Ухвала

від 28.02.2017 по справі 757/11791/17-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/11791/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 лютого 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням старшого слідчого СУФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СУФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням погодженим із прокурором, про надання дозволу на проведення обшуку в приміщеннях за адресою: Київська обл., Бориспільський район, с. Безуглівка, будинок, що розташований на земельній ділянці із кадастровими номерами: 3220880902:05:007:0068 та фактично використовується директором ТОВ «Нотус.ЮА» ОСОБА_4 , що на праві власності зареєстровано за ОСОБА_4 .

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження №32016100060000130 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28 жовтня 2016 року за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Нотус.ЮА», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, згідно аналітичного дослідження оперативного управління ГУ ДФС у

м. Києві від 26.10.2016 «Про дотримання вимог податкового законодавства в частині нарахування податку на прибуток підприємства ТОВ «Нотус.ЮА» (код ЄДРПОУ 37017402) за 2015 рік» встановлено порушення службовими особами ТОВ «Нотус.ЮА» вимог п.137.1 ст.137 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI, що призвело до заниження податкового зобов`язання з податку на прибуток на загальну суму 5 630 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Також, згідно заяви ОСОБА_5 , представника на території України «Sony Computer Entertainment Europe Limited» та представника на території України корпорації «Apple» встановлено: поставки на територію України продукції, маркованої знаками для товарів і послуг групи «PLAYSTATION», здійснюється офіційно компаніями-імпортерами, які внесені до Митного реєстру об`єктів права інтелектуальної власності, а саме: ТОВ «Цифротек» (ігрові приставки, джойстики та аксесуари), ТОВ «МІТ-2014» (диски з іграми); поставки на територію України продукції торгівельної марки «APPLE», «iPhone» та логотипа «Apple» , відповідно до Митного реєстру об`єктів права інтелектуальної власності, компанією-правовласником внесено офіційних імпортерів даної продукції, а саме: ПІІ у формі ТОВ «ASBIS-Україна» та ІП «І-АР-СІ» (попередня назва ІП «Матрікс-Про»).

При розслідуванні даного кримінального провадження виникла необхідність у виявленні та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке здобуте у результаті його вчинення з метою встановлення можливих фактів заниження обсягів операцій на митній території України, проведення розрахунків або вчинення безтоварних операцій, здійснення незаконної діяльності, ухилення від сплати податків та зборів службовими особами ТОВ «Нотус.ЮА», фактів не відображення реалізації товарів, робіт (послуг) у документах бухгалтерського, податкового обліку та здійснення іншої незаконної діяльності вищезазначеним підприємством та підконтрольними фізичними особами, що можливо буде виконати лише при наявності документів необхідність у відшуканні яких виникла з подачею вказаного клопотання.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав, просив задовольнити.

Заслухавши думку слідчого в обґрунтування заявленого клопотання, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього документи, приходжу до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що в ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні обшуку в приміщеннях за адресою: Київська обл., Бориспільський район, с. Безуглівка, будинок, що розташований на земельній ділянці із кадастровими номерами: 3220880902:05:007:0068, яка відповідно до Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно на праві власності зареєстрована за ОСОБА_4 .

У відповідності до положень ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Приймаючи до уваги обставини вчинення кримінального правопорушення, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування заявленого клопотання, яке відповідає вимогам ст. 234 КПК України, приходжу до висновку про наявність правових підстав для проведення обшуку в приміщеннях, що знаходяться за адресою: Київська обл., Бориспільський район, с. Безуглівка, будинок, що розташований на земельній ділянці із кадастровими номерами: 3220880902:05:007:0068, з метою відшукання та вилучення відомостей про вчинення кримінального правопорушення, фактичні дані яких можуть мати доказове значення в кримінальному провадженні.

Разом з тим, слідчий суддя вважає, що клопотання про проведення обшуку в частині вилучення грошових коштів здобутих злочинним шляхом не підлягає задоволенню, оскільки органом досудового розслідування, всупереч вимогам п. 7 ч. 3 ст. 234 КПК України, в клопотанні зроблено загальне посилання про відшукання вказаних грошей без зазначення їх індивідуальних ознак. У випадку вилучення вказаних предметів, які орган досудового розслідування вважатиме здобутими злочинним шляхом, останній не позбавлений можливості звернутися до слідчого судді з клопотанням про їх арешт, довівши наявність обставин, визначених ч. 2 ст. 167 КПК України.

За таких обставин, клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 та слідчим СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016100060000130 на проведення обшуку в приміщеннях, що знаходяться за адресою: Київська обл., Бориспільський район, с. Безуглівка, будинок, що розташований на земельній ділянці із кадастровими номерами: 3220880902:05:007:0068 та фактично використовується директором ТОВ «Нотус.ЮА» ОСОБА_4 , що на праві власності зареєстровано за ОСОБА_4 , з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке здобуте у результаті його вчинення, в тому числі відшукання та вилучення комп`ютерної техніки, магнітних та цифрових носіїв інформації, засобів зв`язку, мобільних телефонів, первинних фінансово-господарських документів (податкових накладних, видаткових накладних, актів виконаних робіт, договорів, угод, контрактів з додатками, рахунків, довіреностей, наказів, специфікацій, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі товарів, робіт, послуг, векселів, вантажно-митних декларацій, інвойсів, звітів комісіонера, банківських виписок, банківські картки, чекові книжки та ін.), печаток, чорнових записів, записних книг, бланків з відбитками печаток, необлікованих товарно-матеріальних цінностей торгових марок «PlayStation», «Apple» та інших, товарно-матеріальних цінностей походження яких не підтверджується фінансово-господарськими документами та іншими документами, предмети і документи, що свідчать про купівлю-продаж товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) де сторонами виступають ТОВ «Нотус.ЮА» (код ЄДРПОУ 37017402) та/або інші пов`язані суб`єкти підприємницької діяльності або фізичні особи-підприємці, первинних фінансово-господарських документів підприємств які не зареєстровані за даною адресою та не мають у встановленому законом порядку права користування відповідним приміщенням, а отже не повинні здійснювати там господарську діяльність, інших документів, речей та предметів, індивідуальні ознаки яких не відомі на час отримання дозволу на проведення обшуку, але які підтверджують вчинення кримінального правопорушення та причетність осіб до їх вчинення, тобто мають значення для досудового розслідування кримінального провадження.

Визначити строк дії ухвали тривалістю 30 днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках

Примірник 1 - в матеріали кримінального провадження.

Примірник 2 виданий старшому слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1