Ухвала

від 15.03.2017 по справі 552/1398/17

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/1398/17

Провадження № 1-кс/552/434/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15.03.2017 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про проведення обшуку, клопотання обгрунтовував тим , що прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №42016171010000036 стосовно службових осіб ТОВ «ТД» Дніпро Південь» (код ЄДРПОУ 38439733) та ТОВ «ТД» Промислові сплави» (код ЄДРПОУ 39882373), які шляхом зловживання своїм службовим становищем, з метою одержання неправомірної вигоди для себе, усупереч інтересам ТОВ «ТД» Дніпро Південь» та ТОВ «ТД» Промислові сплави», віднесли витрати по придбанню матеріалів (робіт, послуг) у ТОВ «Толк» (код ЄДРПОУ 31302396), ТОВ «Багвам» (код ЄДРПОУ 34707698), ТОВ «Вітал Тех» (код ЄДРПОУ 38098097), ТОВ «Комсервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 33060255), ТОВ «Укртрейдбуд» (код ЄДРПОУ 38291653), ТОВ «Регіон Транс» (код ЄДРПОУ 32132627), ТОВ «Ніка Магнум» (код ЄДРПОУ 39124366), ТОВ «ГеолендЛімітед» (код ЄДРПОУ 34757157), ТОВ «Укроптбитсистем» (код ЄДРПОУ 35696656), ТОВ «ДК Торг Сервіс» (код ЄДРПОУ 36787445), ТОВ «НВП» Металпромсервіс» (код ЄДРПОУ 25376781), ТОВ «Буд Грант Груп» (код ЄДРПОУ 39161554), ТОВ «МакроТрейдКом» (код ЄДРПОУ 39447640), ТОВ «Болрейд» (код ЄДРПОУ 39378991), ТОВ «КрісмасТрейд» (код ЄДРПОУ 39477214), ТОВ «ТПК Агроінтекс» (код ЄДРПОУ 37753312), ТОВ «Ака Імпорт» (код ЄДРПОУ 39181424), ПП «Отіум» (код ЄДРПОУ 37275798), ТОВ «Ласідора» (код ЄДРПОУ 39723599), ТОВ «Бладвейн» (код ЄДРПОУ 39770717), ТОВ «АргосКонсалт» (код ЄДРПОУ 39896370), ТОВ «Сандра Трейд» (код ЄДРПОУ 39464802), ТОВ «Мората» (код ЄДРПОУ 39834047), ТОВ «Аланія груп» (код ЄДРПОУ 40154556), ТОВ «Акцент Лайн» (код ЄДРПОУ 40160266)до складу податкового кредиту, що враховується при визначенні об`єкта оподаткування з ПДВ, внаслідок чого привласнили грошові кошти у вигляді несплати ПДВ у значному розмірі.

Згідно наданої інформації ОУ ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області, в ході відпрацювання фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТД» Дніпро Південь» та ТОВ «ТД» Промислові сплави» установлено, що службові особи вказаних підприємств в період з серпня 2013 року по жовтень 2015 року, з метою безпідставного завищення сум податкового кредиту з податку на додану вартість, по бухгалтерському та податковому обліках відображають операції з придбання товарів (робіт, послуг) від підприємств з ознаками фіктивності, які носять безтоварний характер.

Крім того, згідно рапорту старшого оперуповноваженого з ОВС ВО ДПІ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_4 , який надійшов до СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області 09.03.2017 року, ТОВ «ТД» Дніпро Південь» у своїй податковій звітності відображає придбання товарів (робіт, послуг) від ТОВ «Болрейд» (код ЄДРПОУ 39378991), яке має ознаки фіктивності.

Також встановлено, що протягом 2015 року ТОВ «Болрейд» формувало податковий кредит з податку на додану вартість в адресу ПП «Інвестдорсервіс» (код ЄДРПОУ 34062342, Полтавська область, м. Кременчук, вул. Першотравнева, 43) на загальну суму 145,07 тис. грн. ПДВ.

Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності встановлено, що протягом 2014-2016 років ПП «Інвестдорсервіс», окрім ТОВ «Болрейд», також по податковому обліку відображає придбання товарів (робіт, послуг) від ряду підприємств з ознаками «фіктивності» та від суб`єктів господарської діяльності, по яким внесені відомості до ЄРДР за ознаками ст.205 КК України, а саме: ТОВ «Буд Інсайт» (код ЄДРПОУ 39450826), ВАТ «Оріана» (код ЄДРПОУ 5743160), ТОВ «ТреблКомпані» (код ЄДРПОУ 39723342), ТОВ «Будпром-Інвест» (код ЄДРПОУ 40398780), ТОВ «АлюрдаСтар» (код ЄДРПОУ 38777292), ТОВ «Конфорт» (код ЄДРПОУ 39410872), ПП «Капо» (код ЄДРПОУ 35587752), ТОВ «Укртехпром» (код ЄДРПОУ 30012916), ТОВ «Мастерікс» (код ЄДРПОУ 38965610), ТОВ «Квантум-Біз» (код ЄДРПОУ 39343199), ТОВ «Бізнес Інвест ЛТД» (код ЄДРПОУ 39283360), ТОВ «Персоніос» (код ЄДРПОУ 39382332), ТОВ «Деліо Гранд» (код ЄДРПОУ 38923151), ТОВ «Алярд» (код ЄДРПОУ 38923119), ТОВ «Астекс Гарант» (код ЄДРПОУ 39267679), ТОВ «Арторіум Груп» (код ЄДРПОУ 39247042), ТОВ «Болрейд» (код ЄДРПОУ 39378991), ТОВ «Ротмент» (код ЄДРПОУ 39380597), ТОВ «Мегаполіс Промгруп» (код ЄДРПОУ 39367838), ТОВ «Делісто» (код ЄДРПОУ 39382479), ТОВ «Етраль» (код ЄДРПОУ 39368721), ТОВ «Акцент Лайн» (код ЄДРПОУ 40160266).

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №82370683 від 14.03.2017 року установлено, що будівля розташована за адресою: АДРЕСА_1 , на праві приватної власності належить наступним власникам, а саме: Кременчуцька міська рада Полтавської області; ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ); ТОВ «Олма Кременчук» (код ЄДРПОУ 39574985); ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ); ТОВ «Кременчуцька торгова гільдія» (код ЄДРПОУ 33180734).

За вказаною адресою знаходяться документи фінансово-господарської діяльності ПП «Інвестдорсервіс», у тому числі по взаємовідносинах з ТОВ «Болрейд», ТОВ «Буд Інсайт», ВАТ «Оріана», ТОВ «ТреблКомпані», ТОВ «Будпром-Інвест», ТОВ «АлюрдаСтар», ТОВ «Конфорт», ПП «Капо», ТОВ «Укртехпром», ТОВ «Мастерікс», ТОВ «Квантум-Біз, ТОВ «Бізнес Інвест ЛТД», ТОВ «Персоніос», ТОВ «Деліо Гранд, ТОВ «Алярд», ТОВ «Астекс Гарант», ТОВ «Арторіум Груп», ТОВ «Болрейд», ТОВ «Ротмент», ТОВ «Мегаполіс Промгруп», ТОВ «Делісто», ТОВ «Етраль», ТОВ «Акцент Лайн»за період з 01.01.2014 року по 31.12.2016 року, а саме: договори (угоди, додаткові угоди) та додатки до них, специфікації, сертифікати відповідності, рахунки-фактур, накладні, у т.ч. податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти, табелі робочого часу, листування, сертифікати, довідки про вартість виконаних робіт, довіреності у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжні доручення, прибуткові касові ордери та платіжні квитанції до них, журнали ордери та головні книги, комп`ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які містять дані про взаємовідносини зазначених суб`єктів господарської діяльності, чорнові записи щодо такої діяльності, печатки, штампи, інші документи і предмети, які стосуються господарської діяльності ПП «Інвестдорсервіс» та вказують на порушення податкового законодавства іможуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

У судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 підтримав клопотання, просив його задовольнити.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження не здійснювалось.

Інші особи в порядку ч.2 ст. 163 КПК України не викликались.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення.

Також надані до слідчого судді матеріали свідчать про те, що відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Зібраними органами досудового розслідування матеріалами, в тому числі проведеними оперативно-розшуковими заходами підтверджено ту обставину, що зазначені в клопотанні відшукувані речі та документи дійсно знаходяться у зазначеному в клопотанні володінні особи.

Тому клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в будівлі, яка використовується у господарській діяльності ПП «Інвестдорсервіс» (код ЄДРПОУ 34062342) за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Першотравнева, 43, та на праві приватної власності належить наступним власникам, а саме: Кременчуцька міська рада Полтавської області; ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ); ТОВ «Олма Кременчук» (код ЄДРПОУ 39574985); ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ); ТОВ «Кременчуцька торгова гільдія» (код ЄДРПОУ 33180734), з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів та документів фінансово-господарської діяльності ПП «Інвестдорсервіс» по взаємовідносинах з ТОВ «Болрейд», ТОВ «Буд Інсайт», ВАТ «Оріана», ТОВ «ТреблКомпані», ТОВ «Будпром-Інвест», ТОВ «АлюрдаСтар», ТОВ «Конфорт», ПП «Капо», ТОВ «Укртехпром», ТОВ «Мастерікс», ТОВ «Квантум-Біз, ТОВ «Бізнес Інвест ЛТД», ТОВ «Персоніос», ТОВ «Деліо Гранд, ТОВ «Алярд», ТОВ «Астекс Гарант», ТОВ «Арторіум Груп», ТОВ «Ротмент», ТОВ «Мегаполіс Промгруп», ТОВ «Делісто», ТОВ «Етраль», ТОВ «Акцент Лайн» за період з 01.01.2014 року по 31.12.2016 року, в тому числі: договори (угоди, додаткові угоди) та додатки до них, специфікації, сертифікати відповідності, рахунки-фактур, накладні у т.ч. податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), табелів робочого часу, листування, технічна документації на виконання робіт, довідок про вартість виконаних підрядних робіт, довіреності у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжні доручення, прибуткові касові ордери та платіжні квитанції до них, журнали ордери та головні книги, комп`ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, чорнові записи, печатки, штампи, інші документи, предмети і речі, та інші документи і предмети, які стосуються господарської діяльності ПП «Інвестдорсервіс» та вказують на порушення податкового законодавства іможуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Виконання ухвали про проведення обшуку доручити:

-заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС У Полтавській області ОСОБА_7 ;

-старшому слідчому з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС У Полтавській області ОСОБА_8 ;

-старшому слідчому з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС У Полтавській області ОСОБА_9 ;

-слідчому з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС У Полтавській області ОСОБА_10 ;

-прокурору Прокуратури Полтавської області ОСОБА_11 ;

-прокурору Прокуратури Полтавської області ОСОБА_12 .

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, а заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1