Ухвала

від 15.03.2017 по справі 552/1401/17

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/1401/17

Провадження № 1-кс/552/435/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15.03.2017 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області радник юстиції ОСОБА_4 про проведення обшуку,-

В С Т А Н О В И В :

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області радник юстиції ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку у нежитловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , яке належить ОСОБА_5 .

В клопотанні вказував, що прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 32017170000000003 від 17.01.2017 року за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч.2 ст.205, ч.4 ст.358, ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що в період з 01.01.2014 року по теперішній час невстановлені досудовим розслідуванням особи, використовували реквізити підприємств транзитно-конвертаційної спрямованості: ТОВ «Строй Комплекс Груп» (код ЄДРПОУ 39165161), ТОВ «Фавор Бізнес Групп» (код ЄДРПОУ 39916412), ТОВ «Ентерс» (код ЄДРПОУ 39870153), ТОВ «Антарес Продакт» (код ЄДРПОУ 40056750), ТОВ «Адвайн» (код ЄДРПОУ 40415360), ТОВ «Кредсі» (код ЄДРПОУ 40377556), ТОВ «Магніт Трейд» (код 39481917), та інших фіктивних підприємств для прикриття незаконної діяльності із ухилення від сплати податків підприємствами (вигодонабувачами), шляхом використання банківських розрахункових рахунків для незаконного переведення безготівкових коштів у готівку. При цьому, незаконна діяльність фіктивних підприємств забезпечувалась унаслідок придбання у підприємств реального сектору економіки, які здійснюють оптово-роздрібну торгівлю різними групами товарів (послуг) за готівковий розрахунок, без подальшого оприбуткування та обліку вказаних операцій, готівкових коштів унаслідок укладення нікчемних правочинів.

Крім того, у період з 01.01.2014 року по теперішній час невстановлені досудовим розслідуванням службові особи СПД з метою незаконного формування податкового кредиту та одержання готівки, штучно занижуючи суму податкового зобов`язання із податку на додану вартість та завищуючи валові витрати з податку на прибуток, умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, шляхом документального оформлення за завідомо підробленими офіційними документами фінансово-господарських операцій із вищевказаними підприємствами, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Також у період з 01.01.2014 року по 28.07.2016 рік, невстановлені досудовим розслідуванням особи, використали завідомо підробні документи податкові накладні та інші документи, по неіснуючим операціям, які складені від імені підприємств ТОВ «Строй Комплекс Груп» (код ЄДРПОУ 39165161), ТОВ «Фавор Бізнес Групп» (код ЄДРПОУ 39916412), ТОВ «Ентерс» (код ЄДРПОУ 39870153), ТОВ «Антарес Продакт» (код ЄДРПОУ 40056750), ТОВ «Адвайн» (код ЄДРПОУ 40415360), ТОВ «Кредсі» (код ЄДРПОУ 40377556), ТОВ «Магніт Трейд» (код 39481917).

Також, встановлено, що з метою формування незаконного податкового кредиту з ПДВ ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ) використовувала ряд «фіктивних» підприємств «конвертаційного центру» створеного ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , а саме ТОВ "МАГНІТ-ТРЕЙД" (код 39481917, відображено придбання автозапчастин, ремонтні послуги автотранспорту, на суму ПДВ - 29,8тис. грн.), ТОВ "СТРОЙ КОМПЛЕКС ГРУП" (код 39165161, сода каустична, кислота азотна, формалін, на суму ПДВ - 192,0тис.грн.), ТОВ "ФАВОР БІЗНЕС ГРУПП" (код 39916412, сода каустична, кислота азотна, автозапчастини, на суму ПДВ- 112,3 тис.), всього на загальну суму ПДВ 334,1 тис. грн.

Крім того, встановлено, що послуги з митного оформлення вантажів та уникнення ряду митних формальностей надаються засновником та керівником ТОВ "Фірма "Ексім-Інфо" (код 24394386), ТОВ «Ексім-Плюс» (код 33081867), ТОВ "Зовнішторгтермінал" (код 25160609) ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_2 ), юридична та фактична адреса підприємств: м.Кремечук, вул. Ярмаркова 7. За отриманою інформацією ОСОБА_8 надає незаконні послуги з мінімізації митних платежів під час митного оформлення товарів (заниження митної вартості шляхом підміни митних документів) суб`єктам зовнішньоекономічної діяльності Полтавської, Кіровоградської, Київської та інших областей за рахунок тісних ділових та особистих знайомств з керівництвом Митного поста Кременчук Полтавської митниці ДФС.

В ході проведення заходів встановлено, що офісне приміщення ФОП ОСОБА_5 та підконтрольних їй СГД, також знаходяться в нежитловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , яке належить на праві приватної власності ОСОБА_5 . У вказаному приміщенні знаходяться документи бухгалтерського та податкового обліків ФОП ОСОБА_5 та пов`язаних СГД, матеріальні носії інформації, чорнові записи, комп`ютерна техніка та інше.

На сьогоднішній день, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у вилученні документів ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), ПП "СВІТЛОХІМ" (код 33860841), ТОВ "СВІТЛО-ХІМСЕРВІС" (код ЄДРПОУ 37130210), ТОВ "ФІРМА "ЕКСІМ-ІНФО" (код 24394386), БО «Християнська Гуманітарна Місія «Єдність 1» (код ЄДРПОУ 35642417), ФОП ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2014 по дату винесення ухвали суду, зокрема: митних декларацій, податкових та прибуткових (видаткових) накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, чеків, товарно-транспортних накладних, залізничних накладних, сертифікатів якості і походження продукції, посвідчень якості зерна, договорів та додатків до них, специфікацій, міжнародних договорів та контрактів, журналів обліку в`їзду-виїзду транспорту, в т.ч. залізничного транспорту, актів прийому-передачі, довіреностей та інших первинних бухгалтерських та облікових документів, щодо джерел походження продукції, предметів, речей, які мають значення для кримінального провадження. Також, існує необхідність у вилученні посадових інструкцій, наказів, розпоряджень, листувань з цього приводу, оскільки дані документи нададуть можливість встановити осіб, які також причетні до незаконних експортних операцій із постачання зерна за межі митної території України.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Згідно зі ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також місцезнаходження розшукуваних осіб.

В поданому до суду слідчим клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що дійсно було вчинено злочин, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин злочину, знаходиться саме за адресою: АДРЕСА_1 , отримати зазначену інформацію у інший спосіб неможливо.

З цих підстав клопотання підлягає задоволенню, з наданням дозволу на вилучення документів.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку нежитлового приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , яке належить ОСОБА_5 , з метою виявлення та вилучення документів ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), ПП "СВІТЛОХІМ" (код 33860841), ТОВ "СВІТЛО-ХІМСЕРВІС" (код ЄДРПОУ 37130210), ТОВ "ФІРМА "ЕКСІМ-ІНФО" (код 24394386), БО «Християнська Гуманітарна Місія «Єдність 1» (код ЄДРПОУ 35642417), ФОП ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2014 по дату винесення ухвали суду, у тому числі договорів та додатків до них, специфікацій, сертифікатів відповідності, паспортів-сертифікатів якості на продукцію, декларацій про відповідність на продукцію, рахунків-фактур, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, вантажних митних декларацій з додатками до них, довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, документів бухгалтерського обліку, у т.ч. оборотно-сальдових відомостей по рахункам, головних книг, журналів, у т.ч. вхідної та вихідної кореспонденції, посадових інструкцій, облікових карток, наказів, у т.ч. на призначення та звільнення, надання відпусток, лікарняних, заяв, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та платіжних квитанцій до них, журналів обліку вїзду/виїзду автотранспорту, відомостей щодо обліку імпортованої продукції, технічної документації, заявок на перевезення, актів виконаних робіт (послуг), наказів на відрядження, договорів на перевезення, авансових звітів, інформації та документації по відборам зразків, печаток, штампів, бланків документів з реквізитами підприємств, що мають ознаки фіктивності, чорнової бухгалтерії, комп`ютерної техніки, накопичувачів електронної інформації, засобів зв`язку, документів щодо ввезення, отримання та передачі товарів, коштів, отриманих злочинним шляхом, товарно-матеріальних цінностей, а також документів, предметів та речей, які підтверджують ведення незаконної господарської діяльності та мають значення для досудового розслідування..

Виконання ухвали доручити прокурору відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_9 ; прокурору відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 ; прокурору відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_10 ; прокурору відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_11 , слідчим: ОСОБА_3 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 .

Строк дії ухвали до 12.04.2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1