Ухвала

від 17.03.2017 по справі 761/9145/17

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/9145/17

Провадження № 1-кс/761/5761/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 березня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Піхур О.В.

при секретарі: Кияшко К.О.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві майора податкової міліції Артеменка К.С., про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та можливість їх вилучення стосовно клієнта ТОВ Астра Трей Лайн (ЄДРПОУ 38972612), що знаходяться в банківській установі ПАТ Банк Національний Кредит (МФО 320702), за адресою: м. Київ, вул. Тургенєвська, 52/58, -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві майор податкової міліції Артеменко К.С., звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури м. Києва радником юстиції Дмитренко В.В. по кримінальному провадженню №32014100030000057, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 18 липня 2014 року зареєстровано за фактом ухилення від сплати податків, вчинене в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1, ч. 3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та можливість їх вилучення стосовно клієнта ТОВ Астра Трей Лайн (ЄДРПОУ 38972612), що знаходяться в банківській установі ПАТ Банк Національний Кредит (МФО 320702), за адресою: м. Київ, вул. Тургенєвська, 52/58.

Клопотання мотивоване тим, що проведеним дослідженням обставин кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ Елсі А , за попередньою змовою з групою осіб у складі ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_2, ОСОБА_8, ОСОБА_9 та ОСОБА_10, які надають реально діючому сектору економіки України послуги з мінімізації податкових зобов'язань, скористались їх послугами та вчинили тяжкий злочин, а саме ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. Досудовим слідством встановлено, що ОСОБА_7 та ОСОБА_6 підконтрольні наступні суб'єкти підприємницької діяльності, а саме: ТОВ Формула Профіт (код ЄДРПОУ 38865996), ТОВ Сефт плюс (код ЄДРПОУ 38923544), ТОВ Пінта рей (код ЄДРПОУ 38749637), ТОВ АДЦ (код ЄДРПОУ 36469326), ТОВ Сефт Плюс , ТОВ Формула Профіт , ТОВ Пінта Рей , ТОВ АДЦ , ТОВ Компанія Енергомаш (код ЄДРПОУ: 34849902), ТОВ Енергоаудит плюс (код ЄДРПОУ: 38143718), ТОВ ПО Енергосталь (код ЄДРПОУ: 39170145), ТОВ АВС-Дон (код ЄДРПОУ: 38421815), ТОВ Аркадом (код ЄДРПОУ: 39208875), ТОВ Іберция (код ЄДРПОУ: 37335998), ТОВ Форсепл (код ЄДРПОУ: 39380555), ТОВ Іксів авілан (код ЄДРПОУ: 37335851), ТОВ Теслабуд (код ЄДРПОУ: 39077273), ТОВ Інвестмент кепітал Україна (код ЄДРПОУ: 39203259), ТОВ Аніс Груп (код ЄДРПОУ: 38917572), ТОВ Редсміт (код ЄДРПОУ: 39572286), ТОВ Лівкейк (код ЄДРПОУ: 39574440), ТОВ ТД МКГ (код ЄДРПОУ: 37354392), ТОВ Італінокс Донбас (код ЄДРПОУ: 32255536), ТОВ Фокстрот - ІТ Донбас (код ЄДРПОУ: 32924542), ТОВ Інтуріон Україна (код ЄДРПОУ: 39202632), ТОВ Багіра Фінанс (код ЄДРПОУ: 38750731), ТОВ Нафтопорт (код ЄДРПОУ: 38925583), ТОВ Тонвей Консалт (код ЄДРПОУ: 38746201), ТОВ Астійкс (код ЄДРПОУ: 39365867), ТОВ Айденс (код ЄДРПОУ: 39365804), ТОВ Енкод Констракшн (код ЄДРПОУ: 39237361), ТОВ Мега шиппінг (код ЄДРПОУ: 38296489), ПП Юніфол (код ЄДРПОУ: 32696784), ТОВ Фреш продакшн (код ЄДРПОУ: 38799709), ТОВ Коралсіті (код ЄДРПОУ: 39472352), ТОВ "ЄС Європейська Будівельно-Фасадна Компанія" (код ЄДРПОУ 36850050), ТОВ "Бабани-Трейд" (код 34361391), ТОВ "Рекомс" (код 30184851), ТОВ "Компані Інвест ЛТД" (код 38750789), ТОВ "Гротемакс" (код 38914482), ТОВ "Жилбудресурс" (код 37814427), ТОВ "Бонус Інформ" (код 38898183), ТОВ "Активінвест груп" (код 38388679), ТОВ "Біржовий Університет" (код 37243106), ТОВ "Меридіан Груп" (код 37243106), ТОВ "ГЕТЬМАН" (32416270), ТОВ "Евентис (код 38489260), ТОВ "Турбоактив" (код 38934399), ТОВ "Союз-Лед НВП" (код 35919818), які зареєстровані на підставних осіб та створені з метою прикриття незаконної діяльності.

В ході проведення досудового розслідування допитано в якості свідка колишнього директора та засновника ТОВ АВС-Дон (код ЄДРПОУ 38421815) ОСОБА_11. Під час допиту останній показав, що ТОВ АВС-Дон (код ЄДРПОУ 38421815), ТОВ С Енд Т (ЄДРПОУ 38404716) та ТОВ Астра Трей Лайн (ЄДРПОУ 38972612) зареєстрував за винагороду, без мети здійснення підприємницької діяльності, виключно на прохання невстановлених осіб.

ТОВ Астра Трей Лайн (ЄДРПОУ 38972612) користувалось рахунками №26008104798001 в ПАТ Банк Національний Кредит (МФО 320702), за адресою: м. Київ, вул. Тургенєвська, 52/58, на підставі офіційного обліку вказаних рахунків органами ДФС України.

Кримінальне провадження №32014100030000057, зареєстроване за фактом ухилення від сплати податків, вчинене в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1, ч. 3 ст. 212 КК України, а тому виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, оскільки, одержати в інший спосіб відомості в межах досудового розслідування неможливо, окрім як на підставі ухвали суду.

У судовому засіданні старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м.Києві майор податкової міліції Артеменко К.С. підтримав клопотання та просив його задовольнити, окрім того зазначив, що існує загроза зміни або знищення документів до яких надається доступ, а тому просив проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої перебувають документи.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких надається доступ, слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

При цьому, подане до суду клопотання слідчого не в повній мірі відповідає вимогам, регламентованим, зокрема, п.7 ч. 2 ст. 160 КПК України, а саме: слідчий у клопотанні не обґрунтував необхідності вилучення оригіналів документів до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ та вилучити їх, враховуючи попередню правову кваліфікацію кримінального правопорушення, зазначену в Єдиному реєстрі досудових розслідувань.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що дана інформація міститься лише у банківській установі і отримані документи, можуть бути використанні під час досудового розслідування кримінального провадження, як докази факту протиправних дій суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню в частині надання тимчасового доступу до речей і документів.

Крім того, у клопотанні відсутній зв'язок та докази такого зв'язку між матеріалами кримінального провадження та вимогами клопотання, що стосуються фінансової діяльності підприємства, тому суд задовольняє тимчасовий доступ до частини документів.

Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві майора податкової міліції Артеменка К.С., про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та можливість їх вилучення стосовно клієнта ТОВ Астра Трей Лайн (ЄДРПОУ 38972612), що знаходяться в банківській установі ПАТ Банк Національний Кредит (МФО 320702), за адресою: м. Київ, вул. Тургенєвська, 52/58 - задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС 2-го відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції Артеменку Кирилу Сергійовичу тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, стосовно клієнта ТОВ Астра Трей Лайн (ЄДРПОУ 38972612), що знаходяться в банківській установі ПАТ Банк Національний Кредит (МФО 320702), за адресою: м. Київ, вул. Тургенєвська, 52/58, а саме: інформації, що міститься в справі з юридичного оформлення рахунків, а саме копій документів, які були надані на відкриття рахунків №26008104798001 за період з 17.10.2014 по 10.12.2015, який відкритий для ТОВ Астра Трей Лайн (ЄДРПОУ 38972612) та додавалися до справи під час функціонування вказаних рахунків, у тому числі заяв на їх відкриття, доданих до них оригіналів та нотаріально засвідчених документів: свідоцтва про реєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності, реєстраційних документів юридичної особи із нотаріально засвідченим перекладом, копій карток із зразками підписів службових осіб підприємства, копій документів, що засвідчують особу, договорів на обслуговування банківських рахунків, договорів на встановлення комп'ютерної системи Банк-клієнт , Інтернет-банкінг , доручень на користування банківськими рахунками, документів, які свідчать про замовлення та отримання чекових книжок, підтверджуючі документи видачі платіжних карт корпоративних карткових рахунків, документів, що свідчать про видачу перепусток в банк та інших документів, що знаходяться у вказаній справі з юридичного оформлення рахунків; відомостей (банківських виписок) на паперових та магнітних(оптичних) електронних носіях про рух коштів (з розшифровкою контрагентів (назва підприємства, ідентифікаційні дані), в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, назви та коду банківської установи) номерів референтів, призначення та суми платежу, із зазначенням вхідного та вихідного залишку на рахунках, дати та часу здійснення платежів, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів трансакцій, що свідчать про обіг грошових коштів по банківським рахункам №26008104798001 за період з 17.10.2014 по 10.12.2015 із зазначенням даних про використання системи Клієнт-банк (ІР-адреси віддаленого користувача, дата та час з'єднань з сервером банку); первинних документів, що свідчать про зарахування та списання з рахунка №26008104798001 за період з 17.10.2014 по 10.12.2015 грошових коштів (платіжні доручення, грошові чеки, касові чеки, корінці квитанцій про отримання готівки, ліцензії та договори на здійснення операцій, ліцензії та договори на здійснення операцій з золотовалютними цінностями); вхідної та вихідної кореспонденції (листи, заяви, повідомлення тощо) між банківською установою та клієнтом банку з 17.10.2014 по 10.12.2015 року.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні даної ухвали слідчий, в порядку ч. 2 та ч. 3 ст. 165 КПК України, зобов'язаний пред'явити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи її оригінал та вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя