Ухвала

від 05.02.2014 по справі 464/1387/14-к

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/1387/14-к

пр.№ 1-кс/464/431/14

У Х В А Л А

05.02.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , з участю слідчого ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення обшуку за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014140000000017 від 14.01.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 КК України, -

в с т а н о в и в :

слідчий ОСОБА_2 звернувся із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку за матеріалами кримінального провадження, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 КК України, а саме: за місцем фактичного проживання керівника ТОВ «Олівець і Ко» ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1 ), за адресою АДРЕСА_1 , яка належить на праві власності ОСОБА_4 , з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних документів, а саме: рахунків, договорів із додатками, додаткових угод, видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, платіжних доручень, прибуткових, видаткових касових ордерів, документів листування, довіреностей, сертифікатів якості, актів приймання виконаних підрядних робіт, довідок про вартість виконаних підрядних робіт, підсумкових відомостей ресурсів, платіжних доручень, векселів та інших документів, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Континент профі» (ЄДРПОУ 38544090), ПП «Евдіаліт» (ЄДРПОУ 38389295), ПП БК «Аструм» (ЄДРПОУ 38347323), ПП «Роял Ісланд» (ЄДРПОУ 36507261), ТОВ «Капістрано» (ЄДРПОУ 38402939), ТОВ «Дисонанс» (ЄДРПОУ 37881509), ТОВ «Безпека Центр» (ЄДРПОУ 33153716), ТОВ «Компанія «Сорбіт» (ЄДРПОУ 37723754), ТОВ «Альтера Трейд» (ЄДРПОУ 38374414), ПП «Т.І.В.» (ЄДРПОУ 20837119), ПП «Біко Агротрейд» (ЄДРПОУ 36677875), ТОВ «Ейс Констракшен менеджмент» (ЄДРПОУ 36757122), ТОВ «Маштрейд» (ЄДРПОУ 37956799), ТОВ «Лідерком» (ЄДРПОУ 35197074), ТОВ «Сана Прим» (ЄДРПОУ 33927607), ТОВ «Металбуд Центр» (ЄДРПОУ 33457571), ПП «Дніпрорембуд-Сервіс» (ЄДРПОУ 34827449), ПП «Комфорт АВС» (ЄДРПОУ 35501740), ТОВ «Конді-50» (ЄДРПОУ 38149196) за період 2011-2013 років, їх печаток, штампів та інших предметів і речей, комп`ютерної техніки, в якій може міститися інформація про проведенні взаєморозрахунки з підприємствами з ознаками «фіктивності», чорнових записів, не облікованих готівкових коштів, що можуть мати силу доказів у кримінальному провадженні №32014140000000017.

В обгрунтування клопотання посилається на те, що досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Інвест» (ЄДРПОУ 31907840), яке зареєстроване за юридичною та фактичною адресою: Львівська область, Перемишлянський район, с.Ушковичі, вул.Шевченка, 1А, в період 2011-2013 років, діючи за попередньою змовою з невстановленою групою осіб, якими створено ряд суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, зокрема ТОВ «Інвест», в порушення п.185.1 ст.185, п.186.1 ст.186, п.198.1 п.198.2 п.198.3 п.198.4 п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-УІ (із внесеними змінами та доповненнями), умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 2872170 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. При формуванні податкового кредиту в період 2011-2013 років ТОВ «Інвест» використовує підприємства з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Континент профі» (ЄДРПОУ 38544090), ПП «Евдіаліт» (ЄДРПОУ 38389295), ПП БК «Аструм» (ЄДРПОУ 38347323), ПП «Роял Ісланд» (ЄДРПОУ 36507261), ТОВ «Капістрано» (ЄДРПОУ 38402939), ТОВ «Дисонанс» (ЄДРПОУ 37881509), ТОВ «Безпека Центр» (ЄДРПОУ 33153716), ТОВ «Компанія «Сорбіт» (ЄДРПОУ 37723754), ТОВ «Альтера Трейд» (ЄДРПОУ 38374414), ПП «Т.І.В.» (ЄДРПОУ 20837119), ПП «Біко Агротрейд» (ЄДРПОУ 36677875), ТОВ «Ейс Констракшен менеджмент» (ЄДРПОУ 36757122), ТОВ «Маштрейд» (ЄДРПОУ 37956799), ТОВ «Лідерком» (ЄДРПОУ 35197074), ТОВ «Сана Прим» (ЄДРПОУ 33927607), ТОВ «Металбуд Центр» (ЄДРПОУ 33457571), ПП «Дніпрорембуд-Сервіс» (ЄДРПОУ 34827449), ПП «Комфорт АВС» (ЄДРПОУ 35501740), ТОВ «Конді-50» (ЄДРПОУ 38149196). Крім того, встановлено, що в період 2013 року частиною вищевказаних підприємств з ознаками «фіктивності», також безпідставно сформовано податковий кредит для ТОВ «Компанія «Олівець і КО» (ЄДРПОУ 36417655) на загальну суму 1247609 грн., що призвело до заниження сплати податку на додану вартість на вказану суму. Оперативно-розшуковими діями встановлено встановлено, що керівником ТОВ «Компанія «Олівець і КО» (ЄДРПОУ 36417655) є ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1 ), яка фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 , а відтак є достатні підстави вважати, що за фактичною адресою проживання ОСОБА_3 можуть знаходитись оригінали первинних документів, а саме: рахунків, договорів із додатками, додаткових угод, видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, платіжних доручень, прибуткових, видаткових касових ордерів, документів листування, довіреностей, сертифікатів якості, актів приймання виконаних підрядних робіт, довідок про вартість виконаних підрядних робіт, підсумкових відомостей ресурсів, платіжних доручень, векселів та інших документів, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками «фіктивності», які можуть бути знищені або до яких можуть бути внесені зміни, предмети, речі, печатки, чорнові записи, комп`ютерна техніка, в якій може міститися інформація про проведенні взаєморозрахунки з підприємствами з ознаками «фіктивності», не обліковані готівкові кошти, які можуть бути предметом злочину, що мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, просить клопотання задоволити.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання не підлягає до задоволення з наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з п.4 ч.5 ст.234 цього ж Кодексу, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявності достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному у клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Однак, ні матеріали долучені до клопотання, ні саме клопотання слідчого не містить жодних даних про те, яким чином безпідставне формування підприємствами з ознаками «фіктивності» податкового кредиту для ТОВ «Компанія «Олівець і КО» (ЄДРПОУ 36417655) може мати доказове значення у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014140000000017 від 14.01.2014 року відносно службових осіб ТОВ «Інвест», за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 КК України. Крім того, клопотання слідчого не містить жодних відомостей про те, що ОСОБА_3 проживає за адресою АДРЕСА_1 , оскільки така належить на праві власності ОСОБА_4 , а тому у задоволенні клопотання слід відмовити.

Керуючись ст.ст. 234, 235 Кримінального процесуального кодексу України,-

у х в а л и в :

в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про дозвіл на проведення обшуку за місцем фактичного проживання керівника ТОВ «Олівець і Ко» ОСОБА_3 за адресою АДРЕСА_1 - відмовити.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1