Ухвала

від 16.03.2017 по справі 227/311/17

ДОБРОПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ДОНЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

16.03.2017 227/311/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 березня 2017 року м. Добропілля

Добропільський міськрайонний суд Донецької області у складі:

головуючого - судді Корнєєвої В.В.

при секретарі Заварзіній Я.С.

за участю

прокурора Черевко М.І.

підозрюваного ОСОБА_1

розглянувши у підготовчому судовому засіданні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області ОСОБА_2 по кримінальному провадженню, яке внесене в ЄРДР за № 32016050390000079 від 23.08.2016 року, про звільнення від кримінальної відповідальності на підставі ст.ст.44, ч.4 ст.212 КК України та закриття кримінального провадження відносно

ОСОБА_1 , 12.06.1972р.н., уродженця ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянина України, ІНФОРМАЦІЯ_2, одруженого, маючого чотирьох неповнолітніх дітей, директора ТОВ Перспектива (код ЄДРПОУ 30074506), раніше не судимого, зареєстрованого за адресою ІНФОРМАЦІЯ_3,

якому 27.01.2017 року було повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

06 лютого 2017 року до Добропільського міськрайонного суду Донецької області надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області юриста 2 класу ОСОБА_2 про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_1, якому 27.01.2017 року було повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Відповідно до вказаного клопотання ОСОБА_1 підозрюється в тому, що в лютому 2016 року будучи директором ТОВ Перспектива (код ЄДРПОУ 30074506), діючи згідно наказу №55А/10- к від 25.08.2010, умисно ухилявся від сплати податків, що входять у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку у значних розмірах, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України при наступних обставинах:

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_1, відповідно до наказу №55А/10-к від 25.08.2010 року призначений на посаду директора товариства з обмеженою відповідальністю Перспектива (код ЄДРПОУ 30074506), зареєстрованого за юридичною адресою: Донецька область, Добропільський район, с.Добропілля, вул. Степова, 5, діючого на підставі Статуту, зареєстрованого розпорядженням Добропільського міського голови від 14.08.1998 року за № 333, ТОВ Перспектива (код ЄДРПОУ 30074506), перебуває на податковому обліку в Добропільській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області та зареєстроване в якості платника податку на додану вартість у вказаному контролюючому податковому органі (свідоцтво платника ПДВ № 7176339 від 17.01.2006 ТОВ Перспектива (код ЄДРПОУ 30074506).

ОСОБА_1, як службова особа підприємства, на підставі посадових інструкцій та Закону України Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні № 996-14 від 16.07.1999р., є відповідальним за організацію і правильність ведення бухгалтерського обліку на підприємстві, забезпечення фіксації фактів здійснення всіх господарських операцій, своєчасність і достовірність звітів, які подаються в державні органи.У зв'язку з чим, ОСОБА_1 наділений організаційно - розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями та відповідно до прим. 1 ст. 364 КК України - є службовою особою.

21.03.2016 року ОСОБА_1, перебуваючи на території с. Добропілля Добропільського району, Донецької області, надав до Добропільської ОДПІ декларацію з ПДВ за податковий період лютий 2016 рік, в якій задекларував недостовірні відомості щодо фінансово-господарських операцій, проведених підприємством, в результаті чого ухилився від сплати податків у сумі 980 127,23 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Відповідно до документів бухгалтерського та податкового обліків, а також, відповідно до задекларованих даних в документах податкової звітності з податку на додану вартість, поданих в контролюючий податковий орган - Добропільської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області за звітний податковий період лютий 2016 року, платником податків ТОВ Перспектива , у складі податкового кредиту з ПДВ, у тому числі в колонках 2 Постачальник розділу 2 Податковий кредит Додатку № 5 Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів до податкових декларацій з ПДВ за звітний податковий період лютий 2016 року відображений індивідуальний податковий номер підприємства - продавців (постачальників) ТОВ Агроторгопт (код ЄДРПОУ 39876223), що свідчить про фінансово- господарські взаємовідносини ТОВ Перспектива з ТОВ Агроторгопт .

При взаємовідносинах ТОВ Перспектива з придбання сільськогосподарської продукції у ТОВ Агроторгопт , а саме насіння соняшника, який перебував на зберіганні на ПАТ Державна продовольчо- зернова корпорація України філія Легендарський елеватор кількості 622303 кг., службовими особами ТОВ Перспектива було безпідставно сформовано податковий кредит з податку на додану вартість(ПДВ) за лютий 2016 р., відповідно до податкової накладної №27 від 03.02.2016 року на загальну суму 5 880 763,35 грн., в тому числі ПДВ на суму 980 127,23 грн.

Протягом жовтня-грудня 2015 року ТОВ Перспектива відвантажувала на ПАТ Державна продовольчо-зернова корпорація України філія Легендарський елеватор для зберігання насіння соняшника в кількості 622 303 кг. Станом на 29.12.2015 на ПАТ Державна продовольчо-зернова корпорація України філія Легендарський елеватор на зберіганні у ТОВ Перспектива знаходиться 622 303 кг насіння соняшника.

29.12.2015року відповідно до додатку №2 договору №29/12-2015 від 29.12.15 вказаний обсяг насіння соняшника переоформлено на ТОВ Агроторгопт . Після цього обсяг реалізації продукції було задекларовано у декларації з ПДВ спеціального режиму оподаткування сільгоспвиробників ТОВ Перспектива за грудень 2015 рік та ПДВ від реалізації продукції згідно діючого у 2015 році податкового законодавства надійшов на спеціальний рахунок ТОВ Перспектива та не надійшов до бюджету.

03.02.2016 року насіння соняшника в кількості 622303 кг., яке знаходилося на зберіганні на ПАТ Державна продовольчо-зернова корпорація України філія Легендарський елеватор на ТОВ Агроторгопт у відповідності до договору постачання №03-02-16-1 від 03.02.2016 було знов переоформлено на ТОВ Перспектива . Обсяг придбання продукції віднесено до загальної декларації з податку на додану вартість ТОВ Перспектива та сформовано податковий кредит за лютий 2016 рік, що привело до ненаходження до бюджету податку на додану вартість в розмірі 980 127,23 грн.

Документи для переоформлення насіння соняшника в кількості 622303 кг надавалися до ПАТ Державна продовольчо-зернова корпорація України філія Легендарський елеватор безпосередньо директором ТОВ Перспектива ОСОБА_1 з метою ухилення від сплати податків. ТОВ Агроторгопт в період з грудня 2015р. по березень 2016р. насіння соняшника на ПАТ Державна продовольчо-зернова корпорація України філія Легендарський елеватор в кількості 622303 кг не зберігалося. ТОВ Агроторгопт насіння соняшника в кількості 622303 кг., у відповідності до додатку № 2 договору №29/12-2015 від 29.12.15 у ТОВ Перспектива не придбав та у відповідності до договору постачання від 03.02.2016 №03-02-16-1 в адресу ТОВ Перспектива не реалізовував.

В лютому 2016 році директором ТОВ Перспектива ОСОБА_1 були використані недостовірні відомості щодо операцій з придбання насіння соняшника у ТОВ Агроторгопт , з метою необгрунтованого завищення сум податкового кредиту з ПДВ шляхом відображення цих взаємин в бухгалтерському і податковому обліках та в документах податкової звітності, які в подальшому були надані до Добропільської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області. Директор ТОВ Перспектива ОСОБА_1, фактично виконуючи організаційно - розпорядчі та адміністративно - господарські функції керівника підприємства, діючи умисно та достовірно знаючи про те, що в період лютого 2016 року ТОВ Перспектива , в дійсності не виконувало операції з придбання насіння соняшника в кількості 622 303 кг у ТОВ Агроторгопт , з метою завищення податкового кредиту з ПДВ, в порушення п. 198.1, п. 198.2, ст. 198 Податкового кодексу України, безпідставно включив до складу податкового кредиту з податку на додану вартість у вказаному податковому періоді суму 980 127,23 грн. Діями ОСОБА_1 завдана шкода у вигляді ненадходження до бюджету коштів від сплати податку на додану вартість у сумі 980 127, 23 грн, а також завданої шкоди державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції та пеня) у сумі 29 404 грн.

Таким чином, ОСОБА_1 будучи директором ТОВ Перспектива (код ЄДРПОУ 30074506) підозрюється в умисному ухиленні від сплати податків, що входять у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку в значних розмірах, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В клопотанні прокурором зазначається, що в погашення податкових зобов'язань директором ТОВ Перспектива ОСОБА_1, до притягнення його до кримінальної відповідальності сплатив до бюджету 1 009 531, 23 грн., що підтверджується квитанцією № 152 від 23.01.2017 на суму 980 127, 23 грн та квитанцією №218 від 25.01.2017 на суму 29 404 грн.

Прокурором в клопотанні зазначається, що оскільки підозрюваний ОСОБА_1 раніше не судимий, до кримінальної відповідальності не притягувався, на обліку в медичних закладах не перебуває, вперше скоїв злочин, шкода, завдана його діями державі, повністю відшкодована, надав органу досудового розслідування, після роз'яснення права на звільнення від кримінальної відповідальності відповідну письмову згоду про звільнення від кримінальної відповідальності, підписану власноруч, прокурор просить суд винести ухвалу про закриття кримінального провадження № 32016050390000079 від 23.08.2016 за підозрою ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_4, у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, звільнивши останнього від кримінальної відповідальності на підставі ст. 44, ч. 4 ст. 212 КК України.

В судовому засіданні прокурор підтримав своє клопотання та просив звільнити підозрюваного ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності на підставі ст.44, ч.4 ст.212 КК України.

Підозрюваний ОСОБА_1 в судовому засіданні підтримав клопотання прокурора та просив суд його задовольнити. ОСОБА_1 підтвердив свою згоду на звільнення його від кримінальної відповідальності та суду показав, що дійсно працює тривалий час директором ТОВ Перспектива , і він несе відповідальність за подання до податкових органів звітності, яку його підприємство подає в електронній формі. Маючи на меті занизити свої платежі зі сплати до бюджету податку на додану вартість 29.12.2015 року його підприємство уклало договір поставки з ТОВ Агроторгопт на поставку соняшника в кількості 622 тони, а в лютому 2016 року уклали новий договір між ціми ж підприємствами, згідно якого ТОВ Агроторгопт поставило його підприємству насіння соняшника в кількості 622 тони, при цьому відвантаження цього соняшника з одного підприємства на інше не проводилося, а воно зберігалося на елеваторі. Таким чином, вирішив зменшити суму ПДВ, яку необхідно було сплатити до бюджету в розмірі 980127,23 грн та надав необхідні документи до податкового органу, але в ході перевірки було виявлено це порушення і відкрито кримінальне провадження за ч.1 ст.212 КК України. На сьогодняшній день його підприємство сплатило всю суму на яку було занижено зобов язання перед бюджетом щодо сплати ПДВ та самостійно визначені підприємством штрафні санкції. На підтвердження відсутності зобов язань перед бюджетом надав суду довідку з податкової інспекції. В скоєному кається та просить суд звільнити його від кримінальної відповідальності та задовольнити клопотання прокурора.

В судовому засіданні підозрюваним ОСОБА_1 також було заявлено клопотання про вирішення питання щодо речових доказів по справі, а саме вилученого майна ТОВ Перспектива та клопотання про скасування арешту , накладеного на рахунки ТОВ Перспектива в АТ Укрексімбанк . Клопотання підозрюваного було підтримано прокурором, який також просив повернути ТОВ Перспектива вилучені під час досудового розслідування речові докази та скасувати арешт майна, накладений на рахунки зазначеного підприємства в установі банку. Прокурор також додав, що вилучена під час обшуків комп ютерна техніка та бухгалтерська документація ТОВ Перспектива були повернуті слідчим Олійник О.В. представнику ТОВ Перспектива самостійно, що підтвердив в судовому засіданні підозрюваний ОСОБА_1,про що подав також письмову заяву суду (а.с.27).

Заслухавши думку учасників процесу, ознайомившись із поданим клопотанням прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності та доданими до нього документами, суд приходить до наступних висновків:

Судом встановлено, що 23.08.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016050390000079 внесено відомості про умисне ухилення службовими особами ТОВ Перспектива (код ЄДРПОУ 30074506) від сплати податків в значних розмірах у лютому 2016 року, за попередньою правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України (а.с.21).

27.01.2017 ОСОБА_1 було повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, відповідно до якої він в порушення п.198.1,п.198.2 ст.198 Податкового кодексу України з метою завищення податкового кредиту з ПДВ, безпідставно включив до складу податкового кредиту з ПДВ суму 980127,23грн. та використав недостовірні відомості про проведення операцій з придбання насіння соняшника у ТОВ Агроторгопт в лютому 2016 року (а.с. 85-90).

Відповідно до висновку експерта № 2/20-3 Донецького НДЕКЦ від 19.01.2017 року ТОВ Перспектива за умови вчинення безтоварних операцій з ТОВ Агроторгопт (код ЄРПОУ 39876223) по придбанняю насіння соняшника в кількості 622303кг порушило вимоги п.198.1 ,п.198.2. ст..198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VІ, в результаті завищення податкового кредиту занизило податок на додану вартість у лютому 2016 року на загальну суму 980127,00 грн. (а.с.30-35).

Як вбачається із доданих до клопотання матеріалів підприємством ТОВ Перспектива було сплачено 23.01.2017 року суму на яку було занижено податкові зобов язання зі сплати ПДВ в розмірі 980127,23 грн.( платіжне доручення № 152 від 23.01.2017 року) та 26.01.2017 року самостійно розраховані штрафні санкції в сумі 29404,00 грн.( платіжне доручення № 242 від 26.01.2017 року) (а.с.48-49).

Згідно довідки Добропільської ОДПІ ГУ ДФС в Донецькій області № 1764/10/05-07-17-12-5 від 23.02.2017 року станом на 21.02.2017 року ТОВ Перспектива заборгованості по податкам, зборам та обов язковим платежам, що контролюються в Добропільській ОДПІ- відсутня (а.с.61).

Відповідно до копії наказу ТОВ Перспектива від 25.08.2010р. № 55А/10-К та Витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань підозрюваний ОСОБА_1 є одним із засновників та директором ТОВ Перспектива (а.с.62-70).

Таким чином, підприємством ТОВ Перспектива до моменту пред явлення підозри ОСОБА_1 добровільно сплатило податки, збори (обов'язкові платежі), а також відшкодувало шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Відповідно до правової позиції, викладеної в ухвалі від 14.02.13 р. по справі № 5-233км13 ВССУ зазначив: Виходячи з положень ст.18 КК України, згідно з якими суб'єктом злочину є фізична особа, принципу індивідуалізації кримінальної відповідальності, а також зі змісту ч. 4 ст. 212 КК України, для застосування даної норми закону щодо посадової особи підприємства, яке є платником податків, ця особа повинна взяти особисту дієву участь у сплаті підприємством належних сум податкового боргу, пені або фінансових санкцій. Така участь може виражатись у вчиненні дій, спрямованих на погашення заборгованості, в межах своїх службових повноважень, або у внесенні з цією метою коштів на рахунок підприємства чи в відшкодуванні сплачених юридичною особою сумм .

Підозрюваний ОСОБА_1 як директор підприємства ТОВ Перспектива вчинив необхідні дії, які спрямовані на погашення податкових зобов язань зазначеного підприємства та сплати самостійно визначених штрафних санкцій.

За ч.4 ст.212 КК України особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов'язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Відповідно до п.2 Постанови Пленуму Верхїовного Суду України від 23.12.2005 N 1 Про практику застосування судами України законодавства про звільнення особи від кримінальної відповідальності звільнення від кримінальної відповідальності можливе за умови, що діяння, яке поставлено особі за провину, дійсно мало місце, що воно містить склад злочину і особа винна в його вчиненні, а також що умови та підстави її звільнення від кримінальної відповідальності передбачені КК України.

Винуватість підозрюваного ОСОБА_1 повністю підтверджена матеріалами кримінального провадження, а саме:реєстраційними документами, податковими деклараціями податку на додану вартість за лютий 2016 року платника податків ТОВ Перспектива , показаннями підозрюваного в скоєнні кримінального правопорушення ОСОБА_1; висновком експерта НДЕКЦ при ГУМВС України в Донецькій області №2/20-3 від 19.01.2017, відповідно до якого ТОВ Перспектива протягом лютого 2016 року, при здійсненні фінансово-господарських операцій, проведених з ТОВ Агроторгопт , порушено п. 198.1, п. 198.2 статті 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010p №2755-VI зі змінами та доповненнями, у результаті завищення податкового кредиту занизило ПДВ у лютому 2016 року на загальну суму 980 127 грн.

В судовому засіданні ОСОБА_1 було роз яснено наслідки застосування ч.4 ст.212 КК України та закриття провадження із зазначеної підстави. Підозрюваний ОСОБА_1 погодився на закриття провадження із зазначеної підстави та просив задовольнити клопотання прокурора.

Вивченням особи підозрюваного ОСОБА_1 встановлено, що він до кримінальної відповідальності раніше не притягувався (а.с.59), на обліку лікарів психіатра та нарколога не перебуває (а.с.58, 58а).

За змістом п.2 ч.3 ст.314 КПК України, у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених пунктами 4-8 частини першої або частиною другою ст.284 цього Кодексу.

Відповідно до ч.2 ст.284 КПК України, кримінальне провадження закривається судом у зв язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності, а ч.7 ст.284 КПК України визначено, що закриття кримінального провадження з підстави, передбаченої пунктом 1 частини другої цієї статті, не допускається, якщо підозрюваний, обвинувачений проти цього заперечує.

Відповідно до ч.3 ст.288 КПК України суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного, обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Відповідно до ст.ст.100, 174 КПК суд під час вирішення питання про закриття кримінального провадження повинен вирішити питання щодо речових доказів по справі та скасування накладеного арешту.

Відповідно до ухвали слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області Карпенко О.М. від 07 грудня 2016 року клопотання начальника ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3, яке погоджено з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_2, про надання дозволу на обшук було задоволено. В ході обшуку 20 грудня 2016 року в період з 8.40 год. до 11.30 год. вагової зерносховища за адресою: Добропільський район, с. Золотий Колодязь, вул. Гея М.Т. № 19 (а), яке належить на праві власності ТОВ Перспектива , було виявлено та вилучено: книга складського обліку ТОК Урицький золотий 2016 на 44 аркушах;книга вагаря Золотой на 46 аркушах;реєстр на відвантаження Вирпус Комодитис ст. Зол. ОСОБА_4 на 1 аркуші;товарно-транспортна накладна № 191210 від 19.12.16 р. на 1 аркуші;товарно-транспортна накладна № 1911203 на 1 аркуші;товарно-транспортна накладна № 191205 Топалов від 19.12.16 р. на 1 аркуші;товарно-транспортна накладна № 191208 від 19.12.16 . на 1 аркуші;товарно-транспортна накладна № 191294 від 19.12.16 р. на 1 аркуші;товарно-транспортна накладна № 191206 від 19.12.16 р. на 1 аркуші;товарно-транспортна накладна № 191207 від 19.12.2016 р. на 1 аркуші;товарна накладна № 191209 від 19.12.2016 р. на 1 аркуші;товарно-транспортна накладна № 191240 від 19.12.2016 р. на 1 аркуші;товарно-транспортна накладна № 191202 від 19.12.2016 р.;витратна накладна № ПРМ-06544 від 09.12.2016 р. постачальник ТОВ Перспектива , покупець фірма Растениеводство ;накладна № б/н від 21.09.16 від ПП Иванчишин , кому ПП Филипенко на 1 аркуші;другий екземпляр товарно-транспортних накладних, які були описані вище на 10 аркушах;чисті бланки з печаткою ТОВ Перспектива на 145 аркушах;системний блок чорного з сірим кольору з надписом DELUS з інвентарним номером № 388;пшениця Озимая 3 класу 2539,6 тонн;насіння соняшника 485,3 тонни.Зерно пшениця 3 класу у кількості 2 539,6т та насіння соняшника 485,3 т передано на зберігання на зерносховищі ТОВ Перспектива на вул. Гея, 19а, с. Золотий Колодязь ОСОБА_5 під розписку (а.с.99-103).

Відповідно до ухвали слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області Переверзевої Л.І. від 07 грудня 2016 року клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку було задоволено. Під час обшуку, що відбувався 20.12.2016 року на території відокремленого підрозділу ТОВ Перспектива , яка розташована за адресою: Донецька обл., Добропільський район, с. Нововодяне, вул. Степова, 27, 29, 31, 31-А, 33, 35 жорсткий диск S/N S23Cj90B628229, чорнові записи - блокнот зеленого кольору на сорока аркушах; блокнот з чорновими записами DuPONT на 41 аркуші; блокнот з чорновими записами на 19 аркушах, акт на загибель посівів озимого рапсу по ТОВ Перспектива від 30.11.15 на 1 аркуші, договір на оренду землі № 40-СТ від 23.07.2015 на 10 аркушах, накладні на видачу ядохімікатів на обробку на 22 аркушах, книга складського обліку - Семена на 48 аркушах, расходні накладні на 18 аркушах, накладні на 12 аркушах, блокнот з чорновими записами на 96 аркушах, книга складського обліку з написом Книга - склада ОСОБА_6 2016 год на 49 аркушах, список водіїв та механізаторів на 1 аркуші, Канцелярська книга на 18 аркушах, блокнот синього кольору з чорновими записами на 196 аркушах, зошит Книга обліку з дорожніми листами на 120 аркушах, ноутбук Dell S/N 8SFDK22, зошит з написом Тара з чорновими записами на 48 аркушах, журнал з печатними буквами - написом на обкладинці - Книга вагаря на 48 аркушах, зошит з написом ДКХП на 25 аркушах, чорнові записи на 15 аркушах, журнал з написом Услуги , який містить чорнові записи та накладні на 100 аркушах, жорсткий диск S/N 54PXS09NS, насіння соняшника загальною вагою згідно журналу складського обліку на час проведення початку обшуку - 2167500 кг, яке було передано на зберігання управляючій відділення ОСОБА_4, що належить ТОВ Перспектива , ОСОБА_7 під розписку (а.с.104-111).

Відповідно до ухвали слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області Карпенко О.М. від 07 грудня 2016 року клопотання начальника ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3, яке погоджено з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_2, про надання дозволу на обшук було задоволено. В ході обшуку, що проводився 20.12.2016 року в період з 12.20 год. до 13.30 год. за адресою: Донецька обл., Добропільський район, с. Новофедорівка, вул. Молодіжна, 43, в якій знаходиться вагова току № 2 ТОВ Перспектива було виявлено та вилучено наступні документи обліку:книга обліку руху зерна по току № 2 за 2015 рік;книга обліку руху зерна по току № 2 за 2016 рік;книга вагаря за 2015 рік;книга вагаря за 2015 рік;книга вагаря за 2016 рік;книга вагаря за 2016 рік;книга належного транспорту за 2016 рік;журнал контролю зберігання с/г продукції по току № 2;зошит з чорновими записами;расходні накладні за 1, 2, 3, 4 грудня в кількості 40 шт.;листи формату А-4 білого кольору з чорновими записами у кількості 6 шт.;папка (справа) з документами з написом Отчеты , горох вагою 125470 кг, пшеницю 3 класу вагою 22306 кг, лен вагою 14620 кг, ячмінь вагою 5688 кг, кукурудза вагою 10591 кг, соняшник вагою 813690 кг. Вилучені залишки гороху вагою 125470 кг, озимої пшениці 22306 кг, льон - 14620 кг, ячмінь 5688 кг, кукурудза 10591 кг, соняшника 813690 кг передано на зберігання агроному захисту рослин ТОВ Перспектива ОСОБА_8 під розписку (а.с.112-117).

Відповідно до ухвали слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області Михальченко А.О. від 07 грудня 2016 року клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про дозвіл на обшук було задоволено.В ході обшуку, що відбувався 20 грудня 2016 року з 08.30 год. за адресою: Добропільський район, м. Добропілля, промзона, вул. Промислова, 12, виявлено та вилучено: журнал синього кольору з написом Science For A Better Life та емблемою BAYER з чорновими записами, що мають відношення до діяльності овочевої бази ТОВ Перспектива та журнал коричневого кольору з написом APT OFIHE PAST , що також містить чорнові записи, рахунок-фактура № СФ-0000009 від 16 березня 2016 р., одержувач ТОВ Агрооргопт , постачальник ФОП ОСОБА_9 на 1 арк.; акт № ОУ-0000009 на 1 арк.; податкова накладна № 9 від 16.03.2016 р. на 1 арк.; рахунок-фактура № СФ-0000010 від 28 березня 2016 року на 1 арк.; акт ОУ-0000010 на 2 арк.; податкова накладна № 10 від 28.03.2016 р. на 1 арк.; рахунок-фактура № СФ-0000001 від 5 квітня 2016 року на 1 арк.; акт № ОУ 0000001 на 1 арк.; податкова накладна № 1 від 06.04.2016 р. на 1 арк.; фотокопії товарно-транспортних накладних, замовник та вантажоприймач ТОВ Агрооргопт на 74 арк, печатку ТОВ Агроторгопт та штамп ТОВ Агроторгопт ,. договір б/н без дати ТОВ Агроторгопт та ФЛП ОСОБА_10 з мокрими печатками, договір з додатками на 10 арк.; рахунок № 1 від 05.04.16 р. на 1 арк.; акт сдачи-прийому виконаних робіт від 05.04.16 р. на 1 арк.; акт № 1-00000074 сдачи-прийняття робіт з мокрими печатями на 1 арк.; договір № 08/05/16 від 08.05.2016 р. з мокрими печатями на 3 арк.;. акт № 16 сдачи-прийому від 21.04.2016 р. з мокрими печатками на 1 арк.; акт сдачи-приймання послуг за договором від 25.04.16 р. з мокрою печаткою на 1 арк.; акт № ОУ-0081 здачи-прийняття робіт з мокрими печатками на 1 арк.; договір № 1 транспортного експлуатування з мокрою печаткою на 3 арк.; акт надання послуг № 10/1 від 23 січня 2016 р. з мокрими печатками на 1 арк.; договір № 9 транспортного експлуатування від 23.01.16 р. з мокрими печатками на 3 арк.;акт № 3338 виконаних робіт з надання транспортно-експлуатаційних послуг від 27.03.16 р. з мокрими печатками на 1 арк.; договір транспортного експлуатування від 04.01.2016 р. з мокрими печатками на 5 арк, овочі: буряк - 267750 кг,капуста - 809447 кг,капуста червона - 73737 кг,картопля - 41400 кг,морква - 723925 кг,морква мита - 10898 кг,цибуля - 415476 кг,цибуля біла - 11424 кг,цибуля червона - 14589 кг.фрукти: яблука - 254110 кг.Кількість овочів та фруктів наведена згідно оборотно-сальдової звітності по рахунку 271 з 01.12.2016 - 20.12.2016 р. Вищезазначені овочі та фрукти передані на зберігання завскладом ТОВ Перспектива ОСОБА_11, на підставі акту прийому-передачі (а.с.118-122).

Відповідно до ухвали слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області Михальченко А.О. від 07 грудня 2016 року клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про дозвіл на обшук було задоволено. В ході обшуку, що проводився 20.12.2016 р. в період з 10.40 год. до 14.30 год. за адресою: Донецька обл., м. Добропілля, вул. Миру, 1, що належить ПАТ Добропільський комбінат хлібопродуктів посадові особи ПАТ Добропільський комбінат хлібопродуктів добровільно видали первинні документи бухгалтерського, податкового та складського обліку по фінансово-господарській діяльності ТОВ Перспектива та ТОВ Агроторгопт за період з 06.07.2015 р., товарно-матеріальні цінності, а саме: форма 36 ТОВ Агроторгопт на 1 арк.; складська квитанція на зерно № 292 від 03.02.2016 р.; лист № 4 від 03.02.2016 р. на 1 арк.; довіреність № 4 від 09.02.2016 р. на 1 арк.; складська квитанція на зерно № 271 від 29.12.15 р. на 1 арк.; лист № 614 від 29.12.15 р. на 1 арк.; довіреність № 472 від 29.12.15 р. на 1 арк.; форма № 36 від 01.06.15 - 19.12.16 ТОВ Агроторгопт на 1 арк.; складська квитанція на зерно № 270 від 29.12.15 р. на 1 арк.; складська квитанція на зерно № 332 від 01.03.2016 р. на 1 арк.; акт № 8 від 01.03.2016 р. на 1 арк.; довіреність № 15 від 01.03.2016 р. на 1 арк.; форма № 36 ТОВ Агроторгопт за період з 01.06.2015 по 19.12.2016 р. на 1 арк.; реєстр ДЖ-485 за 04.04.2016 р. на 1 арк.; товарно-транспортні накладні на 16 арк.; складська квитанція на зерно № 355 від 05.04.2016 р. на 1 арк.; лист вих. № 15 від 05.04.2016 р. на1 арк.; довіреність № 20 від 05.04.2016 р. на 1 арк.; форма 36 за період з 01.06.2015 - 19.12.16 ТОВ Агроторгопт на 1 арк.; складська квитанція на зерно № 269 від 29.12.15 р. на 1 арк.; лист № 27 від 29.12.2015 р. на 1 арк.; довіреність № 3 від 29.12.2015 на 1 арк.; складська квитанція на зерно № 272 від 29.12.15 р. на 1 арк.; складська квитанція на зерно № 273 від 29.12.15 р. на 1 арк.; лист № 154 від 25.12.2015 р. на 1 арк.; довіреність № 15 від 29.12.15 р. на 1 арк.; складська квитанція на зерно № 330 від 01.03.2016 р. на 1 арк.; лист вих. № 6 від 01.03.2016 р. на 1 арк.; довіреність № 13 від 01.03.2016 р. на 1 арк.; складська квитанція на зерно № 331 від 01.03.2016 р. на 1 арк.; лист № 7 від 01.03.2016 р. на 1 арк.; довіреність № 14 від 01.03.2016 р. на 1 арк.; договір № 162-с від 28.12.15 р. з додатками на 3 арк.; договір № 161-3 від 28.12.15 р. з додатками на 3 арк.; договір № 76-3 від 29.06.2016 р. з додатками на 5 арк.; договір № 87-р від 01.07.2016 р. на 4 арк.; договір № 155-к від 30.09.2016 р. з додатками на 3 арк.; договір № 142-с від 15.10.2015 р. з додатками на 5 арк.; договір № 79-3 від 03.07.2015 р. на 4 арк.; папка скорозшивач білого кольору, на папці є надпис ПАО Добропольский КХП Документы по ООО Перспектива Урожай 2015 год. Ячмень, пшеница 3 класс 202 листа в кількості 202 аркуша; папка скоросшивач білого кольору, на папці є надпис ПАО Добропольський КХП документы по ООО Перспектива Урожай 2016 год. Ячмень, рапс, пшеница 3 класса, пшеницы 2 класса, кукурудза. 110 листов в кількості 110 арк.;папка скорозшивач білого кольору на папці є надпис ПАО Добропольський КХП. Документы по ООО Перспектива урожай 2015 год, пшеница 2 класс, подсолнечник 270 листов в кількості 270 арк.;В процесі проведення обшуку вилучено пшениця 2 класу (врожай 2016 р.) в кількості 1435,22 тон, що знаходяться на зберіганні у ПАТ Добропільський комбінат хлібопродуктів та належить ТОВ Перспектива ; довідка № 825 від 20.12.2016 р. з додатком на 2 арк.Вилучена пшениця 2 класу в кількості 1435220 кг передана на зберігання начальнику виробничої дільниці ПАО Добропольський КХП ОСОБА_12 (а.с.124-129).

Відповідно до ухвали слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області Карпенко О.М. від 07.12.2016 р. клопотання начальника ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 ,яке погоджено з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_2, про надання дозволу на обшук було задоволено. В ході обшуку, що проводився 20.12.201 6р. в період з 08.50 до 11.50 год. за адресою: с. Добропілля, вул. Вані Бабенко, де розташований ток № 1 належний ТОВ Перспектива були виявлені та вилучені первісні документи, приходні, розхідні накладні за 2016 рік на 14 арк., розхідна накладна № ПРМ-06707 від 15.12.2016 р., розхідна накладна № ПРМ 06633 від 19.12.2016 р., розхідна накладна ПРМ 06512 від 07.12.2016 р., розхідна накладна ПРМ 06566 від 12.12.2016 р., розхідна накладна Р 0025987 від 07.12.2016 р., копія роздруківки на 1 арк., акт на сплату № ІК 292 від 22.12.16 р.., накладна б/н 09.12.16 р., розхідна накладна АП 16-0198 від 02.12.16 р., розхідна накладна № ПРН 06.613 від 15.12.16, накладна б/н від 02.12.16, накладна б/н від 02.12.16, акт списання товару № СПС 23616 від 14.12.16, акт списання товару 23662 від 19.12.16. В ході огляду приміщення №1 виявлено згідно складського обліку 97 тон ярового ячменя. В ході огляду складського приміщення № 2 виявлено на зберіганні згідно складського обліку зернові відходи пшениці кількості 20 тон. Вищезазначена продукція вилучена та передана на зберігання кладовщику ТОВ Перспектива ОСОБА_13 під розписку (а.с.130-134).

Відповідно до ухвали слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області Вербовецької Д.В. від 07.12.2016 р. клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про дозвіл на обшук було задоволено.В ході обшуку, що проводився 20 грудня 2016 року в період з 09.00 до 13.00 год. за адресою: Донецька обл., Олександрійський р-н, с.Іверське, вул. Елітна,5 в офісному приміщенні,яке належить на праві власності ПАТ "Державна продовольчо-зернова корпорація України" у приміщенні бухгалтерії було виявлено: договір складського зберігання зерна № 133 між ПАТ "ДПЗКУ" та ТОВ "Агроторгопт" від 29.12.2015 р. на 5 аркушах;договір складського зберігання зерна №1 між ПАТ "ДПЗКУ" та ТОВ "Агроторгопт" від 02.07.2015р. на 5 аркушах;договір складського зберігання зерна №1-3/3Б/2016 між ПАТ "ДПЗКУ" та ТОВ "Перспектива" від 04.07.2016р. на 28 аркушах;реєстр № 1089 накладних на прийняте зерно у ТОВ "Перспектива", культура: соняшник у кількості 6 ТТН та вагою 32720кгза 26.10.2015р на 7 аркушах;реєстр № 1096 накладних на прийняте зерно у ТОВ "Перспектива", культура: соняшник у кількості 15 ТТН та вагою 110780 кг за 27.10.2015р на 17 аркушах;реєстр № 1088 накладних на прийняте зерно у ТОВ "Перспектива",культура: соняшник у кількості 5 ТТН та вагою 44440 кг за 26.10.2015 р на 6 аркушах;реєстр № 1077 накладних на прийняте зерно у ТОВ "Перспектива", культура : соняшник у кількості 8 ТТН та вагою 42120 кг за 20.10.2015 р на 9 аркушах;реєстр № 1081 накладних на прийняте зерно у ТОВ "Перспектива", культура : соняшник у кількості 12 ТТН та вагою 6258 кг на 13 аркушах;акт № 596 прийома- передавання виконаних робіт між ПАТ "ДПЗКУ" та ТОВ "Агроторгопт" від 31.12.2015р. на 1 аркуші;акт № 10 прийома- передавання виконаних робіт між ПАТ "ДПЗКУ" та ТОВ "Агроторгопт" від 31.12.2015р. на 1 аркуші;акт № 52 прийома- передавання виконаних робіт між ПАТ "ДПЗКУ" та ТОВ "Агроторгопт" від 29.02.2016р. на 1 аркуші;акт № 53 прийома- передавання виконаних робіт між ПАТ "ДПЗКУ" та ТОВ "Агроторгопт" від 01.03..2016р. на 1 аркуші;акт № 92 прийома- передавання виконаних робіт між ПАТ "ДПЗКУ" та ТОВ "Агроторгопт" від 16.03.2016р. на 1 аркуші;акт № 103 прийома- передавання виконаних робіт між ПАТ "ДПЗКУ" та ТОВ "Агроторгопт" від 31.03.2016р. на 1 аркуші;акт № 104 прийома- передавання виконаних робіт між ПАТ "ДПЗКУ" та ТОВ "Агроторгопт" від 01.04.2016р. на 1 аркуші;до яких додаються копії податкових накладних у кількості 7 штук на 7 аркушах;. Реєстр № 76 накладних на прийняте зерно у ТОВ "Агроторгопт", культура : пшениця 3 класу у кількості 9ТТН та вагою 80440кг за 11.03.2016р на 10 аркушах; Реєстр № 81 накладних на прийняте зерно у ТОВ "Агроторгопт", культура : пшениця 3 класу у кількості 5ТТН та вагою 47040кг за 15.03.2016р на 6 аркушах; Реєстр № 117 накладних на прийняте зерно у ТОВ "Агроторгопт", культура : соняшник у кількості 7 ТТН та вагою 32440кг за 30.03.2016р на 8 аркушах; перелік приходних ТТН за період з 06.07.2015 по 20.12.2016 по ТОВ "Перспектива" пшениця 3 класу на 3 аркушах; перелік приходних ТТН за період з 06.07.2015 по 20.12.2016 по ТОВ "Перспектива" ячмінь 3 класу на 1 аркуші;. перелік приходних ТТН за період з 06.07.2015 по 20.12.2016 по ТОВ "Перспектива" соняшник на 3 аркушах; перелік приходних ТТН за період з 06.07.2015 по 20.12.2016 по ТОВ "Перспектива" пшениця 2 класу на 2 аркушах;перелік приходних ТТН (Урожай 16 рік) з 06.07.2015 по 19.12.2016, книга руху зерна за період з 12.08.16 по 31.12.16 по ТОВ Перспектива пш. 3 кл. на 1 арк.; книга руху зерна за період з 04.07.16 по 30.08.16 по ТОВ Перспектива ячмінь 3 клас на 1 арк.; книга руху зерна за період з 06.09.15 по 03.02.16 по ТОВ Перспектива соняшник на 2 арк.;книга руху зерна за період з 02.07.15 по 01.03.16 по ТОВ Перспектива пшениця 2 кл. на 1 арк.;. книга руху зерна за період з 02.07.15 по 01.03.16 по ТОВ Перспектива пшениця 3 кл. на 2 арк.; книга руху зерна за період з 02.07.15 по 15.07.15 по ТОВ Перспектива ячмінь 3 кл. на 1 арк.; складські квитанції на зерно № 7093 від 20.12.15, № 7094 від 20.12.15, № 7092 від 29.12.15, № 7257 від 30.03.16, № 7260 від 31.03.16, № 7213 від 15.03.16, № 7215 від 16.03.16, № 7208 від 14.03.16, № 7205 від 11.03.16 на 9 арк.; оборотна відомість руху зерна в період з 06.07.15 по 20.12.16 по ТОП Агроторгопт соняшник на 1 арк.;оборотна відомість руху зерна в період з 06.07.15 по 20.12.16 по ТОВ Агроторгопт пшениця2 клас на 1 арк.; оборотна відомість руху зерна в період з 06.07.15 по 20.12.16 по ТОВ Агроторгопт пшениця 3 клас на 1 арк.; довіреність № 16 від 01.03.16 на 1 арк. та лист до нього на 1 арк.; довіреність № 19 від 31.03.16 на 1 арк. та лист до нього на 1 арк.; довіреність № 5 від 03.02.16 на 1 арк. та лист до нього на 1 арк.; довіреність № 17 від 16.03.16 на 1 арк. та лист до нього на 1 арк.; витяг із залишками та оборотами зернопродуктів по особовим рахункам ТОВ Агроторгопт за період з 06.07.15 по 20.12.16 на 1 арк.; витяг із залишками та оборотами зернопродуктів по особовим рахункам ТОВ Перспектива за період з 06.07.15 по 20.12.16 (Пшениця 3 клас 93224 кг); копія складської квитанції на зерно № 8179 від 15.08.2016 р. на 1 арк..Вилучену пшеницю 3 класу врожаю 2016 р. у кількості 93224 кг передано на зберігання філії ПАТ ДПЗКУ Легендарненський елеватор відповідно до акту передачі-приймання матеріальних цінностей від 20.12.2016 року (а.с.135-139)

Постановою слідчого другого ВРКП СУФР ДПІ в м.Краматорську ГУ ДФС в Донецькій області ОСОБА_14 від 21.12.2016 року по кримінальному провадженню № 32016050390000079, яке внесене в ЄРДР 23.08.2016 року, визнано речовими доказами вилучені в ході обшуку, за адресами : Донецька область, Добропільський район, с. Добропілля, вул. Вані Бабенка, 3 (ток, зерносховище) документи складського обліку ТОВ Перспектива , ячмінь в кількості 97 тон, Донецька область, м. Добропілля, вул. Миру, 1 (елеватор).В ході обшуку вилучено документи, щодо фінансово-господарських взаємовідношень з ТОВ Перспектива та ТОВ Агроторгопт , пшениця 2 класу в кількості 1433 тон., Донецька область, Добропільський район, с. Добропілля, Промзона, №1, вул. Промислова, 12 (овочева база).В ході обшуку вилучено печатка ТОВ Агроторгопт , складські документи ТОВ Перспектива , овочі в асортименті (буряк, морква, картопля, цибуля, яблука) в кількості 2390 тон, Донецька область, Добропільський район, Новофедорівка, вул. Молодіжна, 43 (ток, зерносховище).В ході обшуку вилучено документи складського обліку ТОВ Перспектива , соняшник в кількості 813,7 тон., інші зернові культури в асортименті в кількості 177,8 тон., Донецька область, Добропільський район, с. Золотий Колодязь, вул. Гея М.Т., 19а (ток, зерносховище).В ході обшуку вилучено документи складського обліку ТОВ Перспектива , соняшник в кількості 500 тон, пшениця в кількості 2500 тон., Донецька область, Добропільський район, с. Нововодяне, вул. Степова, 27 (ток, зерносховище, офіс відділення №4).В ході обшуку вилучено соняшник в кількості 2167,5 тон, комп'ютерна техніка, Донецька область, Олександрівський район, с. Іверське, вул. Елітна, 5 (елеватор).В ході обшуку вилучено пшениця 2 класу в кількості 93,2 тон.В ході проведення обшуків, всього вилучено 10172,2 тон. сільськогосподарської продукції на загальну суму 60798,1 тис. грн.. (в т.ч. ПДВ), у т.ч: Пшениця - 4026,2 тон. на загальну суму 17514 тис. грн.. (в т.ч. ПДВ),Соняшник - 3481,2 тон. на загальну суму 35926 тис. грн.. (в т.ч. ПДВ),Ячмінь - 97,0 тон. на загальну суму 387,6 тис. грн.. (в т.ч. ПДВ),Інші зернові культури - 177,8 тон. на загальну суму 746,8 тис. грн.. (в т.ч. ПДВ),Овочі в асортименті - 2390,0 тон. на загальну суму 6223,7 тис. грн.. (в т.ч. ПДВ), які передані на відповідальне зберігання службовим особам :ТОВ Перспектива (ЄДРПОУ 30074506), зберігається у зерносховищах за адресами Добропільський район, с. Добропілля, вул. Вані Бабенка, 3, вул. Промислова, 12, Добропільський район, Новофедорівка, вул. Молодіжна, 43, с. Золотий Колодязь, вул. ОСОБА_15, 19а, с. Нововодяне, вул. Степова, 27; Легендарненський елеватор ПАТ Державна продовольчо-зернова корпорація України (ЄДРПОУ 37243279) зберігається за адресою: Донецька область, Олександрівський район, с. Іверське, вул. Елітна, 5); ПАТ Добропільський комбінат хлібопродуктів (ЄДРПОУ 00957465) та зберігається за адресою: Донецька область, м. Добропілля, вул. Миру, 1(а.с.148-150).

Ухвалою слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області 16.12.2016 року було задоволено клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДШ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про арешт майна по кримінальному провадженню, внесеному 23 серпня 2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016050390000079 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 212 КК України- задоволено та накладено арешт на рахунки та на грошові кошти, які знаходяться на рахунках TOB Перспектива (ЄДРПОУ 30074506), крім грошових коштів призначених для виплати заробітної плати, аліментів та інших обов'язкових платежів, в установі банку в філії AT Укрексімбанк Дніпро (МФО 305675), м. Дніпро, вул. Леніна, 26, тел. 056-745-43-15):№ 26108050118069 (українська гривня) з 03.03.2016 р.,№ 26009060218069 (українська гривня) з 17.10.2016 р.(а.с.143-144).

Як вбачається листа № 050/30-0381 від 09.03.2017 року АТ "Державного експортно-імпортного банку України" в м.Дніпропетровськ, на підставі ухвали слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області від 16.12.2016 року було накладено арешт на рахунки № 26108050118069 № 26009060218069 (а.с.147).

Враховуючи вищезазначене суд приходить до висновку про наявність підстав для закриття провадження, зважаючи на те, що ОСОБА_1 вчинив ухилення від сплати податків вперше, сума податкового зобов язання та штрафних санкцій сплачена повністю, і підозрюваний погоджується на закриття провадження з підстави, зазначеної в клопотанні прокурора, суд вважає, що є достатні підстави для його звільнення від кримінальної відповідальності за вчинення злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України та закриття кримінального провадження.

На підставі вищевикладеного та керуючись ч.ч.1,4 ст.212 КК України, ст.100,174,284,287,288 КПК України ,суд,-

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області юриста 2 класу ОСОБА_2 про звільнення від кримінальної відповідальності, передбаченої ч.1 ст.212 КК України ОСОБА_1 на підставі ч.4 ст.212 КК України- задовольнити.

Звільнити ОСОБА_1,12.06.1972р.н., від кримінальної відповідальності за ч.1 ст.212 КК України на підставі ч.4 ст.212 КК України.

Кримінальне провадження щодо ОСОБА_1,12.06.1972р.н., який підозрюється у вчиненні злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України -закрити.

Скасувати арешт, накладений на рахунки та на грошові кошти, які знаходяться на рахунках № 26108050118069( українська гривня) та № 26009060218069 (українська гривня) ТОВ Перспектива ( ЄДРПОУ 30074506) в АТ Укрексімбанк Дніпро (МФО 305675), згідно ухвали слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області Демидової В.К. 16.12.2016 року ( справа № 234/18945/16-к, провадження № 1-кс/234/6228/16).

Після набрання ухвалою законної сили речові докази по справі:

-пшениця Озимая 3 класу 2539,6 тонн;насіння соняшника 485,3 тонни, які передані на зберігання на зерносховищі ТОВ Перспектива на вул. Гея, 19а, с. Золотий Колодязь ОСОБА_5 під розписку,

-насіння соняшника загальною вагою згідно журналу складського обліку на час проведення початку обшуку - 2167500 кг, яке було передано на зберігання управляючій відділення ОСОБА_4, що належить ТОВ Перспектива , ОСОБА_7 під розписку.

-горох вагою 125470 кг, пшеницю 3 класу вагою 22306 кг, льон вагою 14620 кг, ячмінь вагою 5688 кг, кукурудза вагою 10591 кг, соняшник вагою 813690 кг, які передано на зберігання агроному захисту рослин ТОВ Перспектива ОСОБА_8 під розписку,

-овочі: буряк - 267750 кг,капуста - 809447 кг,капуста червона - 73737 кг,картопля - 41400 кг,морква - 723925 кг,морква мита - 10898 кг,цибуля - 415476 кг,цибуля біла - 11424 кг,цибуля червона - 14589 кг.фрукти: яблука - 254110 кг, які передані на зберігання завскладом ТОВ Перспектива ОСОБА_11, на підставі акту прийому-передачі,

-пшениця 2 класу в кількості 1435220 кг, яка передана на зберігання начальнику виробничої дільниці ПАО Добропольський КХП ОСОБА_12

- 97 тон ярового ячменя,зернові відходи пшениці в кількості 20 тон., які вилучені та передані на зберігання кладовщику ТОВ Перспектива ОСОБА_13 під розписку.

- пшеницю 3 класу врожаю 2016 р. у кількості 93224 кг, яку передано на зберігання філії ПАТ ДПЗКУ Легендарненський елеватор відповідно до акту передачі-приймання матеріальних цінностей від 20.12.2016 року,-

повернути ТОВ Перспектива як законному власнику.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Донецької області через Добропільський міськрайонний суду Донецької області протягом семи днів з дня її оголошення.

Суддя В.В.Корнєєва