Ухвала

від 16.03.2017 по справі 490/876/17

ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. МИКОЛАЄВА

490/876/17

н\п 1-кп/490/466/2017

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 березня 2017 року м. Миколаїв Центральний районний суд м. Миколаєва у складі: головуючого судді Мамаєвої О.В., за участю секретаря Баришнікової І.М., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м.Миколаєва по кримінальному провадженню № 32017150000000006 клопотання прокурора відділу за додерженням законів органами фіксальної служби прокуратури Миколаївської області Іванова А.О. про звільнення від кримінальної відповідальності: ОСОБА_2, який народився ІНФОРМАЦІЯ_5 року, уродженця м.Миколаєва, громадянина України, українця, з середньою освітою, одруженого, не працюючого, раніше судимого від 01.06.2006 року за ч.1 ст.115 КК України, звільнений у зв'язку з відбуванням покарання 04.03.2013 року, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1, проживає за адресою: АДРЕСА_2, підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого, ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України,

Сторони кримінального провадження: сторона обвинувачення: прокурор Іванов А.О. сторона захисту: підозрюваний ОСОБА_2 ВСТАНОВИВ:

В провадженні Центрального районного суду м.Миколаєва по кримінальному провадженню №32017150000000006 перебуває клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_4, який підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_2 в грудні 2014 року (більш точний час досудовим слідством не встановлено), перебуваючи біля магазину Кобзар , розташованого у місті Миколаєві, проспект Центральний, 124, на прохання раніше незнайомої йому особи на ім'я ОСОБА_3 дав згоду створити суб'єкти підприємницької діяльності - юридичні особи ТОВ Вольфія (код ЄДРПОУ 39552338), ТОВ Брутус Юг (код 39554754), ТОВ Гіднора (код 39554749), за грошову винагороду, без мети здійснення підприємницької діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності.

Погодившись на запропоновану ОСОБА_3 грошову винагороду за те, що ОСОБА_2 буде призначений на посаду директора підприємств ТОВ Вольфія (код ЄДРПОУ 39552338), ТОВ Брутус Юг (код 39554754), ТОВ Гіднора (код 39554749), буде їх одноосібним учасником та отримавши таку винагороду у сумі 500 (п'ятсот) гривень, маючи єдиний умисел на реєстрацію ТОВ Вольфія , ТОВ Брутус Юг , ТОВ Гіднора , ОСОБА_2 за вказівкою та разом з ОСОБА_3 17.12.2014, перебуваючи на вулиці Соборній, біля Каштанового скверу, підписав рішення № 1 засновників ТОВ Вольфія (код ЄДРПОУ 39552338) від 17.12.2014 та реєстраційні картки ТОВ Вольфія , відповідно до яких він став засновником та директором вказаного підприємства.

Також, за вказівкою та разом з ОСОБА_3 18.12.2014р., ОСОБА_2 перебуваючи на вулиці Соборній, біля Каштанового скверу, підписав рішення № 1 засновників ТОВ Брутус Юг (код 39554754), ТОВ Гіднора (код 39554749) від 18.12.2014, картки із зразками підписів та відбитками печаток ТОВ Брутус Юг (код 39554754), ТОВ Гіднора (код 39554749), реєстраційні картки ТОВ Брутус Юг (код 39554754), ТОВ Гіднора (код 39554749), відповідно до яких він став засновником та директором вказаних підприємств.

Підписані організаційно-розпорядчі документи ТОВ Вольфія (код ЄДРПОУ 39552338), ТОВ Брутус Юг (код 39554754), ТОВ Гіднора (код 39554749), а також печатки підприємств ОСОБА_2 17.12.2014 та 18.12.2014, у невстановлений досудовим слідством час, передав ОСОБА_3, який таким чином отримав доступ до реєстраційних документів та печаток ТОВ Вольфія (код ЄДРПОУ 39552338), ТОВ Брутус Юг (код 39554754), ТОВ Гіднора (код 39554749), що в подальшому дало змогу надати їх до виконавчого комітету Миколаївської міської ради для реєстрації.

Крім того, за вказівкою ОСОБА_3, ОСОБА_2 24.12.2014 року, перебуваючи у приватного нотаріуса ОСОБА_3, який знаходиться за адресою: м.Миколаїв вул. Велика Морська, 68, підписав картки із зразками підпису директора ТОВ Вольфія , ТОВ Брутус Юг та ТОВ Гіднора та відбитками печаток вказаних підприємств.

Так, ОСОБА_2, за вказівкою ОСОБА_3, використав картки із зразками підписів директора ТОВ Вольфія , ТОВ Брутус Юг та ТОВ Гіднора та відбитками печаток вказаних підприємств з метою відкриття розрахункових рахунків в ПАТ Альфа-банк в м. Миколаєві: ТОВ Вольфія - НОМЕР_1 від 18.02.2015, НОМЕР_2 від 18.02.2015, ТОВ Гіднора - НОМЕР_3 від 14.01.2015, ПАТ Сбербанк : ТОВ Вольфія - НОМЕР_4 НОМЕР_5, НОМЕР_6 від 03.02.2015, ТОВ Брутус Юг - НОМЕР_7, НОМЕР_8, НОМЕР_9 від 03.02.2015, ТОВ Гіднора -НОМЕР_10, НОМЕР_11, НОМЕР_12 від 03.02.2015 в національній валюті України, із встановленням системи Клієнт-Банк , що дозволило ОСОБА_3 отримати доступ до розпорядження поточними рахунками підприємств і використовувати юридичні особи для прикриття незаконної діяльності.

Будь-які документи, пов'язані з фінансово-господарською діяльністю підприємств, а саме: податкову та первинну бухгалтерську документацію підприємств, податкові декларації з податку на прибуток підприємства ОСОБА_2 не складав та не підписував. Відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ Вольфія , ТОВ Брутус Юг та ТОВ Гіднора останній не мав.

Обізнаність ОСОБА_2 про те, що ТОВ Вольфія (код ЄДРПОУ 39552338), ТОВ Брутус Юг (код 39554754) та ТОВ Гіднора (код 39554749) зареєстровані на його ім'я з метою прикриття незаконної діяльності, дало змогу особі на ім'я ОСОБА_3 у період з 17.12.2014 по 09.04.2015 використати реєстраційні документи та печатки ТОВ Вольфія (код ЄДРПОУ 39552338), ТОВ Брутус Юг (код 39554754) та ТОВ Гіднора (код 39554749) для прикриття незаконної діяльності, яка виразилась у пособництві в умисному ухиленні від сплати податків іншим суб'єктам підприємницької діяльності, пов'язаному зі сплатою податку на прибуток підприємств.

Таким чином, операції, проведені ТОВ Вольфія (код ЄДРПОУ 39552338), ТОВ Брутус Юг (код 39554754) та ТОВ Гіднора (код 39554749) за період 17.12.2014 по 09.04.2015 не спричинили настання реальних наслідків, а були спрямовані на надання вигоди іншим суб'єктам підприємницької діяльності, які за рахунок неіснуючих фінансово-господарських операцій, шляхом використання первинних бухгалтерських документів з реквізитами з 17.12.2014 по 09.04.2015 незаконно сформували витрати, що враховуються при визначенні об'єкту оподаткування податком на прибуток підприємств.

Таким чином, ОСОБА_2 своїми умисними протиправними діями вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України, - пособництво у створенні суб'єктів підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності. В судовому засіданні прокурор підтримав дане клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_2. В обґрунтування даного клопотання останній посилався, враховуючи положення ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України, ст.ст.12,49 КК України, на те що, сплинув строк давності притягнення ОСОБА_2 до кримінальної відповідальності за вчинене ним кримінальне правопорушення та він не заперечує проти звільнення його від кримінальної відповідальності у зв'язку із закінченням строків давності. Вислухавши думку підозрюваного ОСОБА_2, який не заперечував проти звільнення його від кримінальної відповідальності у зв'язку із закінченням строків давності, вивчивши доводи клопотання, суд вважає, що дане клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.44 КК України, особа, яка вчинила злочин, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом. Звільнення від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом, здійснюється виключно судом. Порядок звільнення від кримінальної відповідальності встановлюється законом. Санкція ч.1 ст.205 КК України, передбачає покарання у вигляді штрафу від п'ятисот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян до двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Виходячи зі змісту ч.2 ст.12 КК України, вищевказане кримінальне правопорушення відноситься до категорії невеликої тяжкості, оскільки за його вчинення передбачене покарання більш м'яке, ніж позбавлення волі на строк не більше двох років, та не передбачене основне покарання у виді штрафу в розмірі понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

У відповідності до ст.49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності у зв'язку із закінченням строків давності, якщо з дня вчинення нею злочину невеликої тяжкості і до дня набрання вироком законної сили минуло два роки.

В разі звільнення особи від кримінальної відповідальності, таке кримінальне провадження, відповідно до вимог п.1 ч.2 ст.284 КПК України, підлягає закриттю. На підставі вищевикладеного, враховуючи те, що закінчився строк давності притягнення ОСОБА_2 до кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення невеликої тяжкості, за ознаками ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України, оскільки з дня його вчинення, грудень 2014 року, минуло більше двох років, та ОСОБА_2 не заперечує проти звільнення його від кримінальної відповідальності, у відповідності до ст.ст.12,49 КК України, п.1 ч.2 ст.284, 285, 286, КПК України, суд вважає за необхідне звільнити ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_4, від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушененя, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України, у зв'язку із закінченням строків давності, та закрити відносно нього кримінальне провадження №32017150000000006.

При цьому суд враховує, що підозрюваний, розуміючи зміст процесуальних дій, що відбувались під час підготовчого судового засідання, маючи безумовне та гарантоване законодавством право на судовий розгляд, провадження та перевірку судом обґрунтованості обвинувачення у вчиненні ним кримінального правопорушення, таким правом не скористався та не заперечував проти закриття провадження за нереабілітуючих підстав. Керуючись ст.ст.12,49 КК України, п.1 ч.2 ст.284, 285, 286, 288, 314, 369-372 КПК України, суд, ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора по кримінальному провадженню №32017150000000006 про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_4 - задовольнити.

Звільнити ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_4, від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України, у зв'язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Закрити відносно ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_4, кримінальне провадження №32017150000000006 за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Миколаївської області шляхом подачі апеляції через Центральний районний суд м.Миколаєва протягом 7 днів з дня її оголошення.

Суддя О.В.Мамаєва