Ухвала

від 13.03.2017 по справі 306/501/17

СВАЛЯВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ЗАКАРПАТСЬКОЇ ОБЛАСТІ

СВАЛЯВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ЗАКАРПАТСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 306/501/17

Провадження № 1-кс/306/63/17

Рядок статзвіту № 23

У Х В А Л А

про призначення позапланової документальної

ревізії фінансово-господарської діяльності

13.03.2017 року м. Свалява

Слідчий суддя Свалявського районного суду Закарпатської області Жиганська Н.М.

за участю секретаря: Дешко В.В.

слідчого: Грибанич І.І.

розглянувши клопотання слідчого СВ Свалявського відділення поліції Мукачівського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Закарпатській області майора поліції ОСОБА_1, погодженого прокурором Свалявського відділу Мукачівської місцевої прокуратури ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення позапланової документальної ревізії фінансово-господарської діяльності Споживчого товариства «Керецьківське сільське споживче товариство» (код ЄДРПОУ 04635089, адреса: с. Керецьки, вул. Головна, буд. 51, Свалявський район, Закарпатська область) за період з 01 січня 2012 року по 10 березня 2017 року, проведення якої доручити начальнику Державної фінансової інспекції в Закарпатській області (адреса: м.Ужгород, Народна площа, буд. 4/469, Закарпатська область).

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ Свалявського ВП Мукачівського ВП ГУНП в Закарпатській області ОСОБА_1 звернувся в суд із зазначеним клопотанням посилаючись на те, що 14.12.2015 року до прокуратури Свалявського району надійшло звернення від Свалявської районної спілки споживчих товариств, щодо незаконних дії з боку посадових осіб Керецьківської ССТ. Встановлено, що посадовими особами Керецьківського ССТ у 2014 році було занижено ставку здавання в оренду власного майна, що призвело до недоотримання доходів Споживчим товариством. Маючи на балансті капітальні споруди магазинів та об'єктів громадського харчування, балансова вартість та технічний стан яких, є значно вищою ніж аналогічні у Свалявському районі, посадові особи Керецьківської ССТ свідомо занижували орендні ставки, які були прийняті у Свалявській РайССТ, чим нанесли збитки підприємству (витяг із кримінального провадження № 42015070150000072 від 10.03.2017 року про внесення до ЄРДР повідомлення підприємств, установ, організацій та посадових осіб від 14.12.2015 року, копія заяви голови правління Свалявської РайССТ ОСОБА_3 про злочин № 08/99 від 14.12.2015 року, копія клопотання голови правління Свалявської РайССТ ОСОБА_3 про проведення позапланової документальної ревізії від 22.06.2016 року № 1455).

14 грудня 2015 року прокуратурою Свалявського району до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості за № 42015070150000072 з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України - привласнення чи розтрата майна, яке було ввірене особі чи перебувало в її віданні.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 40 КПК України - слідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом.

Відповідно до ст. 11 ч. 8 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» - орган або особа, що ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Слідчий Грибанич І.І. у судовому засіданні вимоги, викладені в клопотанні підтримав та просив їх задовольнити. Зазначив, що для всебічного дослідження всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення (злочину), виникла необхідність у проведенні позапланової документальної ревізії фінансово-господарської діяльності Керецьківського ССТ, зокрема для встановлення суми збитків. Дозвіл на проведення ревізії просить надати: початкова дата 01.01.2012 року, кінцева дата - 10.03.2017 року. Проведення позапланової документальної ревізії фінансово-господарської діяльності Споживчого товариства «Керецьківське сільське споживче товариство» просить доручити начальнику Державної фінансової інспекції в Закарпатській області.

Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України, вивчивши матеріали кримінального провадження, на які наявні посилання у самому клопотанні, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого Грибанич І.І. підлягає до задоволення.

Відповідно до п. 29 Порядку проведення інспектування Державною аудиторською службою, її міжрегіональними територіальними органами, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 20.04.2006 року № 550 (із останніми змінами, внесеними згідно з Постановами КМ № 950 від 14.12.2016 року) - позапланова виїзна ревізія об'єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним: клопотання слідчого про призначення позапланової виїзної ревізії, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження.

Клопотання про призначення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності у кримінальному провадженні № 42015070150000072 відповідає вимогам закону, є обгрунтованим та містить докази необхідності призначення та проведення позапланової ревізії.

22.06.2016 року до СВ Свалявського ВП Мукачівського ВП ГУНП в Закарпатській області надійшло клопотання голови правління Свалявської районної спілки споживчих товариств ОСОБА_3, згідно якого - службовими особами Споживчого товариства «Керецьківське сільське споживче товариство» було відмовлено Закарпатській обласній спілці споживчих товариств та ревізійній комісії Свалявської РайСТ у проведенні перевірки, наданні бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності Керецьківської ССТ.

Відповідно до п. 2 Порядку проведення інспектування Державною аудиторською службою, її міжрегіональними територіальними органами, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 20.04.2006 року № 550 (із останніми змінами, внесеними згідно з Постановами КМ № 950 від 14.12.2016 року) - інспектування полягає у документальній і фактичній перевірці певного комплексу або окремих питань фінансово-господарської діяльності об'єкта контролю і проводиться у формі ревізії, яка повинна забезпечувати виявлення фактів порушення законодавства, встановлення винних у їх допущенні посадових і матеріально відповідальних осіб.

Враховуючи, що висновок про фінансово - господарську діяльність Споживчого товариства «Керецьківське сільське споживче товариство» може мати доказове значення в кримінальному провадженні, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого СВ Свалявського ВП Мукачівського ВП ГУНП в Закарпатській області майора поліції ОСОБА_1 слід задовольнити.

Відповідно до ст. 11 ч. 6 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» - позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст. 11 ч. 10 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» - тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» , п. 2, п. 29 Порядку проведення інспектування Державною аудиторською службою, її міжрегіональними територіальними органами, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Надати дозвіл Державній фінансовій інспекції в Закарпатській області на проведення позапланової документальної ревізії фінансово-господарської діяльності Споживчого товариства «Керецьківське сільське споживче товариство» (код ЄДРПОУ 04635089), яке знаходиться за адресою: с. Керецьки, вул. Головна, буд. 51, Свалявського району, Закарпатської області, за період з 01 січня 2012 року по 10 березня 2017 року.

Проведення позапланової документальної ревізії фінансово-господарської діяльності Споживчого товариства «Керецьківське сільське споживче товариство» (код ЄДРПОУ 04635089), яке знаходиться за адресою: с. Керецьки, вул. Головна, буд. 51, Свалявського району, Закарпатської області доручити працівникам Державної фінансової інспекції у Закарпатській області, яка знаходиться за адресою: м. Ужгород, Народна площа, будинок 4/469, Закарпатської область строком 15 робочих днів з 17 квітня 2017 року по 10 травня 2017 року.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ

СВАЛЯВСЬКОГО РАЙОННОГО СУДУ ОСОБА_4