Ухвала

від 20.03.2017 по справі 127/5657/17

ВІННИЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №127/5657/17

Провадження №1-кс/127/2219/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 березня 2017 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

головуючого судді Вишара І.Ю.

при секретарі Козловій М.О.,

за участі слідчого Чубатюк С.М.

прокурора Ковальського А.А.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції Чепурко Людмили Василівни про накладення грошового стягнення на підозрювану ОСОБА_2 та матеріали кримінального провадження №12015020010002955 від 07.05.2015 року, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції Чепурко Людмила Василівна звернулась до суду з клопотанням накладення грошового стягнення на підозрювану ОСОБА_2 мотивуючи свої вимоги тим, що проводиться досудове розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №12015020010002955 від 07.05.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 358, ч. 4 ст. 358, ч. 3 ст. 358 КК України.

Згідно клопотання, ОСОБА_3, займаючи посаду директора ПП "Династія-2012" яке у період з 01.01.2015 по 01.07.2015, будучи службовою особою підприємства у зв'язку з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, маючи умисел на несплату податків очолюваним ним підприємством, використовуючи своє службове становище у злочинних цілях, усвідомлюючи наслідки у вигляді ненадходження до бюджету держави податків в особливо великих розмірах, і бажаючи їх настання, при веденні фінансово-господарської діяльності підприємства у період з 01.01.2015 по 31.05.2015, умисно ухилився від сплати податків до бюджету на загальну суму 4 544 879 грн.

У кримінальному провадженні 01.08.2016 директору ПП "Династія-2012" ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1 повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 212 КК України.

Разом з цим, досудовим розслідуванням установлено, що ОСОБА_2 (на час вчинення злочину ОСОБА_4, далі по тексту ОСОБА_4.) працюючи на ПП "Династія-2012" вносила завідомо неправдиву інформацію до офіційних документів, а саме: податкових накладних в електронному вигляді та використовувала завідомо підроблені документи.

Так, на початку січня 2015 року у ОСОБА_4 виник злочинний умисел, спрямований на підробку офіційних документів з метою надання податкової вигоди та штучного формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки.

Реалізовуючи свій злочинний план, за невстановлених обставин, ОСОБА_4 набула реєстраційні документи та печатки ТОВ "Ділові ініціативи" (м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, 82, код за ЄДРПОУ 39529293) та ТОВ "Прод-Тор" (код за ЄДРПОУ 39254345, м. Вінниця, вул. Київська, буд. 16), копії паспортів та ідентифікаційних номерів осіб, на яких вказані товариства були зареєстровані.

Надалі, 30.01.2015 перебуваючи в невстановленому місці, використовуючи комп'ютерну техніку, на якій встановлена комп'ютерна програма "M.E.Doc" (My Electronic Document), що призначена для електронного документообігу із шифруванням та зчитуванням певної інформації із застосуванням електронно-цифрових підписів, згенерувала заявки на формування посилених сертифікатів підписувача електронного цифрового підпису керівника та електронного цифрового підпису, що є аналогом відбитка печатки ТОВ "Ділові ініціативи", а 02.02.2015 перебуваючи за адресою: м. Вінниця, вул. 600-річчя, 25, у приміщенні ПВФ "Практик", представляючись уповноваженою особою ТОВ "Ділові ініціативи", отримала сертифікат електронного цифрового підпису керівника та електронний цифровий підпис, що є аналогами відбитка печатки платника податків ТОВ "Ділові ініціативи".

Після цього, ОСОБА_4 13.02.2015 перебуваючи в м. Вінниці, точної адреси не встановлено, не будучи посадовою особою ТОВ "Ділові ініціативи", використовуючи комп'ютерну техніку, на якій встановлено спеціалізоване програмне забезпечення для формування податкових документів в електронному вигляді із можливістю шифрування та зчитування певної інформації, підробила офіційний документ - податкову накладну в електронному вигляді № 1 від 30.01.2015, шляхом внесення завідомо неправдивої інформації про місцезнаходження товариства, про факт надання ТОВ "Ділові ініціативи" транспортно-експедиційних послуг ПП "Династія-2012", згідно договору на транспортно-експедиційне обслуговування № 1 від 05.01.2015, та вказала особу, яка склала податкову накладну - ОСОБА_5, який у цей час відбував покарання у вигляді позбавлення волі.

Після чого, використовуючи комп'ютерну техніку, на якій встановлене спеціалізоване програмне забезпечення для формування податкових документів в електронному вигляді та маючи доступ до мережі Інтернет і можливість відправлення/приймання електронних повідомлень по електронній пошті, незаконно підписала податкову накладну в електронному вигляді № 1 від 30.01.2015 шляхом накладення електронного цифрового підпису керівника ТОВ "Ділові ініціативи" та електронного цифрового підпису, що є аналогом відбитка печатки вказаного платника податків.

Після накладення електронних цифрових підписів, ОСОБА_4, перебуваючи в м. Вінниці, в невстановленому місці, 13.02.2015 о 19 годині 56 хвилин, використовуючи комп'ютерну техніку, під'єднану до всесвітньої мережі Інтернет, з електронної пошти ІНФОРМАЦІЯ_6, направила завідомо підроблений офіційний документ - податкову накладну в електронному вигляді № 1 від 30.01.2015 до контролюючого органу ДФС України на електронну адресу zvit@sta.gov.ua.

Податкова накладна в електронному вигляді № 1 від 30.01.2015 зареєстрована у Єдиному державному реєстрі податкових накладних за номером НОМЕР_1.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення ч. 1 ст. 358 КК України, тобто підроблення офіційного документа, який видається та посвідчується підприємством, і який надає права, з метою використання його підроблювачем.

Крім того, 13.02.2015 о 19 годині 56 хвилин, використовуючи комп'ютерну техніку, під'єднану до всесвітньої мережі Інтернет, з електронної пошти ІНФОРМАЦІЯ_6, відправила завідомо підроблений офіційний документ - податкову накладну в електронному вигляді № 1 від 30.01.2015 до контролюючого органу ДФС України на електронну адресу zvit@sta.gov.ua, таким чином використавши його.

Податкова накладна в електронному вигляді № 1 від 30.01.2015 зареєстрована у Єдиному державному реєстрі податкових накладних за номером НОМЕР_1.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення ч. 4 ст. 358 КК України, тобто використання завідомо підробленого документу.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, ОСОБА_2 (далі ОСОБА_4.) неодноразово вносила завідомо неправдиву інформацію до офіційних документів, а саме: податкових накладних в електронному вигляді, поданих від ТОВ "Ділові ініціативи" та ТОВ "Прод-Тор" та використовувала вказані завідомо підроблені документи.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення ч. 3 ст. 358 КК України, тобто підроблення офіційного документа, який видається та посвідчується підприємством, і який надає права, з метою використання його підроблювачем, вчинене повторно.

Старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області Чепурко Л.В. 27.02.2017 складено повідомлення про підозру ОСОБА_2 (ОСОБА_4.) у вчиненні злочинів, передбачених ч. 1 ст. 358, ч. 4 ст. 358, ч. 3 ст. 358 КК України, яке погоджено старшим групи прокурорів у кримінальному провадженні - начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби ОСОБА_6

Враховуючи неможливість вручення письмового повідомлення про підозру ОСОБА_2, через переховування останньої від органу досудового розслідування, вжито заходів щодо вручення письмового повідомлення про підозру у спосіб, передбачений Кримінальним процесуальним кодексом України для вручення повідомлень.

02.03.2017 ОСОБА_2 з'явилась до СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області, де отримала письмове повідомлення про підозру.

Під час досудового розслідування встановлено наявність ризиків, які дають достатні підстави вважати, що підозрювана ОСОБА_2 може переховуватись від органу досудового розслідування.

Слідчим суддею Вінницького міського суду Вінницької області Вишарем І.Ю. 10.03.2017 винесено ухвалу про застосування щодо підозрюваної ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_2, уродженки с. Лука-Мелешківська Вінницького р-ну Вінницької обл., українки, громадянки України, зареєстрованої та проживаючої за адресою: АДРЕСА_1, запобіжний захід у вигляді особистого зобов'язання, поклавши на неї наступні обов'язки:

- прибувати до старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області Чепурко Л.В. із встановленою періодичністю;

- не відлучатися із населеного пункту, в якому ОСОБА_2 проживає: АДРЕСА_1, без дозволу слідчого, прокурора або суду;

- повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання.

Одночасно, при цьому слідчим суддею роз'яснено ОСОБА_2, що у разі невиконання покладених на неї судом обов'язків, на неї може бути накладено грошове стягнення в розмірі від 0,25 розміру мінімальної заробітної плати до 2 розмірів мінімальної заробітної плати.

Під час здійснення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню виникла необхідність у проведенні процесуальних дій за участю ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_5, що проживає за адресою: АДРЕСА_1.

З метою здійснення виклику ОСОБА_2 до СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області, для участі у проведенні слідчих дій за її участю в якості підозрюваної у кримінальному провадженні, 16.03.2017 мною спільно із старшим оперуповноваженим з ОВС ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Вінницькій області Курочкою О.П. здійснено виїзд за фактичним місцем проживання ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1. Однак, під час виїзду за вказаною адресою нікого не виявилось.

У зв'язку з цим, мною близько 09 год. 30 хв. здійснено дзвінок на контактний номер телефону ОСОБА_2 - НОМЕР_2, з метою з'ясування фактичного місця знаходження вказаної особи та здійснення її виклику до СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області. В телефонному режимі ОСОБА_2 повідомила, що вона на даний час перебуває у манікюрному салоні в м. Вінниці в районі "Будинку офіцерів" та що їй необхідно зателефонувати до свого захисника ОСОБА_8 для узгодження дати та часу їх явки. Вказане підтверджується відеозаписом та скриншотами.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_9 показав, що він разом зі своєю дружиною проживає за адресою: АДРЕСА_2, з 1980 року по теперішній час. В будинку АДРЕСА_3, що розташований з ним по сусідству, фактично проживають квартиранти, однак хто саме, йому не відомо, так як з ними не знайомий. Будинок за адресою: АДРЕСА_1, належить ОСОБА_10. Проте, ні ОСОБА_10, ні його дружина та син з дочкою, ніколи у вказаному будинку не проживали.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала та просила його задовольнити.

Прокурор в судовому засіданні клопотання слідчого підтримав та просив його задовольнити

ОСОБА_2 в судове засідання не з'явилася, про причини неявки слідчого суддю не повідомила.

Суд, вислухавши пояснення слідчого та прокурора, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов до наступного висновку.

Згідно до ст. 144 КПК грошове стягнення може бути накладено на учасників кримінального провадження у випадках та розмірах. Передбачених цим Кодексом, за невиконання процесуальних обов'язків.

Відповідно до ст. 139 КПК України якщо підозрюваний, обвинувачений, свідок, потерпілий, цивільний відповідач, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, який був у встановленому цим Кодексом порядку викликаний (зокрема, наявне підтвердження отримання ним повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), не з'явився без поважних причин або не повідомив про причини свого неприбуття, на нього накладається грошове стягнення у розмірі:від 0,25 до 0,5 розміру прожиткового мінімуму для працездатних осіб - у випадку неприбуття на виклик слідчого, прокурора, від 0,5 до 2 розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб - у випадку неприбуття на виклик слідчого судді, суду.

Так, з клопотання вбачається, що виклик ОСОБА_2 до СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області, для участі у проведенні слідчих дій за її участю в якості підозрюваної у кримінальному провадженні, 16.03.2017 здійснено шляхом виїзду за фактичним місцем проживання ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1. Та шляхом здійснення дзвінка на контактний номер телефону ОСОБА_2 - НОМЕР_2.

Однак, у ОСОБА_2 не виконала покладені на неї судом обов'язки відповідно до ухвали Вінницького міського суду Вінницької області від 10.03.2017 р. та до слідчого не з'явилася, про причини неявки слідчого не повідомила, хоча про день, час та місце проведення слідчих дій була повідомлений завчасно та належним чином.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку про доцільність накладення грошового стягнення на підозрювану ОСОБА_2 розмірі 2 розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб, що становить 3200,00 гривень.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 139, 144, 145,146, 309, КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції Чепурко Людмили Василівни про накладення грошового стягнення на підозрювану ОСОБА_2 - задовольнити.

Накласти грошове стягнення на підозрювану ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_5, що проживає за адресою: АДРЕСА_1, контактний телефон НОМЕР_2, реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_3, за невиконання процесуального обов'язку, у розмірі 2 розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб, а саме 3200,00 (три тисячі двісті) гривень.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Слідчий суддя