Ухвала

від 14.03.2017 по справі 201/3806/17

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/3806/15-к

провадження № 1-кс/201/2406/2015

УХВАЛА

11 березня 2015 року Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Наумова О.С., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

11 березня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014040000000156 від 28.11.2014 року про вчинення кримінального правопорушення за ст.212 ч.3, ст. 205 ч.1 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ Єділія (код ЄДРПОУ 35740432), яке знаходиться на податковому обліку в ДПІ Жовтневого району м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, зареєстроване за юридичною адресою м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 134, кор. 5, кв. 54, у період часу з 01.01.2013 року по теперішній час, діючи умисно, в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI, ухилилися від сплати податків на загальну суму 3 087 500 грн., що є особливо великим розміром. Також було виявлено, що невстановлені особи створили ряд суб'єктів господарської діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що основним видом діяльності ТОВ Єділія є оптово-роздрібна торгівля продуктами харчування. З метою ухилення від сплати податків посадові особи підприємства ТОВ Єділія запровадили схему, згідно якої по бухгалтерському обліку не відображається готівкова виручка від реалізації товарно-матеріальних цінностей. Так, враховуючи факт придбання продукції за безготівковий розрахунок у постачальників, для ліквідації розриву у бухгалтерському обліку, який виникає внаслідок не облікованої реалізації товарно-матеріальних цінностей, службові особи ТОВ Єділія організували оформлення безтоварних господарських операцій з транзитними , фіктивними підприємствами, якими є ТОВ МПВ-Україна (код ЄДРПОУ 38755169), ТОВ Норіка (код ЄДРПОУ 36366517), ТОВ Дастік (код ЄДРПОУ 39047507) та інші, та на які з 0 націнкою направляються вже реалізовані товари.

Крім того у ході аналізу вищевказаних ФСПД, з'ясовано що вони підконтрольні одній групі невстановлених осіб, оскільки мають, тих саме постачальників та покупців, обслуговуються в одних і тих самих банківських установах.

Також встановлено, що зареєстровані податкові накладні підприємств ТОВ Норіка , ТОВ Дастік були подані з однієї і тої самої ІР адреси 93.127.123.153 в один день, з незначним інтервалом у часі.

У ході досудового розслідування встановлено, що документи та речі, які мають значення по кримінальному провадженню знаходяться за адресою з якою здавалась податкова звітність та реєструвались податкові накладні ТОВ МПВ-Україна , ТОВ Норіка , ТОВ Дастік , а саме за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Будівельників, буд. 25.

18.12.2014 року за даною адресою на підставі ухвали Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська було проведено обшук. У ході обшуку було виявлено та вилучено печатки та первинні бухгалтерські документи ряду підприємств у тому числі: ПП Фаворит Запчастини (код ЄДРПОУ 36574516), ТОВ Автобуд-2008 (код ЄДРПОУ 36160752), ТОВ Глобастрой (код ЄДРПОУ 34682265), ТОВ Ельпіс (код ЄДРПОУ 38873148), ТОВ Лаваре (код ЄДРПОУ 37987146), ТОВ ПДО-Дніпро (код ЄДРПОУ 38113600), ТОВ СВС (код ЄДРПОУ 32882602), ТОВ Сігма-ЮГ (код ЄДРПОУ 38873221), ТОВ ТД Дана-Дніпро (код ЄДРПОУ 38242407), ТОВ ТД Сорс-ДСК (код ЄДРПОУ 38199996), ТОВ Молочний двір (код ЄДРПОУ 35807245), ТОВ НВП АНТ (код ЄДРПОУ 34631713), ТОВ Технотрейд (код ЄДРПОУ 31980412), ТОВ Київцентрпостач (код ЄДРПОУ 39491878), ТОВ Трейд-Капітал Інвест (код ЄДРПОУ 39491972), ТОВ ВТП Харківелектромонтаж (код ЄДРПОУ 25183042), ТОВ МПВ-Україна (код ЄДРПОУ 28755169), ПП КДЮ (код ЄДРПОУ 34303916), ТОВ ОСОБА_3 Україна (код ЄДРПОУ 38242124), ТОВ Енерготехінженірінг (код ЄДРПОУ 20198122), ТОВ Дніпропаксервіс (код ЄДРПОУ 34734098), ТОВ МС-Фератус (код ЄДРПОУ 35042505), ТОВ Тесей - Н (код ЄДРПОУ 37069775), ТОВ НВП Ньютек (код ЄДРПОУ 31142723), ПП Атернум (код ЄДРПОУ 36413362), ПП МД-Колхіда (код ЄДРПОУ 36625502), ТОВ ТД Промінвест (код ЄДРПОУ 36927154), ПП Альтекс-ЮГ (код ЄДРПОУ 37048928), ПП Довіра-Агро (код ЄДРПОУ 37092249), ТОВ Дім Пива (код ЄДРПОУ 31750777), ТОВ Агентство Укрділконт (код ЄДРПОУ 32212251), ТОВ Український Інвестиційний Холдинг (код ЄДРПОУ 33547165), ПП Рапан (код ЄДРПОУ 25529701), ТОВ БК Креатив Буд (код ЄДРПОУ 38893929), ТОВ Онікс-Трейд ЛТД (код ЄДРПОУ 38836478), ТОВ Юніпак-М (код ЄДРПОУ 39374625), ТОВ Альфаснаб (код ЄДРПОУ 39408072), ТОВ Будівельна Компанія ДАКО (код ЄДРПОУ 34984713), ТОВ Спецфундаментбуд-Плюс (код ЄДРПОУ 33972540), ТОВ Метал Трейд Сервіс (код ЄДРПОУ 36054218), ТОВ ГСМ-Дніпро Плюс (код ЄДРПОУ 35807250).

У ході досудового слідства встановлено, що ТОВ Волантис (код ЄДРПОУ 38528812) відкрито банківський рахунок № 26007300001096 в ПАТ АБ РАДАБАНК , (МФО 306500). Відкриття даних банківських рахунків та подальше їх використання здійснено невстановленою на даний час слідством особою з метою прикриття незаконної діяльності по виведенню безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, що призводить до ненадходження податків до держави бюджету.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, що містять банківську таємницю, в ПАТ АБ РАДАБАНК , (МФО 306500), а саме: документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ Волантис (код ЄДРПОУ 38528812) рахунків № 26007300001096, а саме: заяви про відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи клієнт-банк , клієнт-інтернет-банк , телефонний банкінг і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку; документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку даного підприємства у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку даного підприємства (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час; документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаному рахунку даного підприємства про зміну залишків на ньому по системі Клієнт-Банк за період часу з моменту відкриття по теперішній час.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв'язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32014040000000156, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163- 166, 309, 369- 372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, що містять банківську таємницю, в ПАТ АБ РАДАБАНК , (МФО 306500), а саме: документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ Волантис (код ЄДРПОУ 38528812) рахунків № 26007300001096, а саме: заяви про відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи клієнт-банк , клієнт-інтернет-банк , телефонний банкінг і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку; документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку даного підприємства у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час; документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку даного підприємства (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час; документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаному рахунку даного підприємства про зміну залишків на ньому по системі Клієнт-Банк за період часу з моменту відкриття по теперішній час.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32014040000000156.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.С. Наумова