Ухвала

від 08.04.2014 по справі 464/3452/14-к

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/3452/14-к

пр.№ 1-кс/464/940/14

У Х В А Л А

про проведення обшуку

08.04.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014140000000076 від 27.03.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в :

слідчий ОСОБА_2 звернувся із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, а саме: за місцем проживання засновника ТзОВ «Укр-вуглепром» ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання та вилучення оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Укр-вуглепром», а також фінансово-господарських документів інших суб`єктів господарювання, їх печаток, бланків, засобів доступу до банківських рахунків, які могли використовуватись для скерування коштів, готівки здобутої незаконним шляхом, комп`ютерно-копіювальної техніки, яка використовувалась, використовується для здійснення незаконної господарської діяльності, складання неправдивих бухгалтерських та податкових документів, інших предметів та речей, які мають значення для розслідування та встановлення істини у кримінальному провадженні. В обгрунтування клопотання посилається на те, що досудовим слідством встановлено, встановлено, що службові особи ТОВ «Укр-вуглепром» за період 2013 рік здійснювали закупівлю ТМЦ, які перевозились вагонами на склади в Турку, Мостиська, Жидачів, Броди, Рава-Руська, Яворів, Червоноград, Сколе, Хирів, Камянка-Бузьку у великих обсягах. В ході ведення справи оперативного обліку встановлено, що реалізацією щебня за готівкові кошти фізичним та юридичним особам займається ФОП ОСОБА_4 , який являється довіреною особою засновника ТзОВ «Укр-вуглепром» ОСОБА_3 , по бухгалтерському обліку взагалі не відображається реалізація щебня, через вказану особу було реалізовано 11000м3 на суму 1430000 грн. Під час аналізу товаро-транспортних накладних ДГТУ «Львівська залізниця», встановлено, що службові особи ТОВ «Укр-вуглепром» за період 2013 рік здійснили реалізацію вугілля в обсязі 1 656 тон фізичним та юридичним особам. Зокрема на протязі 2013 року службові особи ТзОВ «Укр-вуглепром» реалізували ПВКФ «Фіалка» (30207687) згідно бухгалтерського обліку вугілля на суму 60000 грн., однак згідно банківських виписок було реалізовано вказаному підприємстві вугілля на суму 438 803 грн., відтак, 378803 грн., необлікована отримана готівка. По даних товаро-транспортних накладних ДГТУ «Львівська залізниця», встановлено, що службові особи ТОВ «Укр-вуглепром» за період 2013 рік здійснили придбання вугілля марки (Г) в обсязі 5 284 тонни в ТзОВ «ЗВЗ» на суму 5 284 000 грн. Також придбали без відображення по бухгалтерському обліку вугілля марки антрацид в обсязі 65.5 тон на суму 78600 грн., у ТзОВ «ЛСК» (м.Луганськ) та було реалізовано за готівкові кошти без відображення по бухгалтерському обліку. В ході ведення справи оперативного обліку було встановлено що придбане вугілля було реалізоване за готівкові кошти без відображення по бухгалтерському обліку фізичним особам, а саме: ФОП ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 ,ПП «Гігаджоуль», ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , та інші. Відповідно до оборотно-сальдової відомості ТзОВ «Укр-вуглепром» за період 2013 р. яка була отримана в ході ведення справи оперативного обліку службовими особами підприємства відображено придбання вугілля в обсязі 11 147 тон, яке було, придбане в ПАТ «ЛВК» та ДП «Львіввугілля». Однак, по оборотно-сальдовій відомості відображено ще купівлю та реалізацію «енергетичного кам`яного вугілля» в обсязі 5 128 т (вартість 1 063 258 грн) по бухгалтерському обліку вказана операція не відображена. Згідно даних товаро-транспортних накладних ДГТУ «Львівська залізниця», встановлено, що службові особи ТОВ «Укр-вуглепром» за період 2013 рік здійснили реалізацію тонких відходів вуглезбагачення в обсязі 4 306 тон на суму 775080 грн., юридичним особам, а саме: ТзОВ «Конкорд», ФОП « ОСОБА_12 », ТзОВ «Городоцький завод будматеріалів», ТзОВ «Корсунь-Шевченківський цегельний завод», ТзОВ «Рівеньський завод будівельних матеріалів», ТзОВ «Волочиський цегельник». Вказана реалізація не відображена по бухгалтерському обліку. В ході ведення справи оперативного обліку було отримано банківські виписки ТзОВ «Укр-вуглепром» в ПАТ «Астрабанк» за період 2013 року, під час аналізу яких встановлено реалізація тонких відходів вуглезбагачення ПП "Укрінвесткапітал" (ЄДРПОУ 35227737) на суму 1 087 100 грн., ПАТ «Миколаївцемент» на суму 1 648 052 грн., ПРАТ «Вістоцька кераміка» на суму 98928 грн., вказанні операції не відображенні по бухгалтерському обліку. Крім цього, під час ведення справи оперативного обліку встановлено, що службові особи реалізували тонкі відходи вуглезбагачення за готівкові кошти без відображення по бухгалтерському обліку - ТзОВ «Брік» в обсязі 133 тони на суму 23 940 грн., ТзОВ «Цегла Миролюбне» в обсязі на суму 22140 грн., ФОП ОСОБА_13 в обсязі 250 тон на суму 45000грн. Як наслідок, службовими особами від реалізації «тонких відходів вуглезбагачення» отримано необліковану готівку в розмірі 3 700 240 грн., від реалізації щебня 1 519 095 грн., від тіньової закупівлі та реалізації вугілля 6 726 061 грн., в результаті чого службові особи ТзОВ «Укр-вуглепром» (ЄДРПОУ 3152688) за період 2013 року ухилилися від сплати податків на суму 3 012 363,00 грн., а саме не сплачено: податок на прибуток від незаконної реалізації «тонких відходів вуглезбагачення» у сумі 585 871 грн., податок на прибуток від незаконної реалізації щебня у сумі 240 523 грн., податок на прибуток від незаконного реалізації вугілля на суму 1 064959 грн., та податок на додану вартість у сумі 1 121 010 грн. Досудовим слідством також встановлено, що засновником ТзОВ «Укр-вуглепром» є ОСОБА_3 . В ході досудового слідства також було встановлено, що під час проведення фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Укр-вуглепром» (код ЄДРПОУ 31526887) залучає інші підприємства, такі як ТзОВ «Індустріальна паливна компанія» (код ЄДРПОУ 37362293), ПП «Торгівельно-логістичний центр» (код ЄДРПОУ 33981816), ПП «Укрбудіндустрія» (код ЄДРПОУ 35227763), ТзОВ «Українська промислова група» (код ЄДРПОУ 35186649), ПП «Укрінвесткапітал» (код ЄДРПОУ 35227737), ТОВ «Індустріальний бізнес парк» (код ЄДРПОУ 38627020), ТОВ «Газенергокомплект» (код ЄДРПОУ 32842046) та фізичних осіб підприємців ФОП ОСОБА_4 ( НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_14 ( НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_15 ( НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_16 ( НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_17 ( НОМЕР_5 ), які підконтрольні ОСОБА_3 (пов`язані родинними зв`язками) та використовуються ним для вчинення незаконних дій (схем) щодо умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. Крім цього, в ході проведеного оперативним підрозділом документування протиправної діяльності службових осіб ТзОВ «Укр-вуглепром» встановлено, що засновник та фактичний керівник ТзОВ «Укр-вуглепром» та ряду інших підприємств ОСОБА_3 зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_1 . Відтак, за місцем його проживання можуть зберігатись оригінали документів фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Укр-вуглепром», а також господарські документи інших суб`єктів господарювання, їх печатки, бланки, засоби доступу до банківських рахунків, які могли використовуватись для скерування коштів, готівка здобута незаконним шляхом, комп`ютерно-копіювальна техніка, яка використовувалась, використовується для здійснення незаконної господарської діяльності, складання неправдивих бухгалтерських та податкових документів, інша інформація, необхідна для встановлення істини у кримінальному провадженні, інші предмети та речі, які мають значення для розслідування та встановлення істини у кримінальному провадженні, просить клопотання задоволити.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи те, що слідчим доведено наявність підстав вважати, що документи та речі, які мають значення для кримінального провадження, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014140000000076 від 27.03.2014 року, можуть знаходитись за місцем проживання ОСОБА_3 (засновника ТзОВ «Укр-вуглепром» та ряду інших підприємств, які використовувались ним в діяльності вказаного ТзОВ), за адресою АДРЕСА_1 , а саме, фінансово-господарські документи ТзОВ «Укр-вуглепром» та інших суб`єктів господарювання, їх печатки, бланки, засоби доступу до банківських рахунків, які могли використовуватись для скерування коштів, комп`ютерно-копіювальна техніка, яка використовувалась, використовується для здійснення незаконної господарської діяльності, складання неправдивих бухгалтерських та податкових документів, інші предмети та речі, які мають значення для розслідування та встановлення істини у кримінальному провадженні, відтак, у вказаному приміщенні слід провести обшук з метою виявлення зазначеного.

Керуючись ст.ст. 234, 235 Кримінального процесуального кодексу України,-

у х в а л и в :

клопотання задоволити. Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 дозвіл на проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_3 за адресою: АДРЕСА_1 , що належить ОСОБА_3 на праві приватної власності.

Строк дії ухвали один місяць.

Обшук на підставі ухвали слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку. Слідчий, прокурор під час проведення обшуку має право відкривати закриті приміщення, сховища, речі, якщо особа, присутня при обшуку, відмовляється їх відкрити або обшук здійснюється за відсутності осіб, зазначених у ч.3 ст.236 КПК України. При обшуку слідчий, прокурор має право проводити вимірювання, фотографування, звуко- чи відеозапис, складати плани і схеми, виготовляти графічні зображення обшуканого житла чи іншого володіння особи чи окремих речей, виготовляти відбитки та зліпки, оглядати і вилучати речі і документи, які мають значення для кримінального провадження.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1