЕР_1 ), з метою відшукання та вилучення оригіналів підроблених первинних фінансово-господарських документів (договорів, актів прийому передачі, податкових накладних, видаткових накладних, платіжних доручень, довіреностей), векселів з додатками, печаток, штампів, кліше, чорнових записів, які свідчать про вчинення ухилення від сплати податків, комп`ютерної техніки (системні блоки, флеш карти, жорсткі диски, компакт диски, сервери, тощо), на якій виготовлялись первинні фінансово-господарські документи, готівкові кошти отримані злочинним шляхом, засоби мобільного зв`язку, які використовувались службовими особами при здійсненні злочинної діяльності та інші фінансово-господарські документи по взаємовідносинах ТОВ "ФК "ЕСКОРТ КАПІТАЛ" (код ЄДРПОУ 24984353), ТОВ "МІКРОНКЕПІТАЛ" (код ЄДРПОУ 35201415), ТОВ "КУА "ЦІМЕКОНІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 34916617), ПАТ "СК "ГАЛА-СКД" (код ЄДРПОУ 21870934), ТОВ НВО Мікрон (код ЄДРПОУ 31346915) з ПрАТ ДМЗ Комінмет, ПАТ ЗНВКІФ Комінметкепітал (код ЄДРПОУ 35394758), ТОВ ТПК Слайден (код ЄДРПОУ 34680996), ТОВ НВО Мікрон (код ЄДРПОУ 31346915), ПАТ СК Гала - СКД (код ЄДРПОУ 21870934), ТОВ НВП Спецавтоматика (код ЄДРПОУ 24247395), ТОВ спеціалізоване підприємство по оцинкуванню труб Комінметінвест (код ЄДРПОУ 33114957), ТОВ Інтер Стіл Корпорейшн (код ЄДРПОУ 37148977), ТОВ НПК Велес (код ЄДРПОУ 35544454), які можуть мати важливе доказове значення у кримінальному провадженні за період з 01 січня 2009 року по 31 грудня 2012 року.

Згідно з ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи повинна відповідати загальним вимогам до судових рішень, передбачених цим Кодексом, а також містити відомості про особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться.

Вбачається, що слідчим наведені достатні підстави вважати, що в цьому приміщенні можуть знаходитись предмети, документи та речі, які свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення чи майно, яке здобуте в результаті вчинення кримінального правопорушення.

Разом з тим, клопотання підлягає задоволенню лише в частині відшукання документів по взаємовідносинах ТОВ "ФК "ЕСКОРТ КАПІТАЛ" (код ЄДРПОУ 24984353), ТОВ "КУА "ЦІМЕКОНІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 34916617), ПАТ "СК "ГАЛА-СКД" (код ЄДРПОУ 21870934) з ПрАТ ДМЗ Комінмет, ПАТ ЗНВКІФ Комінметкепітал (код ЄДРПОУ 35394758), ТОВ ТПК Слайден (код ЄДРПОУ 34680996), ТОВ НВО Мікрон (код ЄДРПОУ 31346915), ПАТ СК Гала - СКД (код ЄДРПОУ 21870934), ТОВ НВП Спецавтоматика (код ЄДРПОУ 24247395), ТОВ спеціалізоване підприємство по оцинкуванню труб Комінметінвест (код ЄДРПОУ 33114957), ТОВ Інтер Стіл Корпорейшн (код ЄДРПОУ 37148977), ТОВ НПК Велес (код ЄДРПОУ 35544454).

Доказів необхідності відшукання документів по взаємовідносинах ТОВ "МІКРОНКЕПІТАЛ" та ТОВ НВО Мікрон з наведеними товариствами слідчим суду не надано.

З огляду на наведене, клопотання підлягає задоволенню частково.

Керуючись статтями 234, 235, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного управління ДФС ЦО з обслуговування великих платників ОСОБА_2 про проведення обшуку задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС 1-го ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного управління ДФС ЦО з обслуговування великих платників ОСОБА_2 дозвіл на обшук нежитлових приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , власником яких є ОСОБА_9 ( і.п.н. НОМЕР_1 ), з метою відшукання та вилучення оригіналів підроблених первинних фінансово-господарських документів (договорів, актів прийому передачі, податкових накладних, видаткових накладних, платіжних доручень, довіреностей), векселів з додатками, печаток, штампів, кліше, чорнових записів, які свідчать про вчинення ухилення від сплати податків, комп`ютерної техніки (системні блоки, флеш карти, жорсткі диски, компакт диски, сервери, тощо), на якій виготовлялись первинні фінансово-господарські документи, необліковані грошові кошти, засоби мобільного зв`язку, які використовувались службовими особами при здійсненні злочинної діяльності та інші фінансово-господарські документи по взаємовідносинах ТОВ "ФК "ЕСКОРТ КАПІТАЛ" (код ЄДРПОУ 24984353), ТОВ "КУА "ЦІМЕКОНІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 34916617), ПАТ "СК "ГАЛА-СКД" (код ЄДРПОУ 21870934) з ПрАТ ДМЗ Комінмет, ПАТ ЗНВКІФ Комінметкепітал (код ЄДРПОУ 35394758), ТОВ ТПК Слайден (код ЄДРПОУ 34680996), ТОВ НВО Мікрон (код ЄДРПОУ 31346915), ПАТ СК Гала - СКД (код ЄДРПОУ 21870934), ТОВ НВП Спецавтоматика (код ЄДРПОУ 24247395), ТОВ спеціалізоване підприємство по оцинкуванню труб Комінметінвест (код ЄДРПОУ 33114957), ТОВ Інтер Стіл Корпорейшн (код ЄДРПОУ 37148977), ТОВ НПК Велес (код ЄДРПОУ 35544454), які можуть мати важливе доказове значення у кримінальному провадженні за період з 01 січня 2009 року по 31 грудня 2012 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: