Ухвала

від 17.03.2017 по справі 761/9078/17

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/9078/17

Провадження № 1-кс/761/5719/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 березня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Піхур О.В.

при секретарі: Кияшко К.О.,

розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Ігнатенко Надії Вікторівні, про тимчасовий доступ до речей і документів ДП "Національна енергетична компанія "Укренерго" (код за ЄДРПОУ 00100227), -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції Ігнатенко Надія Вікторівна, звернулася до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором Київської місцевої прокуратури №10 юристом 1 класу Олійниченко В.В. по кримінальному провадженню №32015100010000096, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 17.06.2015 року зареєстрованого за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 ч.3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів ДП "Національна енергетична компанія "Укренерго" (код за ЄДРПОУ 00100227).

Клопотання мотивоване тим, що службові особи Консорціуму НВО Укргідроенергобуд , у період з 01.10.2012 по 31.12.2013 року, шляхом відображення в податковому обліку операцій з нібито придбання ТМЦ у підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ ФПК К.М.Д. (код ЄДРПОУ 36547147), ТОВ Аквадом плюс (код ЄДРПОУ 35429680), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 542 939 грн. та податку на прибуток на суму 1 474 953 грн. Крім того, в лютому 2014 року, шляхом відображення удаваних фінансово-господарські операцій з ТОВ ШДСУ (код за ЄДРПОУ 38404318), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 4 324 322, 20 грн. Таким чином, службові особи ТОВ Консорціум НВО Укргідроенергобуд , діючи у період з 01.01.2012 по 28.02.2014 року, умисно ухились від сплати податків на загальну суму 6 342 214 грн.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи Консорціуму НВО Укргідроенергобуд (код за ЄДРПОУ 33834660) діючи у період 2015 року, використовуючи схему до якої входили підприємства з ознаками фіктивності: ТОВ Гравсменедж (код ЄДРПОУ 39756300), ТОВ Лабелла груп (код ЄДРПОУ 39932772), ТОВ Варшава трейд (код ЄДРПОУ 39118326), ТОВ Грін лайт груп (код ЄДРПОУ 36114732), шляхом відображення в податковій звітності удаваних операцій з купівлі обладнання - струмопроводу, умисно ухились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 21 431 157, 68 грн.

Як встановлено у ході досудового розслідування, у період 2013-2016 років ОСОБА_3 займає посаду генерального директора ТОВ "НВП "Енпаселектро" яке входить до складу Консорціуму "НВО "Укргідроенергобуд". Зібрані матеріали свідчать про продовження вчинення ОСОБА_3 дій, направлених на умисне ухилення від сплати податків.

За матеріалами досудового розслідування, ТОВ "НТК "Енпаселектро" (код за ЄДРПОУ 21573438) в період 2013-2016 років на виконання контракту з ДП "НЕК "Укренерго" (код за ЄДРПОУ 00100227) від 27.06.2013 року розроблено техніко-економічне обґрунтування на підтримку другого етапу проекту передачі електроенергії (ППЕ-2).

В той же час, з метою мінімізації податкових платежів та переведення грошових коштів у готівку, між ТОВ "НТК "Енпаселектро" та підконтрольними ОСОБА_3 ПП "ІФ "Енеропартнер" та ПП "Німбус 2007" укладено низку договорів на виконання субпідрядних робіт, які фактично виконані ОСОБА_3, співробітниками ТОВ "НТК "Енпаселектро", ДПВ НДІ "Укренергомережпроект" та ТОВ "ЕнКог-Інжиніринг".

В подальшому, після переведення грошових коштів ТОВ "НТК "Енпаселектро" на рахунки ПП "ІФ "Енеропартнер" та ПП "Німбус 2007", грошові кошти частково знято готівкою, частково переведено на рахунки ФОП ОСОБА_4 та ФОП ОСОБА_5 - синів ОСОБА_3, знято готівкою та передано ОСОБА_3 Координація зняття та передачі грошових коштів здійснювалась ОСОБА_3

Відслідкувати проведені ТОВ "НВП "Енпаселектро" операції з ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_6, ПП "Німбус" та ПП "Інженерна фірма "Енергопартнер" використовуючи наявні бази даних ДФС України неможливо, оскільки останні не являються платниками ПДВ, не реєструють податкові накладні та не подають звітність з податку на додану вартість з розшифровкою контрагентів. Враховуючи викладене є підстави вважати, що саме це й стало передумовою для задіяння вказаних СПД ОСОБА_3 для перерахування на них грошових коштів під удаваними приводами надання послуг (виконання робіт, постачання товарно-матеріальних цінностей), подальшого їх зняття готівкою та привласнення.

На даний час виникла необхідність в ознайомленні з контрактом від 27.06.2013 року, що укладений ДП "НЕК "Укренерго" з "АФ Меркадос"/ТОВ "НТК "Енпаселектро", актів прийому-передачі виконаних робіт до нього, а також матеріалами, підготовленими ТОВ "НТК "Енпаселектро" ("АФ Меркадос"/ТОВ "НТК "Енпаселектро") на виконання вищезазначеного контракту з ДП "НЕК "Укренерго" за період 2013-2016 років.

Кримінальне провадження №32015100010000096, зареєстроване за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 ч.3 ст. 212 КК України, а тому виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, оскільки, одержати в інший спосіб відомості в межах досудового розслідування неможливо, окрім як на підставі ухвали суду.

У судовому засіданні старший слідчий першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції Ігнатенко Надія Вікторівна підтримала клопотання та просила його задовольнити, окрім того зазначивши, що існує загроза зміни або знищення документів до яких надається доступ, а тому просила проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої перебувають документи.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких надається доступ, слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що дана інформація міститься лише у ДП "Національна енергетична компанія "Укренерго" і отримані документи, можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження, як докази факту протиправних дій суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Ігнатенко Надії Вікторівні, про тимчасовий доступ до речей і документів ДП "Національна енергетична компанія "Укренерго" (код за ЄДРПОУ 00100227) - задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Ігнатенко Надії Вікторівні, або іншим слідчим, які входять в групу слідчих по даному кримінальному провадженню, тимчасовий доступ до документів ДП "Національна енергетична компанія "Укренерго" (код за ЄДРПОУ 00100227), а саме: контракту від 27.06.2013 року, укладеного ДП "НЕК "Укренерго" з "АФ Меркадос"/ТОВ "НТК "Енпаселектро" про надання консультаційних послуг з розробки техніко-економічного обґрунтування на підтримку другого етапу проекту передачі електроенергії (ППЕ-2) з усіма додатками, актів прийому-передачі виконаних робіт, а також матеріалів, підготовлених "АФ Меркадос"/ТОВ "НТК "Енпаселектро" на виконання вищезазначеного контракту з ДП "НЕК "Укренерго" за весь період виконання умов контракту.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні даної ухвали слідчий, в порядку ч. 2 та ч. 3 ст. 165 КПК України, зобов'язаний пред'явити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи її оригінал та вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя