Ухвала

від 23.02.2017 по справі 201/2951/17

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/2951/17

провадження № 1-кс/201/2201/2017

УХВАЛА

23 лютого 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКРП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

23 лютого 2017 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 32016040000000029 від 29.04.2016 за ознаками за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП Біовітал (код ЄДРПОУ 32650671) в період 2013-2015 pp. при здійсненні фінансово-господарської діяльності з ПП Іріада (код ЄДРПОУ 30055514), ТОВ Прайм-Білдінг (код ЄДРПОУ 38704156), ПП Зенит-JI (код ЄДРПОУ 31783289), ТОВ Вертекспром (код ЄДРПОУ 34936654), ТОВ Анонсер-Торг (код ЄДРПОУ 38852387), ТОВ Гермес-Арсенал (код ЄДРПОУ 39244604), ТОВ Укртес (код ЄДРПОУ 39465660) та по теперішній час, використовуючи інші підприємства, в порушення Податкового кодексу України умисно ухиляються від сплати податку на прибуток, чим на теперішній час спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великому розмірі на суму 3 104 545,16 грн.

У ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ПП Біовітал надає послуги з мінімізації митних платежів. Підприємство має митну акредитацію та займається зовнішньоекономічною діяльністю, а саме: імпортує рибу готову до споживання (кальмар, путасу, тунець) з Китаю, В'єтнаму та кондитерські вироби з Туреччини. За період 2014- 2015 pp. на митну територію України завезено готової риби до споживання на 23 млн. грн., кондитерських виробів - на 2 млн. грн. Вказані товарно- матеріальні цінності імпортуються з використанням офшорного підприємства EurAsia Corp НК Limited (Гонконг). У подальшому частина ТМЦ реалізується замовникам до м. Харків, інша - за готівку.

Згідно інформаційної бази Податковий блок відображається реалізація товарів на підприємства, які задіяні в конвертації грошових коштів, що призводить до несплати податків до бюджету.

Так, в період з грудня 2013 року по березень 2015 року встановлено реалізацію на наступні підприємства з ознаками ризиковості: ПП Іріада , ТОВ Прайм-Білдінг , ПП Зенит-Л , ТОВ Вертекспром , ТОВ Анонсер-Торг , ТОВ Гермес- Арсенал , ТОВ Укртес .

Загальна сума реалізації на підприємства з ознаками ризиковості за період грудень 2013 року - березень 2015 року складає 17 074 511,45 грн. Проведеним аналізом встановлено, що компенсація у вигляді грошових коштів за нібито відвантажені товари ПП Біовітал на вище вказані підприємства, підлягають включенню ПП Біовітал до складу доходів у вигляді інших доходів як безповоротної фінансової допомоги, що враховуються при визначенні об'єкта оподаткування.

Крім того, шляхом аналізу 5-го додатку до декларацій з ПДВ ПП Біовітал встановлено реалізацію імпортованих ТМЦ у теперішній час в адресу підприємства ТОВ Інвест Центр Доларес (код ЄДРПОУ 40105912), яке має ознаки ризиковості .

Аналізом податкових накладних, виписаних ризиковими підприємствами в адресу реальних суб'єктів підприємницької діяльності встановлено відсутність реалізації кондитерських виробів та риби готової до споживання, придбаних у ПП Біовітал .

Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП Біовітал здійснюють контроль за фінансово-господарською діяльністю ПП Техно-Люкс (код ЄДРПОУ 31292231).

ПП Біовітал та ПП Техно-Люкс мають одну й ту саму податкову адресу, податкові накладні надходять з одних і тих самих ІР-адрес ТОВ Укрнет з незначним проміжком часу їх надсилання.

Отже, вказане вище дає змогу зрозуміти, що службові особи ПП Біовітал і на теперішній час продовжують скоєння тяжких злочинів, відповідальність за які передбачена ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що в ПАТ Банк Восток (МФО 307123) є відкриті рахунки ПП Біовітал (код ЄДРПОУ 32650671) № 26007020002033 (Українська гривня), № 26040010002033 (Українська гривня), № 26004001002033 (Долар США).

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 32016040000000029) до документів ПП Біовітал (код ЄДРПОУ 32650671), що знаходяться в ПАТ Банк Восток (МФО 307123).

Дослідивши матеріали кримінального провадження № 32016040000000029, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163- 166, 309, 369- 372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому з ОВС ВКРП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 32016040000000029) до документів ПП Біовітал (код ЄДРПОУ 32650671), що знаходяться в ПАТ Банк Восток (МФО 307123), а саме:

оригіналів справи з юридичного оформлення рахунків ПП Біовітал (код ЄДРПОУ 32650671) № 26007020002033 (Українська гривня), № 26040010002033 (Українська гривня), № 26004001002033 (Долар США) (реєстраційні документи підприємства, договір про обслуговування банківських рахунків та договори щодо використання системи клієнт - банк, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, накази про призначення службових осіб ПП Біовітал (код ЄДРПОУ 32650671), банківські картки із зразками підписів посадових осіб та відбитки печатки, реєстраційні документи підприємства);

роздруківки про рух грошових коштів по рахунках № 26007020002033 (Українська гривня), № 26040010002033 (Українська гривня), № 26004001002033 (Долар США) на магнітному та паперовому носіях з повною роздруківкою всіх кредитових та дебетових перерахувань із вказуванням повної назви контрагентів та їх реквізитів, кодів ЄДР, номерів рахунків, МФО банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежів по вказаному рахунку за 2013-2016 рр.;

оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по рахунках № 26007020002033 (Українська гривня), № 26040010002033 (Українська гривня), № 26004001002033 (Долар США);

всіх платіжних документів та чеків по вказаним рахункам № 26007020002033 (Українська гривня), № 26040010002033 (Українська гривня), № 26004001002033 (Долар США) за 2013-2016 рр, доручення на зняття готівки;

договори щодо отримання векселів, реєстр виданих векселів, оригінали векселю (або копії), які підтверджують пред'явлення до сплати векселя, заяви щодо сплати векселя, акти пред'явлення векселів до сплати;

матеріалів кредитних справ стосовно надання кредитів ПП Біовітал (код ЄДРПОУ 32650671) та службовим особам вказаного підприємства з дати відкриття рахунків по день надходження постанови суду до банку.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню № 32016040000000029, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк