Ухвала

від 24.03.2017 по справі 592/3367/17

КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа № 592/3367/17

Провадження № 1-кс/592/1601/17

УХВАЛА

про дозвіл на обшук

24 березня 2017 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , без застосування фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого ОСОБА_3 про дозвіл на проведення обшуку за матеріалами кримінального провадження № 32017200000000006 від 20.03.2017, за ознаками складу правопорушення, передбаченого ст.212 ч.1 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого ОСОБА_3 ,

встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що службові особи ТОВ «Сигмус» (код 23050874, Сумська область, м. Конотоп, вул. Успенсько-Троїцька, 41), протягом 2014-2015 років при здійсненні безтоварних господарських операцій з ТОВ «Нарбул» (код 38878146), ТОВ «Лусін» (код 37748564), ТОВ «Віп Альянс» (код 39089091), ТОВ «Нафтахімтрейд» (код 38935371), зависили валові витрати та податковий кредит з ПДВ, що призвело до несплати до бюджету податку на прибуток за 2014-2015 роки у розмірі 294 тис.268,38 грн. та податку на додану вартість за 2014-2015 роки у розмірі 328 тис.075,98 грн. Вказані дії призвели до ненадходження до бюджету вказаних податків на загальну суму 623 тис.344,36, що є значним розміром.

Крім того, службові особи ТОВ «Сигмус» протягом 2016-2017 років, шляхом здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій з придбання дизельного палива у ТОВ «Вєнтус ресурс» (код 38927250) ухилились від сплати податку на додану вартість у розмірі 869 тис.968,58 грн, що є значним розміром.

На даний час протиправна діяльність не припинена.

Також, аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ «Вєнтус ресурс» встановлено, що підприємство у період з грудня 2016 року по березень 2017 року в податковій звітності відображає операції з реалізації Дизельного палива в адресу ТОВ «Сигмус» за цінами нижчими від цін придбання. Враховуючи вищевикладене, є сумніви щодо походження дизельного палива.

В ході досудового розслідування встановлено, що в нежитловому приміщенні, яке розташоване за адресою: Сумська область, м. Конотоп, вул. Клубна, 76А в якому здійснює свою фінансово-господарську діяльність ТОВ «Сигмус» та знаходиться АЗС ТОВ «Сигмус», зберігаються і можуть бути знищені: документи, щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Сигмус» (код 23050874) з ТОВ «Нарбул» (код 38878146), ТОВ «Лусін» (код 37748564), ТОВ «Віп Альянс» (код 39089091), ТОВ «Нафтахімтрейд» (код 38935371), ТОВ «Вєнтус ресурс» (код 38927250) у період 2014 2017рр., а саме: договори, додаткові угоди до договорів, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, акти виконаних робіт, книги складського обліку сировини та готової продукції, журнали в`їзду-виїзду транспортних засобів та чорнові бухгалтерські записи, печатки, документи щодо якості та походження паливно-мастильних матеріалів, комп`ютерна техніка на якій знаходиться вищезазначені документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації) та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом`якшення відповідальності.

Окрім того, є необхідність у відібранні зразків дизельного палива для проведення експертизи, з метою встановлення його якості та походження.

Вище перераховані документи нададуть можливість встановити порушення податкового законодавства України, а саме подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

За даними Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, нежитлові приміщення за адресою: Сумська область, м. Конотоп, вул. Клубна, 76А, які займає ТОВ «Сигмус» зареєстровані на праві власності за ТОВ «Сигмус».

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що в нежитловому приміщенні за адресою: Сумська область, м. Конотоп, вул. Клубна, 76А, які займає ТОВ «Сигмус» зареєстровані на праві власності за ТОВ «Сигмус», можуть знаходитись предмети і документи, які містять в собі відомості щодо обставин скоєння кримінального правопорушення і які можуть бути використані як докази у вказаному кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, -

ухвалив:

1. Надати дозвіл на проведення обшуку нежитлового приміщення, яке розташоване за адресою: Сумська область, м. Конотоп, вул. Клубна, 76А в якому здійснює свою фінансово-господарську діяльність ТОВ «Сигмус» та знаходиться АЗС ТОВ «Сигмус», яке зареєстровано на праві власності за ТОВ «Сигмус».

2. Мотиви надання дозволу на обшук у зв`язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Речі, для виявлення яких проводиться обшук: документів, щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Сигмус» (код 23050874) з ТОВ «Нарбул» (код 38878146), ТОВ «Лусін» (код 37748564), ТОВ «Віп Альянс» (код 39089091), ТОВ «Нафтахімтрейд» (код 38935371), ТОВ «Вєнтус ресурс» (код 38927250) у період 2014 2017рр., а саме: договорів, додаткових угод до договорів, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, шляхових листів, актів виконаних робіт, книг складського обліку сировини та готової продукції, журналів в`їзду-виїзду транспортних засобів та чорнових бухгалтерських записів, печаток, документів щодо якості та походження паливно-мастильних матеріалів, комп`ютерної техніки на якій знаходиться вищезазначені документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації) та інших предметів і документів, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом`якшення відповідальності, а також відібрання зразків дизельного палива для проведення експертизи.

4. Строк дії ухвали десять днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий суддя ОСОБА_1