Ухвала

від 22.02.2017 по справі 201/2868/17

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/2868/17

Провадження № 1-кс/201/2136/2017

УХВАЛА

22 лютого 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м.Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого в ОВС першого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про дозвіл на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що першим слідчим відділом слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 21.07.2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 42016040000000600, за фактом зловживання своїм службовим становищем відповідальними службовими особами Дніпродзержинської об`єднаної державної податкової інспекції (далі Дніпродзержинська ОДПІ) у Дніпропетровській області.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період часу з 23.09.13 по 11.11.13 під час проведення позапланової документальної виїзної перевірки ТОВ «ДЗМС» (код ЄДРПОУ 37236958) за період з 01.01.13 по 31.07.13 встановили, що у ТОВ «ДЗМС» в порушення ст. 198 ПК України відсутнє право на віднесення суми ПДВ у розмірі 1 369 112,54 грн. до складу податкового кредиту по операціям з придбання товару у ТОВ «Будбізнеспром Т» (код ЄДРПОУ 38114582, ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська) та ТОВ «Промтехгруп ЛТД» (код ЄДРПОУ 38385814, ДПІ у Московському районі м. Харкова), по яким Дніпродзержинською ОДПІ отримані відповідні акти з інформацією щодо «нереальності» здійснення операцій, тобто, даними підприємствами було здійснено діяльність, спрямовану на виконання операцій, пов`язаних з наданням податкової вигоди третім особам.

В подальшому, службові особи Дніпродзержинської ОДПІ, маючі на меті надати неправомірну вигоду ТОВ «ДЗМС» у вигляді не донарахування підприємству податку на додану вартість у сумі 1 369 112,54 грн., в порушення п.п.21.1.1., 21.1.4. п.21.1 ст.21 ПК України, вказали в довідці від 10.10.13 № 744/84/04-03-22-01-08/37236958 (далі по тексту Довідка № 744) про нібито порушення підприємством п.185.1 ст.185, п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188, п. 200.1 ст. 200 ПК України та зазначили про відсутність об`єктів оподаткування податком на додану вартість при продажу товарів в адресу ПАТ «Інтерпайп НТЗ» (код ЄДРПОУ 5393116) на цю саму суму - 1 369 112,54 грн. При цьому, фактично взаємовідносини ТОВ «ДЗМС» та ПАТ «Інтерпайп НТЗ» не досліджувались, що підтверджується Довідкою № 744.

Тобто, службові особи Дніпродзержинської ОДПІ фактично вказали, що у ТОВ «ДЗМС» відсутнє заниження податкових зобов`язань на суму 1 369 112,54 грн. під час неправомірного використання податкового кредиту від ТОВ «Будбізнеспром Т» та ТОВ «Промтехгруп ЛТД», оскільки не було взагалі цих податкових зобов`язань на суму 1 369 112,54 грн. та фактично допускають згортання податкового кредиту та податкових зобов`язань.

В подальшому, службові особи Дніпродзержинської ОДПІ здійснили розгляд заперечення платника податків на Довідку № 744 та на підставі даних документальної перевірки, не визначили ТОВ «ДЗМС» податкові зобов`язання з ПДВ на суму 1 369 112,54 грн. відповідно до відповіді на заперечення від 11.11.13 № 8641/04-03-22-01-15.

Таким чином, у результаті умисних протиправних дій службових осіб Дніпродзержинської ОДПІ, вчинених шляхом зловживання службовим становищем, тобто в умисному, з метою одержання будь-якої неправомірної вигоди юридичною особою - ТОВ «ДЗМС», які виразилися у не визначенні ТОВ «ДЗМС» податкових зобов`язань на підставі Довідки № 744, та завідомо суперечили вимогам податкового законодавства, зокрема п.п.19-1.1.34 п.19.1-1 ст.19 1, п.п. 21.1.1, 21.1.4 п.21.1 ст.21, п.п. 54.3.2 п.54.3 ст.54, п.86.8 ст.86 Податкового кодексу України, чим спричинили тяжкі наслідки державним інтересам у вигляді ненадходження до Державного бюджету України грошових зобов`язань платника податку на суму 1 369 112,54 грн., що у двісті п`ятдесят і більше разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

Отже, внаслідок ведення вказаної незаконної діяльності, завдано шкоду охоронюваним законом інтересам держави у вигляді недонадходження значних коштів до державного бюджету України.

16.02.2017 року ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженку м. Донецьк, Донецької області, громадянку України, працюючу на посаді заступника начальника ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, раніше не судиму, фактично проживаючу за адресою: АДРЕСА_1 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбачено ч. 2 ст. 364 КК України.

Крім того, у період скоєння вказаного кримінального правопорушення посаду керівника управління податкового аудиту Дніпродзержинської ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області обіймав ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_2 , який проживає за адресою: АДРЕСА_2 .

З метою відпрацювання версії причетності ОСОБА_5 до скоєння вказаного кримінального правопорушення та віднайдення речей, документів щодо обставин скоєння злочину, грошових коштів задля забезпечення майбутнього цивільного позову в межах кримінального провадження виникла необхідність в проведенні обшуку за адресою мешкання вказаної особи.

На теперішній час, з метою виявлення та фіксації обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлення кола причетних до його вчинення осіб, а також відшукування знаряддя кримінального правопорушення необхідно провести обшук усіх будівель та приміщень за адресою: АДРЕСА_2 , оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною адресою зберігаються речі і документи, чорнові записи, грошові кошти, комп`ютерна техніка, мобільні телефони, сім-картки мобільних операторів, карти пам`яті, флеш накопичувачі, будь-які інші цінності отримані злочинним шляхом з метою забезпечення вчинення та приховування злочинної діяльності.

На підставі вищевикладеного, з метою виявлення та фіксації обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлення кола причетних до його вчинення осіб, а також відшукування грошових коштів, речей і документів, які можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення з метою забезпечення вчинення та приховування злочинної діяльності, які мають значення для досудового розслідування та можуть знаходиться у приміщеннях за адресою: АДРЕСА_2 , виникла необхідність у проведенні обшуку за вказаною адресою.

При цьому, проведення обшуку, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення предмету кримінального правопорушення, документів та речей, обумовлена задачами та цілями досудового розслідування, адже без проведення комплексу необхідних слідчих (розшукових) дій, неможливо буде об`єктивно довести у подальшому вину осіб, причетних до скоєння кримінального правопорушення.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку у всіх приміщеннях за адресою: АДРЕСА_2 , у тому числі в усіх зареєстрованих та самовільно-збудованих будівлях (жилих та нежилих приміщеннях), з метою відшукання та вилучення предметів та документів, що мають значення для встановлення всіх обставин у кримінальному провадженні, у тому числі - документи, щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «ДЗМС» (код ЄДРПОУ 37236958), їх контрагентів, підприємств за ланцюгом господарських операцій, будь-яку комп`ютерну техніку для створення та роздруківки документів, мобільні телефони, усі наявні грошові кошти, свідоцтва на реєстрацію транспортних засобів, якими здійснюється перевезення коштів та продукції, особисті сумки, рюкзаки, документи із вільними зразками почерку та підписів ОСОБА_5 , ОСОБА_4 , посадових осіб підприємства ТОВ «ДЗМС» (код ЄДРПОУ 37236958), інші предмети і документи, які мають значення для досудового розслідування, чи цінності здобуті злочинним шляхом, які можуть знаходиться у обшукуваних приміщеннях та можуть бути доказами по кримінальному провадженню.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 42016040000000600, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим, та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому в ОВС першого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 проведення обшуку у всіх приміщеннях за адресою: Дніпропетровська обл., м. Дніпро, вул. Сподівань, буд. 46, у тому числі в усіх зареєстрованих та самовільно-збудованих будівлях (жилих та нежилих приміщеннях), з метою відшукання та вилучення предметів та документів, що мають значення для встановлення всіх обставин у кримінальному провадженні, у тому числі - документи, щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «ДЗМС» (код ЄДРПОУ 37236958), їх контрагентів, підприємств за ланцюгом господарських операцій, будь-яку комп`ютерну техніку для створення та роздруківки документів, мобільні телефони, усі наявні грошові кошти, свідоцтва на реєстрацію транспортних засобів, якими здійснюється перевезення коштів та продукції, особисті сумки, рюкзаки, документи із вільними зразками почерку та підписів ОСОБА_5 , ОСОБА_4 , посадових осіб підприємства ТОВ «ДЗМС» (код ЄДРПОУ 37236958), інші предмети і документи, які мають значення для досудового розслідування, чи цінності здобуті злочинним шляхом, які можуть знаходиться у обшукуваних приміщеннях та можуть бути доказами по кримінальному провадженню.

Доручити проведення обшуку членам слідчої групи, прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 42016040000000600, а також оперативним працівникам відповідного підрозділу за дорученням слідчого, прокурора у порядку ст. ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1