Вирок

від 23.03.2017 по справі 202/1248/17

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

202/1248/17

1-кп/202/142/2017

ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 березня 2017 року 23.03.2017 року м. Дніпропетровськ

Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська у складі:

головуючого - судді Ісаєвої Д.А.,

за участю секретаря - Репіної С.А.

прокурора - Ражди В.В.

обвинуваченого - ОСОБА_1

захисника - ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні кримінальне провадження № 32017040650000010 від 02.12.2015 р. відносно

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянина України, ІНФОРМАЦІЯ_3, одруженого, на утриманні неповнолітніх дітей не має, тимчасово не працюючого, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_4, проживаючого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_5, раніше не судимого,

обвинуваченого за ч. 1 ст. 205 КК України,

ВСТАНОВИВ:

На початку грудня 2015 року, ОСОБА_1, знаходячись в м.Дніпропетровську (м. Дніпро), в денний час, більш точну дату та час в ході досудового розслідування встановити не надалося за можливе, домовився з невстановленою слідством особою за грошову винагороду на придбання юридичної особи з корисливих мотивів.

З метою реалізації свого єдиного злочинного умислу, спрямованого на придбання суб'єкту підприємницької діяльності (юридичної особи)ТОВ Статус Буд (код ЄДРПОУ 37539760) ОСОБА_1, без мети ведення фінансово-господарської діяльності, згідно попередньої домовленості спільно з невстановленою досудовим розслідуванням особою, діючи умисно з корисливих мотивів за матеріальну винагороду у сумі 4000 гривень, надав копію свого паспорту громадянина України, а також картку фізичної особи - платника податків з ідентифікаційним номером, з метою увійти до складу засновників ТОВ Статус Буд (код ЄДРПОУ 37539760) та стати єдиним засновником (власником) вказаного товариства.

ОСОБА_1, реалізуючи свій злочинний умисел, спрямований на придбання суб'єкта підприємницької діяльності, згідно досягнутої попередньої змови з невстановленою досудовим розслідування особою, достовірно будучи обізнаним, про те що він в дійсності не має відношення до складу і компетенції органів управління ТОВ Статус Буд , розміру і порядку формування статутного капіталу та інших фондів, розподілу прибутків та збитків, процедур його реорганізації та ліквідації, ведення фінансово-господарської діяльності, а також інших факторів, пов'язаних з особливостями організаційної форми суб'єкта господарювання, передбачені законодавством, тим не менш, 09.12.2015 року підписав Протокол загальних зборів власників товариства з обмеженою відповідальністю Статус Буд (ідентифікаційний код 37539760) м. Дніпро від 09.12.2015 про: 2) прийняття до складу товариства ОСОБА_1; 5) затвердити новим учасником товариства ОСОБА_1 та передати 100% статутного капіталу товариства ОСОБА_1; 6) змінити назву ТОВ Статус Буд на ТОВ Статус Агро ; 8) призначити на посаду директора ТОВ Статус Агро ОСОБА_1; 9) змінити місцезнаходження товариства з 49074, Дніпропетровська область, м. Дніпропетровськ, вул. Магдалинівська, будинок 2 на 49000, Дніпропетровська область, м. Дніпропетровськ, вул. Героїв Сталинграда, будинок 147 Ж, офіс 3.; 10) затвердити Установчі документи - Статут у новій редакції та зареєструвати у встановленому законодавством порядку; 11) призначити ОСОБА_1 відповідальною особою за державну перереєстрацію керівника особисто, або шляхом надання довіреності, та доручити йому здійснити усі необхідні дії, пов'язані з державною перереєстрацію ТОВ Статус Буд .

Надалі, 09.12.2015 ОСОБА_1, у денний період доби, більш детально слідством не встановлено, за попередньою домовленістю із невстановленою судовим розслідуванням особою, діючи умисно, з корисливих мотивів, усвідомлюючи, що суб'єкт підприємницької діяльності (юридична особа) буде використовуватись невстановленими досудовим розслідуванням особами для прикриття незаконної діяльності, прибув до приватної нотаріальної контори Дніпропетровського міського нотаріального округу - де в присутності нотаріуса ОСОБА_3, а також невстановленої слідством особи, яка супровождувала його, на підставі Протоколу загальних зборів учасників товариства з обмеженою відповідальністю Статус Буд (ідентифікаційний код 37539760) м. Дніпро від 09.12.2015 року, особисто затвердив статут юридичної особи ТОВ Статус Агро (код ЄДРПОУ 37539760) (нова редакція).

Не будучи обізнаним в злочинних намірах ОСОБА_1, приватний нотаріус ОСОБА_3, виконуючи свої передбачені чинним законодавством обов'язки, роз'яснив ОСОБА_1 зміст нотаріальної дії, згідно якої останній, після підписання статуту ТОВ Статус Агро (нова редакція), становиться єдиним учасником (власником) товариства, а підписаний ним офіційний документ - підставою для реєстрації товариства в органах виконавчої влади в якості юридичної особи та для його внесення до єдиного Державного реєстру підприємств та організацій України, а пов'язані з цим правові наслідки.

Ознайомившись із змістом нотаріальної дії та її правовими наслідками, ОСОБА_1, достовірно знаючи, що згідно із досягнутої ним з невстановленою особою домовленості, в дійсності він не має відношення до складу і компетенції органів управління ТОВ Статус Агро , розміру і порядку формування статутного капіталу та інших фондів, розподілу прибутків та збитків, процедур його реорганізації таа ліквідації, ведення фінансово-господарської діяльності, а також інших факторів, пов'язаних з особливостями організаційної форми суб'єкта господарювання,передбачені законодавством, підписав статут ТОВ Статус Агро (нова редакція), згідно якого ОСОБА_1 являється єдиним учасником (власником) товариства.

В подальшому 10.12.2015, ОСОБА_1 у денний період доби, більш детально слідством не встановлено, виконуючи домовленості, досягнуті з невстановленою досудовим розслідуванням особою, підписав наказ №10/12/15 від 10.12.2015 року про прийом його на роботу ТОВ Статус Буд (код ЄДРПОУ 37539760) в якості директора, заяву про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що міститься в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, та надав разом з копією Протоколу загальних зборів учасників товариства з обмеженою відповідальністю Статус Буд (ідентифікаційний код 37539760) м. Дніпро від 09.12.2015, також нотаріально завірену копію статуту ТОВ Статус Агро (нова редакція) невстановленій досудовим розслідуванням особі, для проведення реєстрації змін у відділі державної реєстрації юридичних осіб Дніпропетровського міського управління юстиції за адресою:м. Дніпропетровськ , проспект ім. Газети Правда , 42 (нині - м. Дніпро, проспект Слобожанський), що і стало підставою для державної реєстрації ТОВ Статус Агро на ім'я ОСОБА_1 за реєстраційним №12241050006051883 від 10.12.2015 та внесення відповідних відомостей до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців.

Умисні дії ОСОБА_1 призвели до внесення у відповідні реєстри та бази державних органів відомостей про реєстрацію ТОВ Статус Агро на його ім'я, як засновника (власника) та відомостей, відповідно до яких він являється його службовою особою - директором, що забезпечило прикриття незаконної діяльності ТОВ Статус Агро в період 2015 - 2016 років, яка полягала у документальному оформленні та відображенні у податковому обліку неіснуючих фінансово-господарських операцій з постачання товарів (робіт, послуг) підприємствам реального сектору економіки, що дозволяло останнім зменшувати податкові зобов'язання перед бюджетом та ухилятись від сплати податків.

Таким чином, ОСОБА_1, виконав свою частину досягнутої з невстановленою особою домовленості та передав такій особі за матеріальну винагороду, без мети ведення фінансово-господарської діяльності, підписані ним наступні документи, а саме: Протокол загальних зборів учасників товариства з обмеженою відповідальністю Статус Буд (ідентифікаційний код 37539760) м. Дніпро від 09.12.2015; у нотаріуса статут підприємства ТОВ Статус Агро (код ЄДРПОУ - 37539760) (нова редакція); наказ №10/12/15 від 10.12.2015 року про прийом його на роботу ТОВ Статус Буд код ЄДРПОУ 37539760) в якості директора; заяву про державну реєстрацію змін до відомостей про юридичну особу, що міститься в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, на підставі яких було придбано юридичну особу і внесено зміни у Державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, тим самим порушивши вимоги:

1) ст. 19 Господарського кодексу України, якою передбачено: Усі суб'єкти господарювання зобов'язані здійснювати первинний (оперативний) та бухгалтерський облік результатів своєї роботи, складати статистичну інформацію, а також надавати відповідно до вимог закону фінансову звітність та статистичну інформацію щодо своєї господарської діяльності, інші дані, визначені законом ;

2) ст. 42 Господарського кодексу України, якою передбачено: Підприємство - це самостійна, ініціативна, систематична, на власний ризик господарська діяльність, що здійснюється суб'єктами господарювання (підприємцями) з метою досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку ;

3) ст. 56 Господарського кодексу України, якою передбачено: Суб'єкт господарювання може бути утворений за рішенням власника (власників) майна або уповноваженого ним (ними) органу, а у випадках передбачених законодавством, також за рішенням інших органів, організацій і громадян шляхом заснування нового, реорганізації (злиття, приєднання, виділення, поділу, перетворення) діючого (діючих) суб'єкта господарювання з додержанням вимог законодавства ;

4) ст. 58 Господарського кодексу України, якою передбачено: Суб'єкт господарювання підлягає державній реєстрації як юридична особа чи фізична особа-підприємець у порядку, визначеному законом ;

5) ст. 65 Господарського кодексу України, якою визначено: Управління підприємством здійснюється відповідно до його установчих документів на основі поєднання прав власника щодо господарського використання свого майна і участі в управлінні трудового колективу. Власник здійснює свої права щодо управління підприємством безпосередньо або через уповноважені ним органи відповідно до статуту підприємства чи інших установчих документів. Для керівництва господарською діяльністю підприємства власник (власники) або уповноважений ним орган призначає (обирає) керівника підприємства. Керівник підприємства без доручення діє від імені підприємства, представляє його інтереси в органах державної влади і органах місцевого самоврядування, інших організаціях, у відносинах з юридичними особами та громадянами, формує адміністрацію підприємства і вирішує питання діяльності підприємства в межах та порядку, визначених установчими документами ;

6) ст. 89 Господарського кодексу України встановлено, що управління діяльністю господарського товариства здійснюють його органи та посадові особи, склад і порядок обрання (призначення) яких визначається залежно від виду товариства;

7) ст. 8 Закону України Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні , якою передбачено: Власник, або уповноважена ним службова особа підприємства повинні організовувати бухгалтерський облік на підприємстві та забезпечити фіксування здійснення всіх господарських операцій у первинних документах ;

8) Стаття 16 Обов'язки платника податків Податкового кодексу України:

пункт 16.1. Платник податків зобов'язаний:

підпункт 16.1.1. стати на облік у контролюючих органах в порядку, встановленому законодавством України;

підпункт 16.1.2. вести в установленому порядку облік доходів і витрат, складати звітність, що стосується обчислення і сплати податків та зборів;

підпункт 16.1.3. подавати до контролюючих органів у порядку, встановленому податковим та митним законодавством, декларації, звітність та інші документи, пов'язані з обчисленням і сплатою податків та зборів;

підпункт 16.1.4. сплачувати податки та збори в строки та у розмірах, встановлених цим Кодексом та законами з питань митної справи.

ОСОБА_1 зареєстрував на своє ім'я ТОВ Статус Агро (код ЄДРПОУ - 37539760), та, передавши невстановленим особам документи підприємства, створив суб'єкт підприємницької діяльності (юридичну особу), з метою прикриття незаконної діяльності за попередньою змовою групою осіб.

Між прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області і обвинуваченим ОСОБА_1 з участю захисника останнього-адвоката ОСОБА_2 23 березня 2017 року укладена угода про визнання винуватості. Згідно з угодою ОСОБА_1 беззаперечно визнав себе винуватим у вчиненні злочину, в обсязі обвинувачення, за кваліфікацією за ч. 1 ст. 205 КК України як фіктивне підприємництво, тобто придбання суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

Сторонами узгоджено, що у разі затвердження угоди ОСОБА_1 буде призначене покарання за ч.1 ст. 205 КК України у виді штрафу в розмірі 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що складає 8500 грн.

Розглядаючи питання про затвердження угоди суд виходить з наступного.

Відповідно до ст. 468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Відповідно до ч.4 ст. 469 КПК України угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.

Злочин, у вчиненні якого обвинувачений ОСОБА_1 визнав себе винуватим, віднесений до нетяжкого злочину, а, отже, угода відповідає вимогам закону.

Судом встановлено, що ОСОБА_1 цілком розуміє положення ч.ч. 4,5 ст.474 КПК України , і укладена сторонами угода - є добровільною, не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

Крім цього, умови угоди не суперечать вимогам Кримінального процесуального Кодексу та Кримінального Кодексу України , зокрема, вимогам ст. 52, 53КК України та інтересам суспільства, а кримінальне провадження свідчить про наявність фактичних підстав для визнання винуватості, та при цьому обвинувачений ОСОБА_1 погоджується на призначення узгодженого покарання.

Суд також визнає як пом'якшуючі покарання обставини вчинення злочину: щире каяття, активне сприяння розкриттю злочину.

Матеріальну та моральну шкоду кримінальним правопорушенням не завдано.

Виходячи з викладеного, суд дійшов висновку про наявність підстав для затвердження угоди про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченим ОСОБА_1

Даних про речові докази матеріали кримінального провадження не містять.

Витрати, пов'язані із залученням експертів в кримінальному провадженні підлягають стягненню з обвинуваченого відповідно до ч. 2 ст. 124 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 314, 368, 370, 373, 374, 394, 474, 475 КПК України, суд,-

УХВАЛИВ:

Затвердити угоду від 23 березня 2017 року про визнання винуватості, укладену між прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області і обвинуваченим ОСОБА_1

Визнати ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1 винуватим у вчиненні злочину, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України , та призначити йому покарання:

-за ч.1 ст. 205 КК України у виді штрафу в розмірі 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8500 (вісім тисяч п'ятсот) грн.

Запобіжний захід ОСОБА_1 не застосовувати.

Стягнути з ОСОБА_1 на користь держави витрати за судово-почеркознавчу експертизу в розмірі 1409,60 грн.

Речові докази у справі відсутні.

Вирок може бути оскаржений, з підстав, передбачених ч. 4 ст. 394 КПК України, до апеляційного суду Дніпропетровської області через Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська протягом 30 днів з дня його проголошення.

Суддя Д.А. Ісаєва