Постанова

від 19.02.2007 по справі 4-179/2007

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

справа №4-179/2007 р.

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 лютого 2007 року Суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Ковтун Л.М. розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Кіровограді подання слідчого відділення розслідування кримінальних справ СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області Заітова В.Р. про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий відділення розслідування кримінальних справ СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області Заітов В.Р. звернувся до суду з поданням про виїмку в Полтавській філії ВАТ "Мегабанк" (МФО № 331757, м. Полтава, вул. Комсомольська, буд. 17) документів, що становлять банківську таємницю відносно клієнта банку ТОВ "Байкал-2007" (код ЄДРПОУ 34235988, м. Лохвиця, Лохвицький район, Полтавська область, вул. Леніна, буд. 17, кв.7).

Згідно подання, службові особи ТОВ "Каштан-торг" (код ЄДРПОУ 34249147, М.Кіровоград, вул.Ушакова, 1-А, кім.503), в порушення п.п.7.3.1, п.7.3, ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість, №168/97-ВР від 03.04.1997року (із змінами та доповненнями), шляхом не відображення в податковому обліку і звітності фінансово-господарських операцій з ТОВ "Конус", з метою ухилення від сплати податків, 19.08.2006року подали до ДНІ в М.Кіровограді податкову декларацію з ПДВ за липень 2006року, в якій занижені податкові зобов'язання з податку на додану вартість за липень 2006 року, що призвело до не нарахування та не перерахування до бюджету податку на додану вартість в сумі 945тис.378,32 грн., чим завдано державі шкоди в особливо великих розмірах, яка перевищує п'ять тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, чим скоїли злочини, передбачені ч.З ст.212 КК України.

В ході розслідування вказаної кримінальної справи встановлено, що , здійснюючи фінансово-господарську діяльність в період з 1.07.2006 року по 30.07.2006 року, службові особи товариства з обмеженою відповідальністю "Каштан-торг" уклали договір поставки №123 від 30.06.06р. з ТОВ "Конус" на відвантаження останньому аглоруди гематитової та концентрату залізорудного агломераційного виробників ВАТ "Суха Балка" м.Кривий Ріг, ВАТ "Південний гірничо-збагачувальний комбінат" м.Кривий Ріг. Загальна вартість договору складає 170000000 грн. На виконання зазначеного договору ТОВ "Каштан-Торг" в липні 2006 року виписані податкові накладні на реалізацію продукції:

-№313 від 07.07.06р. на суму поставки 626860,5 грн.,(без ПДВ) та ПДВ125372,1 грн.; -№317 від 17.07.06р. на суму поставки 827123,76 грн.,(без ПДВ) та ПДВ165424,75грн.; -№319 від 21.07.06р. на суму поставки 838651,52 грн.,(без ПДВ) та ПДВ167730,3 грн.; -№320 від 22.07.06р. на суму поставки 844976,96 грн.,(без ПДВ) та ПДВ168995,39 грн.; -№322 від 26.07.06р. на суму поставки 815526,69 грн.,(без ПДВ) та ПДВ163105,34 грн.; -№323 від 26.07.06р. на суму поставки 773752,2 грн.,(без ПДВ) та ПДВ154750,44 грн., а всього підприємством ТОВ "Каштан-торг" реалізовано продукції за вказаний період   на суму 5672269,7 грн., в тому числі ПДВ 945378,32 грн..

Розрахунки за аглоруду гематитову та концентрат залізорудний агломераційний проведені в серпні та вересні 2006 року у безготівковій формі, шляхом перерахування грошових коштів від ТОВ "Конус" на розрахунковий рахунок ТОВ "Каштан-торг" № 26000060104198, відкритому в філії "Розрахунковий центр" ЗАТ КБ "Приватбанк" м.Київ.

Кошти, що надійшли від ТОВ "Конус" в якості оплати за аглоруду гематитову, в цей же час підприємством ТОВ "Каштан-торг" переадресовані приватному підприємству "Онега-5" (код ЄДРПОУ 34202182 м.Луганськ) з призначенням платежу - попередня оплата за аглоруду гематитову та концентрат залізорудний агломераційний.

Аналогічно на розрахунковий рахунок ТОВ "Каштан-Торг" від ВАТ "Приват-Холдинг" М.Дніпропетровськ; ЗАТ ФК "Дніпро-96" М.Дніпропетровськ; ТОВ "Метрідат" М.Дніпропетровськ; ТОВ "Алмаз" М.Дніпропетровськ; ТОВ "Конус" м.Дніпродзержинськ; ТОВ АЯКС" М.Дніпропетровськ, ТОВ "Содаліт" М.Дніпропетровськ; ТОВ "Платінум-Індастріз" М.Дніпропетровськ; ТОВ "Біотрейд" М.Дніпропетровськ; ТОВ "Агрокосм" М.Дніпропетровськ; ТОВ "Новотрейд"  М.Дніпропетровськ;  ТОВ Компанія "Ресурс"  М.Дніпропетровськ,  протягом липня-

вересня 2006 року надійшли грошові кошти, які в цей же період були переадресовані також   ПП "Онега-5" м.Луганськ, в якості попередньої оплати за товарно-матеріальні цінності.

Відповідно вилучених в банківських установах даних про рух коштів по рахунках ПП "Онега-5" встановлено, що отримані від ТОВ "Каштан-торг" кошти останнім частину переведено на інший рахунок ПП "Онега-5" та всі інші переадресовані по ланцюгу посередників підприємствам:

· приватному підприємству "ЛФ "Актуаль-Бізнес-Гарант" (код ЄДРПОУ № 34019805, м.Луганськ) на розрахунковий рахунок № 26002060104248, відкритому в філії "Розрахунковий центр" ВАТ КБ "Приватбанк" (МФО 320649, м.Київ) з призначенням платежу "попередня оплата за нафтопродукти";

· ТОВ "Апогей СВ" (код ЄДРПОУ № 33192687, м.Київ) на розрахунковий рахунок № 26009050025208, відкритому в ЗАТ КБ "Приватбанк" (МФО 305299, М.Дніпропетровськ) з призначенням платежу "за соду кальциновану",

· ПП "Приап" (код ЄДРПОУ № 31240356, м.Київ) на розрахунковий рахунок № 26001050001363, відкритому в ЗАТ КБ "Приватбанк" (МФО 305299, М.Дніпропетровськ) з призначенням платежу "по агентському договору".

Також встановлено, що відповідно вилучених в банківських установах даних про рух коштів по рахунках ПП "Приап" (код ЄДРПОУ № 31240356, м.Київ) встановлено, що отримані від ПП "Онега-5" кошти переадресовані по ланцюгу посередників підприємству:

-  ТОВ "Байкал - 2007" (код ЄДРПОУ № 34235988) на розрахунковий рахунок №260030616

(українська гривня) відкритий в Полтавській філії ВАТ "Мегабанк" (МФО № 331757, м.Полтава,

вул. Комсомольська,буд. 17).

В даний час виникла необхідність у встановленні початкового власника і постачальника по ланцюгу руху поставок товарно-матеріальних цінностей, а також в дослідженні ланцюгу проведення поставок товарно-матеріальних цінностей та механізму розрахунків підприємств, задіяних в товарно-грошових потоках ТОВ "Каштан-торг" безпосередньо чи через посередників.

Згідно централізованої бази даних ДПА України обліку юридичних осіб підприємство-контрагент ТОВ "Байкал - 2007" (код ЄДРПОУ № 34235988) взято на податковий облік 21.08.2006 року в ДШ у Лохвицькій міжрайонній ДТП. Форма власності - приватна. Стан - основний платник.

Документи та дані про рух коштів по розрахунковому рахунку ТОВ "Байкал - 2007" (код ЄДРПОУ № 34235988) №260030616 (українська гривня), яким підтверджується ланцюг руху товарно-матеріальних цінностей та розрахунків грошовими коштами за товарно-матеріальні цінності, а також документи, що підтверджують повноваження службових осіб з правом першого та другого підпису фінансових документів і розпорядження грошовими активами по розрахунковому рахунку, кредитні справи, що визначають власника коштів, що задіяні в механізмі розрахунків знаходяться в Полтавській філії ВАТ "Мегабанк" (МФО № 331757, м.Полтава, вул. Комсомольська,буд. 17).

Враховуючи важливе доказове значення даних документів по справі для підтвердження вищезазначеного, з метою повного, всебічного і об'єктивного дослідження обставин та встановлення повного кола підприємств, які брали участь в документальному оформленні та здійсненні фінансово-господарських операцій, що задіяні в товарно-грошових потоках ТОВ "Каштан-торг" безпосередньо чи через посередників, а також для визначення ланцюгу руху коштів механізму розрахунків, а також встановлення причетних до цього осіб, їх повноважень, виникла необхідність в дослідженні зазначених документів. Слідчий просить задовольнити подання.

Приймаючи до уваги те, що факти, викладенні у поданні підтверджуються матеріалами кримінальної справи, вважаю за можливе задовольнити зазначене подання, так як дослідження документів, що вказані у поданні і знаходяться в Полтавській філії ВАТ "Мегабанк" (МФО № 331757, м. Полтава, вул. Комсомольська, буд. 17), необхідно для всебічного і повного розслідування кримінальної справи.

Керуючись ч. З ст. 178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів в Полтавській філії ВАТ "Мегабанк" (МФО № 331757, м. Полтава, вул. Комсомольська, буд. 17), які становлять банківську таємницю відносно клієнта банку ТОВ "Байкал - 2007" (код ЄДРПОУ №34235988) по рахунку №260030616 (в українських гривнях) з 22.09.2006 року по 19.02.2007 року, а саме :

роздруківок руху коштів з магнітного носія інформації серверу банку, з посекундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин) проведення платежів, на паперовому носії інформації завірені підписом керівника, головного бухгалтера та відбитком печатки банку_за період  з  22.09.2006року     по   19.02.2007року  з  розшифровкою  кореспондентів,  дати,  часу

проведення та призначення платежу по рахункам №260030616 (в українських гривнях), який належить ТОВ "Байкал - 2007" (код ЄДРПОУ № 34235988);

заяви про відкриття (закриття) рахунку, договір розрахунково-касового обслуговування рахунку, корінець повідомлення від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідки про взяття на облік платника податків, страхове свідоцтво, статутні документи, копії паспортів засновників та директорів підприємства, копії довідок фізичних осіб платників податків, довідку форми 4-ОПП, накази (розпорядження) про призначення директорів ; заяви на отримання чекових книжок;

довіреності на осіб які мають право отримувати роздруківку про рух коштів по рахунку; карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ  "Байкал - 2007" (код ЄДРПОУ № 34235988), що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства; чеків на отримання готівкових коштів по вищезазначеному розрахунковому рахунку; платіжних доручень по розрахунковому рахунку підприємства; договорів клієнт-банк;

договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу "Клієнт-Банк", "Інтернет-Банк", "8М8 послуги", а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, якими зафіксовано номер телефону через який здійснювався зв'язок з сервером банку рахунків №260030616 (в українських гривнях);

кредитних справ ТОВ "Байкал - 2007" (код ЄДРПОУ № 34235988) з наявними кредитними договорами та додатків до цих кредитних договорів;

Договорів застави, якими забезпечувалася виплата банку кредитів та відсотків за їх використання, та документів, які підтверджують право заставодавця на внесення в заставу предмету застави;

Заяви на отримання кредиту ТОВ "Байкал - 2007" (код ЄДРПОУ № 34235988) в Полтавській філії ВАТ "Мегабанк" (МФО № 331757, м. Полтава, вул. Комсомольська, буд. 17); Платіжні документи, якими підтверджується перерахування  кредиту на рахунок ТОВ "Байкал -2007" (код ЄДРПОУ № 34235988);

Короткострокові кредити "Овердрафт" та надані і отримані кредити і депозити терміном не більше одного операційного дня без урахування неробочих днів банку "Овернайт", з 22.09.2006р. по 19.02.2007р.,

в разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом до даної постанови про причину не надання документів згідно постанови судді, чи їх відсутності (можливе місцезнаходження в даний час).

Постанова може бути оскаржена до апеляційного суду Кіровоградської області на протязі трьох діб.