Ухвала

від 21.03.2017 по справі 759/4336/17

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/1042/17

ун. № 759/4336/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 березня 2017 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Величко Т.О. при секретарі: Нечипорук А.В. за участю прокурора Київської місцевої прокуратури №8 Тахтарова О.С., розглянувши клопотання Старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Мазура Ю.С., винесене в кримінальному провадженні №12015100020004277 від 15.05.2015 року клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Судом встановлено, що Слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12015100020004277 від 15.05.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 України.

За результатами проведених слідчих дій та оперативних заходів встановлено схему ухилення від оподаткування, що діє на території м. Києва та Київської області, шляхом надання підприємствам реального сектору економіки послуг зі штучного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, яка запроваджена ОСОБА_3 та ОСОБА_4 шляхом залучення підконтрольних підприємств: ТОВ Демстрой (код ЄДРПОУ 36998796), ТОВ Мікроком (код ЄДРПОУ 32203928), ТОВ "УЧК "УКРАЇНА" (код за ЄДРПОУ 39229214), ТОВ Оверсворд (код ЄДРПОУ 39381213), ПП ВКФ Фортуна ІІ (код ЄДРПОУ 34360843), ТОВ Алегро (код ЄДРПОУ 20587243), ТОВ Фенікс Леко (код ЄДРПОУ 38107821), ТОВ А.С.Е. Інформ (код ЄДРПОУ 31283908), ТОВ Резерв-Магнетік (код ЄДРПОУ 39787097), ПП Оліван (код ЄДРПОУ 34702365), ТОВ Альфа Сістемс (код ЄДРПОУ 39818156), ТОВ Спред-Сістема (код ЄДРПОУ 39786287), ТОВ ПРОКСИН ПЛЮС (код ЄДРПОУ 33341238) (2 шт.), ПП Оліван (код ЄДРПОУ 34702365), ТОВ ВКФ Корса (код ЄДРПОУ 33212493), ТОВ "БІАНС" (код за ЄДРПОУ 38211940), ТОВ "ВОЛГОБАЛТ АГРО" (код за ЄДРПОУ 39331843), ТОВ "ГЛОБАЛ ЮКРЕЙН ЛТД" (код за ЄДРПОУ 39336422), ТОВ Віп Тренд (код ЄДРОПУ 39365783) (2шт), ТОВ Альфа Сістемс (код ЄДРПОУ 39818156), ТОВ Фастерз Магнетік (код ЄДРПОУ 38920914).

В ході проведених обшуків по кримінальному провадженню в офісних приміщеннях, які використовують ОСОБА_3 та ОСОБА_4 виявлено та вилучено фінансово-господарські, бухгалтерські та організаційно-розпорядчі документи підконтрольних підприємств з ознаками фіктивності, зазначених вище.

У вищеперерахованих постачальників відсутні трудові, матеріальні ресурси, виробничі потужності, складські приміщення, кількість працюючих, транспортні засоби, що дає змогу ставити під сумнів факт здійснення суб'єктом господарювання господарської діяльності.

Допитаний як свідок головний бухгалтер ТОВ "НІФРИТ МОНТАЖГРУПП" (код за ЄДРПОУ 39167499) ОСОБА_5, який повідомив що до підприємства немає жодного відношення, вказане підприємство чує вперше.

Допитаний як свідок директор ТОВ "ДЕВЕЛОПЕР БУД" (код ЄДРПОУ 39232269) ОСОБА_6, який повідомив що до фінансово-господарської діяльності підприємства не причетний.

Допитаний як свідок директор ТОВ Демстрой (код ЄДРПОУ 36998796) ОСОБА_7, яка повідомила що до фінансово-господарської діяльності підприємства не причетна.

Допитаний як свідок директор ТОВ Резерв-Магнетік (код ЄДРПОУ 39787097) ОСОБА_8 яка повідомила що до фінансово-господарської діяльності підприємства не причетна.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ ТД Веріас (код ЄДРПОУ 33346828) мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ А.С.Е.-Інформ (код ЄДРПОУ код ЄДРПОУ 31283908), ПП Оліван (код ЄДРПОУ 34702365), ТОВ КБЛК Промо Альянс (код ЄДРПОУ 40244349).

На ТОВ ТД Веріас (код ЄДРПОУ 33346828)направлено запит з метою отримання документів, які підтверджують фінансово-господарську діяльність із вищевказаними підприємствами.

До СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС надійшов лист від ТОВ ТД Веріас (код ЄДРПОУ 33346828)з відмовою в наданні зазначених в запиті документів.

В ході досудового розслідування встановлено, що в офісному приміщенні ТОВ ТД Веріас (код ЄДРПОУ 33346828)зберігаються первинні фінансово-господарські документи, що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ Камілл (код ЄДРПОУ 40408594), ТОВ Капл (код ЄДРПОУ 40168490), ТОВ Девон Плюс (код ЄДРПОУ 40168443), ТОВ Флорізель (код ЄДРПОУ 39986872), ТОВ Клавзула (код ЄДРПОУ 39963808), ТОВ Маларіс (код ЄДРПОУ 39811281), ТОВ Осінь Золота (код ЄДРПОУ 39607088), ТОВ Бі-Смарт (код ЄДРПОУ 39594316), а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних.

Речі і документи ТОВ ТД Веріас (код ЄДРПОУ 33346828) мають значення для встановлення фактичних обсягів фінансово-господарської діяльності з ТОВ Камілл (код ЄДРПОУ 40408594), ТОВ Капл (код ЄДРПОУ 40168490), ТОВ Девон Плюс (код ЄДРПОУ 40168443), ТОВ Флорізель (код ЄДРПОУ 39986872), ТОВ Клавзула (код ЄДРПОУ 39963808), ТОВ Маларіс (код ЄДРПОУ 39811281), ТОВ Осінь Золота (код ЄДРПОУ 39607088), ТОВ Бі-Смарт (код ЄДРПОУ 39594316) обсягів перерахувань безготівкових коштів по розрахункових рахунках підприємства та встановлення обставин фінансово-господарських операцій, встановлення ким саме укладалися договірні відносини та хто підписував первинні документи на вищевказаних підприємствах, які можуть бути використані для проведення почеркознавчої експертизи. Відповідно до ст.387 КК України розголошення без дозволу прокурора, слідчого даних досудового розслідування є кримінально-карним діянням.

Статтею 132 КПК України визначені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження та передбачені обставини, за яких не допускається застосування заходів кримінального провадження. Серед таких обставин у п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України зазначена необхідність слідчого, прокурора довести, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно до ч.5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Слідчим суддею встанвлено, що слідчим не надано доказів, на які посилається як на обгрунтування наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

В зв'язку із викладеним, керуючись ст.ст. 40, 93, 99, 131, 132, 159-166 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання Старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Мазура Ю.С., про надання дозвілстаршому слідчому СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції Мазуру Юрію Сергійовичу та старшому оперуповноваженому оперативного управління ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції Сабадашову Роману Сергійовичу на тимчасовий доступ до речей та оригіналів документів (здійснити їх виїмку) в ТОВ ТД Веріас (код ЄДРПОУ 33346828), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ Камілл (код ЄДРПОУ 40408594), ТОВ Капл (код ЄДРПОУ 40168490), ТОВ Девон Плюс (код ЄДРПОУ 40168443), ТОВ Флорізель (код ЄДРПОУ 39986872), ТОВ Клавзула (код ЄДРПОУ 39963808), ТОВ Маларіс (код ЄДРПОУ 39811281), ТОВ Осінь Золота (код ЄДРПОУ 39607088), ТОВ Бі-Смарт (код ЄДРПОУ 39594316) за весь період діяльності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти форми КБ1, КБ-2В, КБ-З, довідки про вартість виконаних робіт, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Т.О.Величко