Ухвала

від 06.03.2017 по справі 757/10447/17-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/10447/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 березня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Москаленко К.О., при секретарі Ольховській М.Г., за участю сторони кримінального провадження - слідчого Іщук Н.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Іщук Н.О., про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 42016101060000135, -

В С Т А Н О В И В :

22.02.2017 старший слідчий СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Іщук Н.О., за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва Станковим О.П., звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів (здійснення їх виїмки), що містять охоронювану законом таємницю (банківську таємницю), а саме: копій речей та документів клієнта - ТОВ Інженерно-Будівельні Системи (код 39929919), які знаходяться у володінні ПАТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627), розташованій за адресою: м. Київ вул. Володимирська, буд.46, та які свідчать про обіг коштів по поточним рахункам, відкриття, використання та закриття поточних рахунків № 26052013045476, № 26008001045476, № 26007013045476, № 26008023045476, № 26007002045476, № 26053023045476, які мають значення для досудового розслідування, а саме: копії карток зі зразками підписів та відбитком печатки документів ТОВ Інженерно-Будівельні Системи (код 39929919), копії паспортів, доручень, інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків № 26052013045476, № 26008001045476, № 26007013045476, № 26008023045476, № 26007002045476, № 26053023045476; документи, на підставі яких ТОВ Інженерно-Будівельні Системи (код 39929919) відкрило рахунки № 26052013045476, № 26008001045476, № 26007013045476, № 26008023045476, № 26007002045476, № 26053023045476; заяви на зняття грошових коштів, заяви на переведення на корпоративний рахунок грошових коштів, касових ордерів щодо зняття готівки, видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, меморіальних ордерів, доручень, інших документів, з рахунків № 26052013045476, № 26008001045476, № 26007013045476, № 26008023045476, № 26007002045476, № 26053023045476, за період з 01.01.2016 року по 20.02.2017 рік; банківську виписку (роздруківку руху коштів) по розрахунковим рахункам № 26052013045476, № 26008001045476, № 26007013045476, № 26008023045476, № 26007002045476, № 26053023045476 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу, ІР-адрес), за період з 01.01.2016 року по 20.02.2017 рік.

З наданих в обґрунтування матеріалів вбачається, що в провадженні Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування внесеного 15 липня 2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №42016101060000135, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Матеріалами кримінального провадження встановлено, що службові особи діючих суб'єктів господарської діяльності протягом 2015-2016 року, використовуючи реквізити підприємств, які мають ознаки фіктивності , в тому числі ТОВ Інженерно-Будівельні Системи (код 39929919), ТОВ Гідег (код 39992320), ТОВ Комфорт Трейд (код 40102691), ТОВ Дублон 2016 (код 40864483), ТОВ Еко Степ (код 40636468) ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи діючих суб'єктів підприємницької діяльності, діючи за попередньою змовою групою осіб, протягом 2015-2016 року з метою умисного ухилення від сплати податків перерахували грошові кошти на рахунки підприємств, що мають ознаки фіктивності та підконтрольні невстановленим особам.

В свою чергу невстановлені особи, з метою сприяння в ухиленні від сплати податків та на виконання попередньої змови, використовуючи реквізити, печатки, банківські рахунки тощо, виготовлюють від імені номінальних директорів заздалегідь створених підконтрольних їм підприємств, а саме: ТОВ Інженерно-Будівельні Системи , ТОВ Гідег , ТОВ Комфорт Трейд , ТОВ Дублон 2016 , ТОВ Еко Степ первинні документи (договори, податкові накладні, акти виконаних робіт, видаткові накладні тощо), в яких містяться завідомо неправдиві відомості про вид ТМЦ, обсяг, ціну та свідчать про нібито поставку товару в адресу діючих суб'єктів господарської діяльності. Проте, як встановлено слідством, поставка ТМЦ в адресу суб'єктів підприємницької діяльності фактично не відбувається, а створюється лише видимість здійснення легальних господарських операцій.

В подальшому службові особи діючих суб'єктів підприємницької діяльності достеменно усвідомлюючи що ТМЦ від зазначених вище підприємств не отримували, використали первинні документи, в яких містяться завідомо неправдиві відомості, шляхом відображення їх в бухгалтерському та податковому обліку підприємства, що надало можливість безпідставно формувати податковий кредит з ПДВ та перераховувати грошові кошти на банківські рахунки підприємств, які створені з метою прикриття незаконної діяльності.

Відповідно витягу з інформаційно-аналітичної бази даних ДФС України встановлено, що ТОВ Інженерно-Будівельні Системи має поточні рахунки № 26052013045476, № 26008001045476, № 26007013045476, № 26008023045476, № 26007002045476, № 26053023045476, які відкрито в ПАТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627).

У зв'язку з тим, що у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження та списання коштів по розрахунковим рахункам вказаних вище Товариств, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні банківської установи ПАТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627), розташованій за адресою: м. Київ вул. Володимирська, буд.46.

В судовому засіданні слідчий підтримала клопотання, просила його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться речі та документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вислухавши думку слідчого, яка підтримала клопотання, дослідивши надані в його обґрунтування матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з підстав, визначених ч.6 ст.163 КПК України, оскільки наявні в матеріалах дані дають достатні підстави вважати, що вчинено кримінальне правопорушення, та документи, до яких слідчий просить тимчасовий доступ, перебувають у володінні ПАТ "СБЕРБАНК", мають суттєве значення для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, запитувані відомості можуть бути використані як докази обставин, які не можливо довести у інший спосіб.

Таким чином, клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.159, 160, 163, 164, 166, 309 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Іщук Н.О., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва Станковим О.П., про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 42016101060000135 - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Іщук Н.О., слідчим групи слідчих, на тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ПАТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627), розташованій за адресою: м. Київ вул. Володимирська, буд. 46, щодо клієнта - ТОВ Інженерно-Будівельні Системи (код 39929919), а саме: документів які свідчать про обіг коштів по поточним рахункам, відкриття, використання та закриття поточних рахунків № 26052013045476, № 26008001045476, № 26007013045476, № 26008023045476, № 26007002045476, № 26053023045476, які мають значення для досудового розслідування, а саме: копії карток зі зразками підписів та відбитком печатки документів ТОВ Інженерно-Будівельні Системи (код 39929919), копії паспортів, доручень, інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків № 26052013045476, № 26008001045476, № 26007013045476, № 26008023045476, № 26007002045476, № 26053023045476; документи, на підставі яких ТОВ Інженерно-Будівельні Системи (код 39929919) відкрило рахунки № 26052013045476, № 26008001045476, № 26007013045476, № 26008023045476, № 26007002045476, № 26053023045476; заяви на зняття грошових коштів, заяви на переведення на корпоративний рахунок грошових коштів, касових ордерів щодо зняття готівки, видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, меморіальних ордерів, доручень, інших документів, з рахунків № 26052013045476, № 26008001045476, № 26007013045476, № 26008023045476, № 26007002045476, № 26053023045476, за період з 01.01.2016 року по 20.02.2017 рік; банківську виписку (роздруківку руху коштів) по розрахунковим рахункам № 26052013045476, № 26008001045476, № 26007013045476, № 26008023045476, № 26007002045476, № 26053023045476 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу, ІР-адрес), за період з 01.01.2016 року по 20.02.2017 рік.

Визначити строк дії ухвали протягом одного місяця, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: К.О. Москаленко

Підготовлено в 2-ох оригінальних примірниках

Прим. № 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/10447/17-к

Примірник 2 та завірена копія - надано старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Іщук Н.О.

Виконавець: Москаленко К.О.

06.03.2017