Ухвала

від 22.03.2017 по справі 592/3297/17

КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа №592/3297/17

Провадження №1-кс/592/1562/17

УХВАЛА

Про тимчасовий доступ до документів

22.03.2017 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Фоменко І.М., за участю секретаря Щербань Г.Г., за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_1, без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12014200440004455 від 20.08.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 191, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 358, ч. 4 ст. 358 КК України.

Перевірив наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження - прокурора Ганжала О.І.,

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувся з клопотанням, про доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю. Вимоги мотивує тим, що досудовим розслідуванням встановлено наступне: директор ТОВ ПВП Стандарт ОСОБА_2 з метою ухилення ТОВ ПВП Стандарт від сплати податків та для прикриття такої незаконної діяльності вступив у злочинну змову із ОСОБА_3 Реалізуючи злочинний умисел, ОСОБА_2 та ОСОБА_3 за попередньою змовою між собою оформили договір купівлі-продажу корпоративних прав С(Ф)Г ОСОБА_4 від 01.12.2014, згідно з умовами якого продавець (ОСОБА_2С.) зобов'язується передати покупцеві (ОСОБА_3М.) 100% корпоративних прав С(Ф)Г ОСОБА_4 У зв'язку з цим внесено відповідні зміни у Статут і реєстраційні документи господарства, згідно з якими його єдиним засновником, а також головою став ОСОБА_3, а назву господарства змінено з С(Ф)Г ОСОБА_4 на ФГ Дніпро-97 .

При цьому, при придбанні ФГ Дніпро-97 та його реєстрації на своє ім'я ОСОБА_3 не мав наміру здійснювати за його допомогою підприємницьку діяльність, вчиняв відповідні дії спільно з ОСОБА_2 за попередньою змовою між собою, переслідуючи мету здійснення в подальшому прикриття незаконної діяльності ТОВ ПВП Стандарт .

У подальшому, реалізовуючи злочинний намір, направлений на умисне ухилення від сплати податків ТОВ ПВП Стандарт за допомогою суб'єкта господарювання (сільськогосподарського підприємства) із спеціальним режимом оподаткування податком на додану вартість, незважаючи на фактичну відсутність у ФГ Дніпро-97 земельних ділянок сільськогосподарського призначення, сільськогосподарської техніки та найманих працівників, а також не відображення у податковому обліку придбання будь-яких товарно-матеріальних цінностей, що виключало можливість виробництва власної сільськогосподарської продукції та, відповідно, її реалізації, головою ФГ Дніпро-97 ОСОБА_3, а в подальшому ОСОБА_2 від імені голови ФГ Дніпро-97 ОСОБА_3 подавались до територіальних підрозділів ДФС заяви про реєстрацію ФГ Дніпро-97 як суб'єкта спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість, які містили завідомо неправдиві відомості про обсяги реалізації сільськогосподарської продукції власного виробництва та задоволення яких надало можливість не сплачувати до бюджету податок на додану вартість, а залишати відповідні суми у розпорядженні такого суб'єкта господарювання з метою подальшої конвертації у готівку.

У ході досудового розслідування здійснено тимчасовий доступ до руху коштів на розрахункових рахунках ФГ Дніпро-97 у банківських установах.

Встановлено, що кошти, які надходять на розрахунковий рахунок ФГ Дніпро-97 від ТОВ ПВП Стандарт в подальшому знімаються готівкою ОСОБА_3 з призначенням на с/г витрати або ж перераховуються на картковий рахунок ОСОБА_3 та в подальшому знімаються готівкою, або ж перераховуються на розрахунковий рахунок ТОВ ТК АЛЬЯНС (код ЄДРПОУ 38136318), яке належить та перебуває під керівництвом ОСОБА_2

У порядку, передбаченому ч. 1 ст. 278, ч. 3 ст. 111, ст. 135 КПК України, 16.03.2017 ОСОБА_2 вручено повідомлення про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 358, ч. 4 ст. 358, ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, а саме: фіктивному підприємництві, підробленні офіційного документа, повторному підробленні офіційного документа, використанні завідомо підробленого документа, службовому підробленні, умисному ухиленні від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, службовому підробленні.

У порядку, передбаченому ч. 1 ст. 278, ч. 3 ст. 111, ст. 135 КПК України, 03.03.2017 ОСОБА_3 вручено повідомлення про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 366, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

На даний час у кримінальному провадженні виникла необхідність провести тимчасовий доступ, з можливістю вилучення, до оригіналів документів ФГ Дніпро-97 (код ЄДРПОУ 23677739), а саме: договорів поставки соняшнику від ФГ Дніпро-97 (код ЄДРПОУ 23677739) в адресу ТОВ ПВП Стандарт (код ЄДРПОУ 38867768) укладених в період 2014 - 2015 роки, специфікацій до договорів поставки, видаткових та податкових накладних, платіжних доручень, товарно-транспортних накладних виписаних на виконання умов таких договорів.

Заслухавши думку слідчого, який підтримав клопотання та просив розглянути клопотання без повідомлення ФГ Дніпро-97 для запобіганню знищення або зміні документів, до яких необхідно надати тимчасовий доступ, вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню. Так заявлені слідчим документи перебувають у володінні ФГ Дніпро-97 самі по собі та в сукупності з іншими речами та документами можуть слугувати доказом, мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Крім того не можливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою речей і документів, тобто встановити особу причетну до злочину.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи для запобігання їх можливому знищенню.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

- договори поставки соняшнику від ФГ Дніпро-97 (код ЄДРПОУ 23677739) в адресу ТОВ ПВП Стандарт (код ЄДРПОУ 38867768) укладені в період 2014 - 2015 роки, специфікації до договорів поставки, видаткові та податкові накладні, платіжні доручення, товарно-транспортні накладні виписані на виконання умов таких договорів.

Зобов'язати відповідальну посадову особу ФГ Дніпро-97 (код ЄДРПОУ 23677739), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1, надати вказані в ухвалі документи.

3. Строк дії ухвали - двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається прокурорам, що входять до складу групи прокурорів у кримінальному провадженні № 12014200440004455 від 20.08.2014, а саме: ОСОБА_5, ОСОБА_1, ОСОБА_6, а також слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 12014200440004455 від 20.08.2014, а саме: ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірені копії - надано слідчому.

Слідчий Суддя І.М. Фоменко