Ухвала

від 15.02.2017 по справі 761/4746/17

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/4746/17

Провадження № 1-кс/761/3011/2017

У Х В А Л А

Іменем України

15 лютого 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Голуб О.А., секретар Дігтяр М.О., за участю слідчого Гутника І.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП ДФС Гутника І.В., погоджене з прокурором відділу Генеральної прокуратури України Рихальським В.В., про тимчасовий доступ до речей і документів в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100110000155 від 21.06.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в:

13 лютого 2017 року до Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП ДФС Гутника І.В., погоджене з прокурором відділу Генеральної прокуратури України Рихальським В.В., в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100110000155 від 21.06.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документівіз можливістю вилучення їй (здійснення їх виїмки), які перебувають у володінні ПАТ БМ Банк (код МФО 380913), що розташоване за адресою: м. Київ бул. Т.Шевченка б. 37/122 та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ Агростат ЛТД (код ЄДРПОУ 37364933), а саме:

- виписки про рух грошових коштів по рахунку №26004001308726 (код валюти 980), що належить ТОВ Агростат ЛТД (код ЄДРПОУ 37364933) та відкритий у фінансовій установі ПАТ БМ Банк (код МФО 380913) за період з 08.06.15 року по 27.07.16 року з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ТОВ Агростат ЛТД (код ЄДРПОУ 37364933)та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ТОВ Агростат ЛТД (код ЄДРПОУ 37364933)їх коди ЄДРПОУ на паперовому та електронному вигляді в форматі excel у вигляді таблиць;

- завірені належним чином копії документів щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ТОВ Агростат ЛТД (код ЄДРПОУ 37364933), а саме: договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які складалися та подавалися службовими та уповноваженими особами ТОВ Агростат ЛТД (код ЄДРПОУ 37364933)до установи банку і знаходяться в банку, у разі їх відсутності - копії документів, на підставі яких було вилучено оригінали вищезазначених документів;

- завірені належним чином копії грошових чеків, місць (АТМ-термінали, каси банку) зняття готівкових коштів, квитанцій та документів на отримання готівкових коштів по рахунку ТОВ Агростат ЛТД (код ЄДРПОУ 37364933);

- завірені належним чином копії кредитний угод (договорів) та документів, що оформлялися (подавалися) у зв'язку з отриманням кредитних коштів їх використанням та поверненням, а також виписки по банківських рахунках, які відкривалися з приводу обслуговування таких кредитних угод (договорів);

- відомості про використання послуг з дистанційного банківського обслуговування по рахункам №26004001308726 (код валюти 980) відкритого ТОВ Агростат ЛТД (код ЄДРПОУ 37364933)із зазанченням ІР-адрес, МАС-адрес, дати та часу сеансу.

Клопотання обґрунтовано тим, що в провадженні СУ ФР Офісу ВПП ДФС перебуває кримінальне провадження № 32016100110000155, яке зареєстроване, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП Віктор і К (код ЄДРПОУ 20651018) ОСОБА_4 та ОСОБА_5, в період з 01.12.15 року по 30.04.16 року під час фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ Агроєвротрейд (код ЄДРПОУ 38869126) та ТОВ АПК Схід (код ЄДРПОУ 38993098), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість шляхом внесення до податкової звітності неправдивих відомостей, що не відповідають дійсності, чим нанесли збитки державі шляхом заниження суми ПДВ, яка підлягає нарахуванню до сплати в бюджет в розмірі 9 196 459,10 грн.

У відповідності до виписки по особовому рахунку № 2600313149 (код валюти 980) відкритого юридичною особою ТОВ АПК Схід (код ЄДРПОУ 38993098) у фінансовій установі ПАТ ПУМБ (код МФО 334851)встановлено, що службові особи ТОВ АПК Схід (код ЄДРПОУ 38993098) здійснили операцію з перерахування коштів у безготівковій формі на розрахунковий рахунок: №26004001308726 (код валюти 980), що належить ТОВ Агростат ЛТД (код ЄДРПОУ 37364933) та відкритий у фінансовій установі ПАТ БМ Банк (код МФО 380913).

Тому можна прийти до висновку, що у ПАТ БМ Банк (код МФО 380913)знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: виписки про рух грошових коштів по рахунку: №26004001308726 (код валюти 980) відкритого службовими особами ТОВ Агростат ЛТД ; документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунку ТОВ Агростат ЛТД ; грошові чеки, квитанції та документи на отримання готівкових коштів по рахунку ТОВ Агростат ЛТД .

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ Агростат ЛТД та інших осіб, що мали доступ до рахунків, які можуть бути використані для проведення експертизи та призначення проведення податкової перевірки. У виписках про рух коштів по рахунку та інших документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) рахунку, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів на банківський рахунок ТОВ Агростат ЛТД з банківських рахунків юридичних та фізичних осіб-платників податків з метою в подальшому використання в сприянні в ухиленні від сплати податків реального сектору економіки шляхом безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, відомості про юридичні та фізичні особи-платники податківна які та з яких перерахувались грошові кошти з/на рахунку ТОВ Агростат ЛТД та їх зняття.

Відомості, що містяться у документах, пов'язані з відкриттям (закриттям) банківського рахунку ТОВ Агростат ЛТД , а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, щодо підтвердження факту ухилення від сплати податків суб'єктами реального сектору економіки або спростування такого твердження.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив задовольнити його.

Слідчий суддя, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, вислухавши пояснення слідчого, прийшов до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Як убачається з клопотання слідчого, воно подане в рамках кримінального провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100110000155 від 21.06.2016 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно з даними витягу з ЄРДР, досудове розслідування в межах кримінального провадження № 32016100110000155 здійснюється за фактом ухилення від сплати податку службовими особами ПП Віктор і К (код ЄДРПОУ 20651018) ОСОБА_4 та ОСОБА_5, в період з 01.12.2015 року по 30.04.2016 року під час фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ Агроєвротрейд (код ЄДРПОУ 38869126) та ТОВ АПК СХІД (код ЄДРПОУ 38993098), шляхом внесення до податкової звітності неправдивих відомостей, що не відповідають дійсності, чим нанесли збитки державі шляхом заниження суми ПДВ, яка підлягає нарахуванню до сплати в бюджет в розмірі 9 196 459, 10 грн.

Відомості, що містяться в клопотанні свідчать про те, що слідчим порушено питання про надання тимчасового доступу до речей і документів, що перебувають у володінні ПАТ БМ Банк , що містять банківську таємницю клієнту банку стосовноТОВ Агростат ЛТД (код ЄДРПОУ 37364933).

Разом з тим, відомості щодо ТОВ Агростат ЛТД (код ЄДРПОУ 37364933) до ЄРДР не внесено, тобто в даному випадку слідчим не доведено, що документи, про тимчасовий доступ до яких порушено питання у клопотанні, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а так само не доведено, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, у згаданому кримінальному провадженні, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

З урахуванням зазначеного, на переконання слідчого судді тимчасовий доступ до документів вказаних у клопотанні слідчого, не сприятиме встановленню обставин у кримінальному провадженні в рамках якого воно подане.

Таким чином, слідчим не доведено наявності підстав, визначених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України, для надання тимчасового доступу до документів, у зв'язку з чим в задоволенні клопотання слідчого необхідно відмовити.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

відмовити старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП ДФС Гутнику І.В в наданні тимчасового доступу до речей і документів в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100110000155 від 21.06.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя