Ухвала

від 17.03.2017 по справі 761/9122/17

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/9122/17

Провадження № 1-кс/761/5755/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 березня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Піхур О.В.

при секретарі: Кияшко К.О.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві майора податкової міліції Артеменка К.С., про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та можливість їх вилучення, а саме: стосовно документів реєстраційної справи суб'єкта господарської діяльності - ТОВ ТОВ АВС-Дон (код ЄДРПОУ 38421815) та ТОВ Астра Трей Лайн (ЄДРПОУ 38972612),-

в с т а н о в и в :

Старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві майор податкової міліції Артеменко К.С., звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури м. Києва радником юстиції Дмитренко В.В. по кримінальному провадженню №32014100030000057, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 18 липня 2014 року зареєстровано за фактом ухилення від сплати податків, вчинене в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1, ч. 3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи суб'єкта господарської діяльності - ТОВ АВС-Дон (код ЄДРПОУ 38421815) та ТОВ Астра Трей Лайн (ЄДРПОУ 38972612).

Клопотання мотивоване тим, що проведеним дослідженням обставин кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ Елсі А , за попередньою змовою з групою осіб у складі ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_2, ОСОБА_7, ОСОБА_8 та ОСОБА_9, які надають реально діючому сектору економіки України послуги з мінімізації податкових зобов'язань, скористались їх послугами та вчинили тяжкий злочин, а саме ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. Досудовим слідством встановлено, що ОСОБА_6 та ОСОБА_5 підконтрольні наступні суб'єкти підприємницької діяльності, а саме: ТОВ Формула Профіт (код ЄДРПОУ 38865996), ТОВ Сефт плюс (код ЄДРПОУ 38923544), ТОВ Пінта рей (код ЄДРПОУ 38749637), ТОВ АДЦ (код ЄДРПОУ 36469326), ТОВ Сефт Плюс , ТОВ Формула Профіт , ТОВ Пінта Рей , ТОВ АДЦ , ТОВ Компанія Енергомаш (код ЄДРПОУ: 34849902), ТОВ Енергоаудит плюс (код ЄДРПОУ: 38143718), ТОВ ПО Енергосталь (код ЄДРПОУ: 39170145), ТОВ АВС-Дон (код ЄДРПОУ: 38421815), ТОВ Аркадом (код ЄДРПОУ: 39208875), ТОВ Іберция (код ЄДРПОУ: 37335998), ТОВ Форсепл (код ЄДРПОУ: 39380555), ТОВ Іксів авілан (код ЄДРПОУ: 37335851), ТОВ Теслабуд (код ЄДРПОУ: 39077273), ТОВ Інвестмент кепітал Україна (код ЄДРПОУ: 39203259), ТОВ Аніс Груп (код ЄДРПОУ: 38917572), ТОВ Редсміт (код ЄДРПОУ: 39572286), ТОВ Лівкейк (код ЄДРПОУ: 39574440), ТОВ ТД МКГ (код ЄДРПОУ: 37354392), ТОВ Італінокс Донбас (код ЄДРПОУ: 32255536), ТОВ Фокстрот - ІТ Донбас (код ЄДРПОУ: 32924542), ТОВ Інтуріон Україна (код ЄДРПОУ: 39202632), ТОВ Багіра Фінанс (код ЄДРПОУ: 38750731), ТОВ Нафтопорт (код ЄДРПОУ: 38925583), ТОВ Тонвей Консалт (код ЄДРПОУ: 38746201), ТОВ Астійкс (код ЄДРПОУ: 39365867), ТОВ Айденс (код ЄДРПОУ: 39365804), ТОВ Енкод Констракшн (код ЄДРПОУ: 39237361), ТОВ Мега шиппінг (код ЄДРПОУ: 38296489), ПП Юніфол (код ЄДРПОУ: 32696784), ТОВ Фреш продакшн (код ЄДРПОУ: 38799709), ТОВ Коралсіті (код ЄДРПОУ: 39472352), ТОВ "ЄС Європейська Будівельно-Фасадна Компанія" (код ЄДРПОУ 36850050), ТОВ "Бабани-Трейд" (код 34361391), ТОВ "Рекомс" (код 30184851), ТОВ "Компані Інвест ЛТД" (код 38750789), ТОВ "Гротемакс" (код 38914482), ТОВ "Жилбудресурс" (код 37814427), ТОВ "Бонус Інформ" (код 38898183), ТОВ "Активінвест груп" (код 38388679), ТОВ "Біржовий Університет" (код 37243106), ТОВ "Меридіан Груп" (код 37243106), ТОВ "ГЕТЬМАН" (32416270), ТОВ "Евентис (код 38489260), ТОВ "Турбоактив" (код 38934399), ТОВ "Союз-Лед НВП" (код 35919818), які зареєстровані на підставних осіб та створені з метою прикриття незаконної діяльності.

В ході проведення досудового розслідування допитано в якості свідка колишнього директора та засновника ТОВ АВС-Дон (код ЄДРПОУ 38421815) ОСОБА_10. Під час допиту останній показав, що ТОВ АВС-Дон (код ЄДРПОУ 38421815), ТОВ С Енд Т (ЄДРПОУ 38404716) та ТОВ Астра Трей Лайн (ЄДРПОУ 38972612) зареєстрував за винагороду, без мети здійснення підприємницької діяльності, виключно на прохання невстановлених осіб.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які стали підставою для реєстрації суб'єкта господарської діяльності - ТОВ АВС-Дон (код ЄДРПОУ 38421815) та ТОВ Астра Трей Лайн (ЄДРПОУ 38972612), які знаходяться у Маріупольській міській раді, з правом їх вилучення.

Згідно системи автоматизованого співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні Державної фіскальної служби України (контрагенти) встановлено, що ТОВ АВС-Дон (код ЄДРПОУ 38421815) та ТОВ Астра Трей Лайн (ЄДРПОУ 38972612), зареєстровано у Маріупольській міській раді.

Документи реєстраційних справ ТОВ АВС-Дон (код ЄДРПОУ 38421815) та ТОВ Астра Трей Лайн (ЄДРПОУ 38972612) мають суттєве значення у кримінальному провадженні, так як за їх допомогою можна встановити можливих суб'єктів кримінального правопорушення, оскільки на останніх покладенні функціональні повноваження та обов'язки відповідно до Закону України Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні , вказані документи можуть свідчити про умисні дії за для створення СГД з метою прикриття незаконної діяльності або спростувати даний факт.

Кримінальне провадження №32014100030000057, зареєстроване за фактом ухилення від сплати податків, вчинене в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1, ч. 3 ст. 212 КК України, а тому виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, оскільки, одержати в інший спосіб відомості в межах досудового розслідування неможливо, окрім як на підставі ухвали суду.

У судовому засіданні старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві майор податкової міліції Артеменко К.С. підтримав клопотання та просив його задовольнити, окрім того зазначив, що існує загроза зміни або знищення документів до яких надається доступ, а тому просив проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої перебувають документи.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких надається доступ, слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч. 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

В клопотанні слідчий належним чином обґрунтовує те, що одержати в інший спосіб, без рішення суду, тимчасовий доступ до документів та їх подальше вилучення неможливо, оскільки дані документи знаходяться лише в установі та будуть використанні під час досудового розслідування для встановлення істини в справі, проведення експертного дослідження, швидкого, повного та неупередженого розслідування, встановлення та притягнення винних осіб до відповідальності.

Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві майора податкової міліції Артеменка К.С., про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та можливість їх вилучення, а саме: стосовно документів реєстраційної справи суб'єкта господарської діяльності - ТОВ ТОВ АВС-Дон (код ЄДРПОУ 38421815) та ТОВ Астра Трей Лайн (ЄДРПОУ 38972612) - задовольнити.

Надати слідчому з ОВС 2-го відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції Артеменку Кирилу Сергійовичу тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи суб'єкта господарської діяльності - ТОВ ТОВ АВС-Дон (код ЄДРПОУ 38421815) та ТОВ Астра Трей Лайн (ЄДРПОУ 38972612), а саме: заповнених реєстраційних карток для юридичних осіб (форми 1-9, 16); одного примірника установчих документів (установчий акт, статут або засновницький договір); довіреностей, які видані від імені службових осіб підприємства або від імені підприємства; наказів службових осіб підприємства; та документів, що надавались для реєстрації підприємства, які знаходяться у Маріупольській міській раді за адресою: Донецька область м. Маріуполь, просп. Леніна, 70, з правом вилучення їх оригіналів.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні даної ухвали слідчий, в порядку ч. 2 та ч. 3 ст. 165 КПК України, зобов'язаний пред'явити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи її оригінал та вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя