Ухвала

від 16.03.2017 по справі 757/15037/17-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/15037/17-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 березня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Бортницька В.В., при секретарі Кострійчук В.В., за участю сторони кримінального провадження слідчого Сидорчука Р.А., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Сидорчука Р.А. про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 32016100060000130 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

16 березня 2017 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Бортницької В.В. надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Сидорчука Р.А., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва Станковим О. про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1).

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Слідче управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016100060000130 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що згідно аналітичного дослідження оперативного управління ГУ ДФС у м. Києві від 26.10.2016 Про дотримання вимог податкового законодавства в частині нарахування податку на прибуток підприємства ТОВ Нотус.ЮА (код ЄДРПОУ 37017402) за 2015 рік встановлено порушення службовими особами ТОВ Нотус.ЮА вимог п.137.1 ст.137 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI, що призвело до заниження податкового зобов'язання з податку на прибуток на загальну суму 5 630 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Також, згідно заяви ОСОБА_4, представника на території України Sony Computer Entertainment Europe Limited та представника на території України корпорації Apple встановлено: поставки на територію України продукції, маркованої знаками для товарів і послуг групи PLAYSTATION , здійснюється офіційно компаніями-імпортерами, які внесені до Митного реєстру об'єктів права інтелектуальної власності, а саме: ТОВ Цифротек (ігрові приставки, джойстики та аксесуари), ТОВ МІТ-2014 (диски з іграми); поставки на територію України продукції торгівельної марки APPLE , iPhone та логотипа Apple , відповідно до Митного реєстру об'єктів права інтелектуальної власності, компанією-правовласником внесено офіційних імпортерів даної продукції, а саме: ПІІ у формі ТОВ ASBIS-Україна та ІП І-АР-СІ (попередня назва - ІП Матрікс-Про .

Так, при проведенні моніторингу веб-сайту notus.com.ua виявлено пропонування/реалізацію на продаж продукції, що маркована значками для товарів і послуг PlayStation та продукції торгівельної марки APPLE , iPad , iPhone , iMac , MacBook з логотипом Apple.

За сукупністю ознак вищезазначеної продукції є підстави вважати, що зазначені товарно-матеріальні цінності переміщені через митний кордон України з порушеннями прав інтелектуальної власності компаній-правовласників, порушенням митних правил та без сплати передбачених законодавством обов'язкових платежів, тобто ввезені на територію України незаконним шляхом та є контрафактними та реалізація яких відбувається в адреси замовників через мережу спеціалізованого інтернет-магазину Нотус , що розташований за адресою: м. Київ, вул. Миколи Раєвського, буд. 34.

Так, згідно інформаційної системи Податковий блок , підприємство має право здійснювати наступні види діяльності, а саме: в тому числі оптова торгівля комп'ютерами, периферійним устаткуванням і програмним забезпеченням (КВЕД _46.51).

Також, встановлено, що згідно інформаційної системи Податковий блок , ТОВ Нотус.ЮА , станом на теперішній час, має стан платника податків з 23.12.2014 року 28 - триває процедура припинення (направлені заперечення органу ДФС) та відповідно до показників річної податкової декларації з податку на прибуток підприємства ТОВ Нотус.ЮА за 2015 рік, що подана до контролюючого органу 09.03.2016 року від імені керівника ОСОБА_5 та головного бухгалтера ОСОБА_6, дохід від будь-якої діяльності Товариства дорівнює нулю, що свідчить про приховування реалізації контрафактної продукції торгівельних марок PlayStation та Apple , а в послідовності заниження фінансового результату та об'єкту оподаткування.

Крім того, в ході оперативного супроводження досудового розслідування у кримінальному провадженні, встановлено що не обліковані товарно-матеріальні цінності та пристрої для технічної переробки товарно-матеріальних цінностей службовими особами ТОВ Нотус.ЮА (код ЄДРПОУ 37017402) було передано службовим особам ТОВ Агенція Бімакс (код 39617735), які в подальшому використовують раніше налагоджену злочинну схему реалізації не облікованих контрафактних товарно-матеріальних цінностей, використовуючи при цьому реквізити ряду підконтрольних фізичних осіб-підприємців, в тому числі ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_2) та ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) та інші.

Так, встановлено, що з метою переробки товарно-матеріальних цінностей та подальшої їх реалізації за готівкові кошти, без відображення у документах бухгалтерського та податкового обліку, службовими особами ТОВ Нотус.ЮА (код ЄДРПОУ 37017402) та ТОВ Агенція Бімакс (код 39617735), використовувались не обліковані принтери та термопреси, а саме: широкоформатний принтер марки Roland модель VP-540i, що має серійний номер ZY41309, що має логотип на передній панелі Versa Camm; ультрафіолетовий принтер марки Mimaki модель UJF-3042 серія J813B163 2011 р.; ультрафіолетовий принтер марки Mimaki модель UJF-3042FX серія K655B378 2015 р., ультрафіолетовий принтер марки Mimaki ; ультрафіолетовий принтер марки Mimaki модель UJF-3042HG 2012 p.номер 10908/L824B157, широкоформатний принтер марки Epson Sure Color F7100 модель К191А TG7E000223; принтер для друку на тканин) марки Tex Jet Plus Polyprint SA s/n 0112H0963; принтер для друку на тканині марки Epson Sure Color F2000 SOSE000384, термопрес марки GY-06 Digital Controller Serial Number 900014010030003; термопрес марки Vacuumsub A3 модель SFS-VSF05 номер 8WUFAWAUP2 2016 p. 6000A; термопрес марки Vacuumsub A3 модель SFS-VSF05 номер 8WBFAWAPP2 2015 p. 6000A; термопрес; термопрес марки Temperature , принтер для друку на тканині КНР-022385 1710х500; термопрес марки GY-06 Digital Controller Serial Number 900012630030002 та інші не обліковані пристрої, машини та верстати.

Крім того, встановлено, що директор ТОВ Нотус.ЮА (код ЄДРПОУ 37017402) ОСОБА_5 та директор ТОВ Агенція Бімакс (код 39617735) ОСОБА_8, дізнавшись про те, що за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ Нотус.ЮА проводиться досудове розслідування вирішили переховати у схованки не обліковані товарно-матеріальні цінності, в тому числі принтери та термопреси.

06 березня 2017 року на підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 28 лютого 2017 року по справі №757/11797/17-к проведенно обшук в нежитлових приміщеннях, що знаходяться за адресою: м. Київ, пров. Новопечерський, 5, які фактично використовувались ТОВ Нотус.ЮА , ТОВ Агенція Бімакс . В ході проведення обшуку виявлено та вилучено не обліковані товарно-матеріальні цінності, походження яких не підтверджується фінансово-господарськими та іншими документами. Дозвіл на вилучення вищезазначених пристроїв прямо надано ухвалою слідчого судді та зазначені речі підтверджують вчинення кримінального правопорушення та причетність осіб до їх вчинення, тобто мають значення для досудового розслідування.

В подальшому ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ Агенція Бімакс надали по Печерського районного суду м. Києва договір оренди обладнання від 01.10.2016 року укладеного з ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), Додаток №1 до Договору оренди обладнання від 01.01.2016 р., Акт приймання-передачі до Договору оренди обладнання від 01.01.2016 р. видатковий касовий ордер №3 від 20.02.2017, №1 від 20.01.2017, №15 від 20.12.2016, №14 від 18.11.2016 , відповідно до якого, службові особи ТОВ Агенція Бімакс (код 39617735) ніби то орендували обладнання у ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1).

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, в яких містяться відомості про фінансово-господарську діяльність ТОВ ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) з моменту реєстрації по дату постановлення ухвали слідчим суддею, а також речей та документів, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) з ТОВ Агенція Бімакс (код 39617735).

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

В судовому засіданні слідчий Сидорчук Р.А. посилався на достатність підстав вважати, що у вказаних документах містяться відомості, що мають суттєве значення для встановлення всіх обставин у кримінальному проваджені.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів, що знаходяться у ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164 ,ст. 309, 372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Сидорчука Р.А. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Сидорчуку Роману Анатолійовичу, старшому оперуповноваженому ГУ КЗЕ СБ України Пивоварнику Євгенію Віталійовичу та оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у м. Києві Козинцю Роману Григоровичу, які здійснюють слідчі (розшукові) дії в кримінальному провадженні за письмовим дорученням слідчого на тимчасовий доступ до речей та документів (здійснення їх виїмки), що містять охоронювану законом таємницю, які належать ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) та в яких містяться відомості про фінансово-господарську діяльність ТОВ ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) з моменту реєстрації по дату постановлення ухвали слідчим суддею, а також речей та документів, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) з ТОВ Агенція Бімакс (код 39617735) за весь період фінансово-господарських взаємовідносин, а саме: договорів або угод з додатками та доповненнями, накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, видаткових (прибуткових) накладних, актів виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг), інвойсів, сертифікатів якості (відповідності) товарів, паспортів заводів виробників та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, сертифікатів походження (СТ-1, EUR1, EUR2, Form A та інших), експертних висновків ОСОБА_11 по визначенню коду та вартості товару, платіжних доручень, оборотно-сальдових відомостей по квартально по рахунках 311, 361, 631 за весь період взаємовідносин з зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, журналів складського обліку та інші бухгалтерські документи за вказаний період, банківських виписок, товарно-транспортних накладних (у разі їх відсутності довідок про їх відсутність з зазначенням ким здійснювалось перевезення товару (спосіб та засіб перевезення, реквізити перевізника), договорів укладених з перевізниками товару, платіжних доручень, що підтверджують оплату транспортних послуг, актів виконаних робіт (транспортних послуг), журналів реєстрації доручень на отримання ТМЦ, інших документів щодо розрахунків з перевізниками, в тому числі договору оренди обладнання від 01.10.2016 року укладеного з ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), Додаток №1 до Договору оренди обладнання від 01.01.2016 р., Акт приймання-передачі до Договору оренди обладнання від 01.01.2016 р. видатковий касовий ордер №3 від 20.02.2017, №1 від 20.01.2017, №15 від 20.12.2016, №14 від 18.11.2016, договорів (контрактів), накладних, інвойсів, сертифікатів якості, актів-прийому передачі, що підтверджують придбання (використання) обладнання переданого в оренду службовим особам ТОВ Агенція Бімакс (код 39617735), відповідно до договору оренди обладнання від 01.10.2016 року.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бортницька В.В.

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/15037/17-к

Примірник 2- наданий слідчому Сидорчуку Р.А.

Слідчий суддя Бортницька В.В.