Ухвала

від 15.03.2017 по справі 712/2977/17

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

Провадження №1- кс/712/1440/17

Справа № 712/2977/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

15 березня 2017 року Слідчий суддя Соснівського районного суду Черкаської області Пироженко С.А., при секретарі Тітова О.І., за участю прокурора Зачепи Я.О., розглянув в відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси винесене в кримінальному провадженні № 32016250000000021 від 07.04.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України , прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів , посилаючись на те, що службові особи ТОВ Енерго-Лайт (код ЄДРПОУ 38764550, директор ОСОБА_2 (рнокпп НОМЕР_1), основний вид діяльності інжиніринг, геологія та геодезія, надання послуг технічного консультування в цих сферах), з метою мінімізації своїх податкових зобов`язань, які виникли в результаті здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства та подальшого отримання прибутку, упродовж 2014 року використовуючи послуги суб`єктів фіктивного господарювання ТОВ Будівельна компанія Гранд Моноліт (код ЄДРПОУ 38865797), ТОВ Люксреал (код ЄДРПОУ 39204383), відобразили у своїй фінансовій, податковій та бухгалтерській звітності інформацію щодо проведення псевдооперацій, що дозволило сформувати незаконний податковий кредит з податку на додану вартість в сумі 422 тис.грн. та зменшити суми податку на прибуток в сумі 380 тис.грн., а всього на загальну суму 802 тис.грн., що призвело до несплати податків у значних розмірах.

Згідно інформаційної картки з баз даних ДФС України встановлено, що ТОВ Енерго-Лайт (код ЄДРПОУ 38764550), зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, як платник податків перебуває на податковому обліку в ДПІ у м. Черкасах ГУ ДФС у Черкаській області.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що упродовж 2014 року підприємство ТОВ Енерго-Лайт надавало замовнику послуги з розробки нормативно-технічної документації по екології: організація визначення кількісної та якісної характеристики джерел утворення забруднюючих речовин компресорних станцій (КС) та газорозподільних станцій (ГРС) Одеської області Одеського ЛВУМГ, натомість до виконання вказаних робіт в якості субпідряду було залучено суб`єкти господарювання із ознаками фіктивності ТОВ Будівельна компанія Гранд Моноліт (код ЄДРПОУ 38865797), ТОВ Люксреал (код ЄДРПОУ 39204383). Подальша оплата за надані послуги здійснювалась у безготівковій формі на поточні розрахункові рахунки ТОВ Енерго-Лайт , №26001453030001, №26046453030000, №26108453030001 та мультивалютний №26002453030000 відкритих в установі АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005), відповідно з яких з метою подальшого оготівкування, здійснювалось переведення на банківські рахунки підприємств із ознаками фіктивності.

Враховуючи вищевикладене, з метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, на даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення документів, які містять відомості про відкриття та обслуговування розрахункових рахунків ТОВ Енерго-Лайт №26001453030001, №26046453030000, №26108453030001 та мультивалютний №26002453030000 в період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, відкритих в установі АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005).

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив суд його задоволити.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.6 ч. 2 ст. 160 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.4 та п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банк та банківську діяльність » - Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; системи охорони банків та клієнтів; інформація про організаційно правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Згідно до вимог ч. 2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, а саме, представника АТ УкрСибанк оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів, зацікавленими особами.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст. ст. 40, 131-132, 159-166, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів у АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005) з можливістю вилучити документи, що містять банківську таємницю, а саме: особову (юридичну) справу та документи, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків (в тому числі встановлення та обслуговування системи Клієнт Банк ) ТОВ Енерго-Лайт (код ЄДРПОУ 38764550) №26001453030001, №26046453030000, №26108453030001 та мультивалютний №26002453030000; щосекундних роздруківок руху коштів, за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по розрахункових рахунках ТОВ Енерго-Лайт (код ЄДРПОУ 38764550) №26001453030001, №26046453030000, №26108453030001 та мультивалютний №26002453030000.

Виконання ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Пироженко С.А.

Копію цієї ухвали мені вручено: _____