Ухвала

від 22.02.2017 по справі 201/2841/17

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/2841/17

провадження № 1-кс/201/2111/2017

УХВАЛА

22 лютого 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Демидова С.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджено прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

22 лютого 2017 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що відділом розслідувань кримінальних правопорушень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016040000000065 зареєстрованого 07.12.2016 року у відношенні службових осіб ТОВ Компанія Веліс , за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

На час внесення відомостей до ЄРДР встановлено, що службовими особами ТОВ Компанія Веліс (код ЄДРПОУ 39479390) в період з 01.01.2015 по 30.09.2016 з метою ухилення від сплати податків, шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ, навмисне здійснили укладання угод щодо отримання товарів від підприємств з ознаками фіктивності , а саме: ТОВ Аліната (код ЄДРПОУ 40155172), ТОВ Бостар (код ЄДРПОУ 39725732), ТОВ Фортуна Лайф (код ЄДРПОУ 39558036), ТОВ Айворі-Груп (код ЄДРПОУ 39371692), ТОВ Іліфіос-Груп (код ЄДРПОУ 39283109), ТОВ Юрком Голд (код ЄДРПОУ 39911739), ТОВ Ронос-Інвест (код ЄДРПОУ 39696974), ТОВ Лінера Плюс (код ЄДРПОУ 39291811), що призвело до ненадходження в бюджет України коштів з податку на додану вартість в особливо великих розмірах, на суму 3 491 337 грн.

Слід зазначити, що ТОВ Компанія Веліс (код ЄДРПОУ 39479390) входить до фінансово-промислової групи Лідер , учасниками якої є наступні підприємства: ТОВ Оверес (код ЄДРПОУ 39416612), ТОВ Сі Ен ОСОБА_3 (код ЄДРПОУ 40293560), ТОВ Белоз (код ЄДРПОУ 39387189), ТОВ Сі Ен ОСОБА_3 (код ЄДРПОУ 40293639), ТОВ Лідер Україна (код ЄДРПОУ 40293665), ТОВ ОСОБА_4 ОСОБА_3 (код ЄДРПОУ 40789265), ТОВ Лідер-Партс Україна (код ЄДРПОУ 40791122), ТОВ Компанія Лідерпартс (код ЄДРПОУ 40791159), ТОВ Лідер Партс (код ЄДРПОУ 40789239), ТОВ Компанія Сі Ен ОСОБА_3 (код ЄДРПОУ 40293618).

Викладене ставить під сумнів фактичне проведення господарських операцій зазначеними суб'єктами господарювання, достовірність їх відображення у податковому обліку та обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, виявлення та вилучення документів та інших носіїв інформації, в яких зафіксовані відомості про фінансово - господарську діяльність вказаних суб'єктів підприємницької діяльності.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин скоєного злочину, їх належної правової оцінки, визначення вірної кваліфікації вчиненого злочину, встановлення осіб, що вчинили злочин, причетні до його вчинення та розпоряджувалися грошовими коштами, отриманими злочинним шляхом, в ході досудового розслідування виникла необхідність у вилученні, дослідженні та долучені до матеріалів кримінального провадження документів, а саме документів ТОВ Бостар (код ЄДРПОУ 39725732) ТОВ Компанія Веліс (код ЄДРПОУ 39479390), ТОВ Аліната (код ЄДРПОУ 40155172), ТОВ Фортуна Лайф (код ЄДРПОУ 39558036), ТОВ Айворі-Груп (код ЄДРПОУ 39371692), ТОВ Іліфіос-Груп (код ЄДРПОУ 39283109), ТОВ Юрком Голд (код ЄДРПОУ 39911739), ТОВ Ронос-Інвест (код ЄДРПОУ 39696974), ТОВ Лінера Плюс (код ЄДРПОУ 39291811), за період з 01.01.2015 по теперішній час, з матеріалами, які стали підставами для складання актів перевірок, за весь період діяльності, даних особистого рахунку підприємства, наказів про призначення на посади та звільнення посадових осіб, договорі про надання звітності в електронному варіанті, процедур оскарження за актами перевірок, рішення адміністративних суддів, в оригіналах у повному обсязі.

Так, в ході досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру, а саме документів юридичної справи, податкової звітності, актів документальних перевірок та інших документів за період з 01.01.2015 по теперішній час, що знаходяться за місцем обліку підприємства ТОВ Айворі-Груп (код ЄДРПОУ 39371692), а саме в приміщенні ДПІ в Шевченківському районі ГУ ДФС у місті Києві.

Враховуючи те, що документи юридичної справи, податкової звітності та інші документи, що знаходяться за місцем обліку підприємства ТОВ Айворі-Груп (код ЄДРПОУ 39371692) мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, та з метою повного, об'єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження №32016040000000065 від 07.12.2016, необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучити вказані документи в приміщенні ДПІ в Шевченківському районі ГУ ДФС у місті Києві.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів підприємства ТОВ Айворі-Груп (код ЄДРПОУ 39371692), які перебувають в розпорядженні у ДПІ в Шевченківському районі ГУ ДФС у місті Києві, тобто можливість ознайомитися та вилучити у ДПІ в Шевченківському районі ГУ ДФС у місті Києві.

Дослідивши матеріали кримінального провадження № 32016040000000065, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163- 166, 309, 369- 372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів підприємства ТОВ Айворі-Груп (код ЄДРПОУ 39371692), які перебувають в розпорядженні у ДПІ в Шевченківському районі ГУ ДФС у місті Києві, тобто можливість ознайомитися та вилучити у ДПІ в Шевченківському районі ГУ ДФС у місті Києві документи, а саме:

- всі документи обліково-реєстраційної справи ТОВ Айворі-Груп (код ЄДРПОУ 39371692), у тому числі:

- довідки про взяття на податковий облік;

- свідоцтво платника податків на додану вартість;

- довідку з єдиного державного реєстру юридичних осіб і фізичної осіб-підприємців;

- свідоцтва про державну реєстрацію фізичної особи-підприємця, юридичної особи;

- реєстраційну картку;

- службові записки і т.п.;

- довідку про банківські рахунки (у тому числі і закриті) у банківських установах, які ТОВ Айворі-Груп (код ЄДРПОУ 39371692) використовував у своїй діяльності у період з 01.01.2015 по теперішній час;

- документи податкової звітності ТОВ Айворі-Груп (код ЄДРПОУ 39371692) по всіх податках, про облік та сплату яких звітували ТОВ Айворі-Груп (код ЄДРПОУ 39371692) за період з 01.01.2015 по теперішній час;

- звернення службових осіб ТОВ Айворі-Груп (код ЄДРПОУ 39371692), (їх представників) щодо реєстрації платниками окремих видів податків, застосування спеціальних режимів оподатковування, одержання довідок, відповідних доручень;

- довідки про суми пільг в оподатковуванні;

- довідки і акти, всі матеріали перевірок (виїзних і невиїзних) ТОВ Айворі-Груп (код ЄДРПОУ 39371692) проведених органами державної податкової служби за період 01. 05.2015 по теперішній час діяльності підприємств ТОВ Айворі-Груп (код ЄДРПОУ 39371692) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства;

- чи перебуває вищевказаний суб'єкт за юридичною адресою (залучити належним чином засвідчені копії довідок про встановлення фактичного місцезнаходження);

- щодо податкової заборгованості ТОВ Айворі-Груп (код ЄДРПОУ 39371692) вказавши її розмір, період виникнення, вжиті заходи до погашення;

- перелік співробітників ТОВ Айворі-Груп (код ЄДРПОУ 39371692), які отримували доходи за період з 01.01.2015 по теперішній час діяльності ТОВ Айворі-Груп (код ЄДРПОУ 39371692), (залучити належним чином засвідчені копії звітів форми 1 ДФ), надати інформацію вказавши П.І.Б., обліковий номер реєстраційної картки у ДРФО, назву суб'єкта господарювання за місцем одержання доходу, його розмір, період, за який був отриманий дохід та його вид;

- договори щодо надання ТОВ Айворі-Груп (код ЄДРПОУ 39371692) податкової звітності шляхом телекомунікаційного зв'язку;

- роздруківку операцій, проведених підприємством за період з 01.01.2015по теперішній час діяльності з придбання й реалізації товарів, робіт і послуг за даними Системи автоматизованого зіставлення податкових зобов'язань і податкового кредиту (в електронному й паперовому вигляді), вказавши суми розбіжностей за зазначений період, та інших документів стосовно ТОВ Айворі-Груп (код ЄДРПОУ 39371692), що знаходяться в приміщенні ДПІ в Шевченківському районі ГУ ДФС у місті Києві.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню 32016040000000065, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.О. Демидова