Ухвала

від 17.02.2017 по справі 521/2285/17

МАЛИНОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Справа № 521/2285/17

Номер провадження:1-кс/521/837/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 лютого 2017 року слідчий суддя Малиновського районного суду міста Одеси Іщенко О. В., при секретарі Анічкіній О.О., за участю слідчого - Кондратюк Л. В. розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Одесі клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі міста Одеси ГУ ДФС в Одеській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2 по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за номером № 32016160020000005 від 11 листопада 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів які перебувають у відділі державної реєстрації управління адміністративних послуг Білоцерківської міської ради, розташованому за адресою: 09100, Київська область, м. Біла церква, бульвар Олександрійський, будинок № 94, -

ВСТАНОВИВ:

З клопотання слідчого та доданих до нього матеріалів вбачається, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016160020000005 від 11 листопада 2016 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ Велес - Агро ЛТД (ЄДРПОУ 31427962), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою внесення відомостей до ЄРДР послужив висновок експертного економічного дослідження судового експерта ТОВ Фінансово-експертна служба від 11 жовтня 2016 року за № 15, по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ Велес - Агро ЛТД (ЄДРПОУ 31427962) з ТОВ Лакатош (ЄДРПОУ 40285209), ТОВ Міталтех (ЄДРПОУ 40285041), ТОВ Пірсен Прайм (ЄДРПОУ 39939288) та ТОВ Рессет (ЄДРПОУ 40026464).

Як встановлено в ході розслідування, службові особи ТОВ Велес - Агро ЛТД , в період червень - серпень 2016 року, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, внаслідок здійснення незаконних фінансових безтоварних операцій ТОВ Лакатош , ТОВ Міталтех , ТОВ Пірсен Прайм та ТОВ Рессет , ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 102 216,84 грн.

В ході досудового розслідування встановлено відсутність транспортних засобів для перевезення ТМЦ, недостатня кількість персоналу для здійснення заявлених фінансово - господарських операцій, відсутність складських приміщень на яких можливо було збереження товарів ТОВ Лакатош , ТОВ Міталтех , ТОВ Пірсен Прайм та ТОВ Рессет .

Отже, підтвердження походження придбаних ТОВ Велес - Агро ЛТД у ТОВ Лакатош , ТОВ Рессет , ТОВ Пірсен Прайм , ТОВ Міталтех товарів відсутнє. Вказані підприємства мають ознаки фіктивності та виконують роль зустрічних транзитів, використовуючи які невстановлені досудовим слідством особи здійснюють підміну номенклатури та групи товарів скрутку .

Згідно висновку експертного економічного дослідження судового експерта ТОВ Фінансово-експертна служба від 11 жовтня 2016 року за №15 встановлено заниження ТОВ Велес - Агро ЛТД податку на додану вартість у розмірі 4 102 216, 84 грн., що підлягає сплаті до бюджету, по фінансово - господарським взаємовідносинам з ТОВ Лакатош , ТОВ Міталтех , ТОВ Пірсен Прайм та ТОВ Рессет за звітні (податкові) періоди.

На даний час, для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, необхідно вилучити копії документів обліково-реєстраційної справи ТОВ Рессет , які знаходяться у відділі державної реєстрації управління адміністративних послуг Білоцерківської міської ради, розташованому за адресою: Київська область, м. Біла церква, бульвар Олександрійський, буд. 94, 09100, оскільки ТОВ Рессет зареєстровано Білоцерківським міськрайонним управлінням юстиції Київської області від 23.09.2015 року за №13531020000007530.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у відділі державної реєстрації управління адміністративних послуг Білоцерківської міської ради, розташованому за адресою: 09100, Київська область, м. Біла церква, бульвар Олександрійський, будинок № 94.

Слідчий просив задовольнити клопотання по зазначеним в ньому підставам та вважав, що є всі законі підстави для розгляду клопотання без явки особи, яка є власником речей, оскільки існує реальна загроза внесення змін, або знищення вказаних документів.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, вислухавши думку слідчого, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів може бути розглянуто без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у надані стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Під час розгляду клопотання слідчим суддею встановлено, що дійсно мало місце вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч 3 КК України, та що вищевказані документи перебувають у відділі державної реєстрації управління адміністративних послуг Білоцерківської міської ради, розташованому за адресою: 09100, Київська область, м. Біла церква, бульвар Олександрійський, будинок № 94. Самі по собі вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, оскільки за їх допомогою можливо встановити обставини які підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а також для проведення судово-почеркознавчої експертизи.

Враховуючи викладенні обставини, а також то, що іншим шляхом (способами) довести обставини які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні орган досудового розслідування не може, слідчий суддя вважає за необхідне, надати тимчасовий доступ до копій документів обліково-реєстраційної справи ТОВ Рессет (ЄДРПОУ 40026464) яка перебуває у відділі державної реєстрації управління адміністративних послуг Білоцерківської міської ради, розташованому за адресою: 09100, Київська область, м. Біла церква, бульвар Олександрійський, будинок № 94, з метою вилучення, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Керуючись ст. 132, 159, 162, 163, 164, 165, 166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі міста Одеси ГУ ДФС в Одеській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2 по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за номером № 32016160020000005 від 11 листопада 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління Державної фіскальної служби в Одеській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 або старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 до копій документів обліково-реєстраційної справи ТОВ Рессет (ЄДРПОУ 40026464) яка перебуває у відділі державної реєстрації управління адміністративних послуг Білоцерківської міської ради, розташованому за адресою: 09100, Київська область, м. Біла церква, бульвар Олександрійський, будинок № 94.

Надати можливість вилучити слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління Державної фіскальної служби в Одеській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 або старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 копії обліково-реєстраційної справи ТОВ Рессет (ЄДРПОУ 40026464) яка перебуває у відділі державної реєстрації управління адміністративних послуг Білоцерківської міської ради, розташованому за адресою: 09100, Київська область, м. Біла церква, бульвар Олександрійський, будинок № 94.

Представник відділу державної реєстрації управління адміністративних послуг Білоцерківської міської ради, розташованому за адресою: 09100, Київська область, м. Біла церква, бульвар Олександрійський, будинок № 94, зобов'язаний надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі слідчого судді документів з метою вилучення їх копій.

Строк дії ухвали слідчого судді становить 30 (тридцять днів) і обчислюється з моменту її оголошення, тобто з 17 лютого 2017 року. Ухвала слідчого судді припиняє свою дію 19 березня 2017 року.

Особа, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів (слідчий, прокурор), зобов'язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду.

На вимогу володільця особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальною техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Роз'яснити особі у володінні якої знаходяться вказані документи, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді щодо надання тимчасового доступу до документів набирає законної сили з моменту її оголошення і підлягає безумовному виконанню.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Іщенко О. В.