Ухвала

від 24.03.2017 по справі 592/3375/17

КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа №592/3375/17

Провадження №1-кс/592/1606/17

УХВАЛА

24.03.2017 року м.Суми

Слідчий Суддя Ковпаківського райсуду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , за участю слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого про дозвіл на обшук нежитлового приміщення, яке розташоване за адресою: Сумська область, м. Конотоп, вул. Конотопських партизанів, 58 в якому здійснює свою фінансово-господарську діяльність ТОВ «Сигмус» та знаходиться АЗС ТОВ «Сигмус», яке зареєстровано на праві власності за ТОВ «Сигмус».

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого ОСОБА_3 , -

В С Т А Н О В И В:

Клопотання мотивується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017200000000006, внесеному до ЄРДР 20.03.2017 за фактом вчинення службовими особами ТОВ «Сигмус» (код 23050874, Сумська область, м. Конотоп, вул. Успенсько-Троїцька, 41) кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Сигмус» (код 23050874, Сумська область, м. Конотоп, вул. Успенсько-Троїцька, 41), протягом 2014-2015 років при здійсненні безтоварних господарських операцій з ТОВ «Нарбул» (код 38878146), ТОВ «Лусін» (код 37748564), ТОВ «Віп Альянс» (код 39089091), ТОВ «Нафтахімтрейд» (код 38935371), зависили валові витрати та податковий кредит з ПДВ, що призвело до несплати до бюджету податку на прибуток за 2014-2015 роки у розмірі 294 тис.268,38 грн. та податку на додану вартість за 2014-2015 роки у розмірі 328 тис.075,98 грн. Вказані дії призвели до ненадходження до бюджету вказаних податків на загальну суму 623 тис.344,36, що є значним розміром.

Крім того, службові особи ТОВ «Сигмус» протягом 2016-2017 років, шляхом здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій з придбання дизельного палива у ТОВ «Вєнтус ресурс» (код 38927250) ухилились від сплати податку на додану вартість у розмірі 869 тис.968,58 грн, що є значним розміром.

На даний час протиправна діяльність не припинена.

Також, аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ «Вєнтус ресурс» встановлено, що підприємство у період з грудня 2016 року по березень 2017 року в податковій звітності відображає операції з реалізації Дизельного палива в адресу ТОВ «Сигмус» за цінами нижчими від цін придбання. Враховуючи вищевикладене, є сумніви щодо походження дизельного палива.

В ході досудового розслідування встановлено, що в нежитловому приміщенні, яке розташоване за адресою: Сумська область, м. Конотоп, вул. Конотопських партизанів, 58 в якому здійснює свою фінансово-господарську діяльність ТОВ «Сигмус» та знаходиться АЗС ТОВ «Сигмус», зберігаються і можуть бути знищені: документи, щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Сигмус» (код 23050874) з ТОВ «Нарбул» (код 38878146), ТОВ «Лусін» (код 37748564), ТОВ «Віп Альянс» (код 39089091), ТОВ «Нафтахімтрейд» (код 38935371), ТОВ «Вєнтус ресурс» (код 38927250) у період 2014 2017рр., а саме: договори, додаткові угоди до договорів, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, акти виконаних робіт, книги складського обліку сировини та готової продукції, журнали в`їзду-виїзду транспортних засобів та чорнові бухгалтерські записи, печатки, документи щодо якості та походження паливно-мастильних матеріалів, комп`ютерна техніка на якій знаходиться вищезазначені документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації) та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом`якшення відповідальності.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню, оскільки слідчим не доведено необхідність проведення обшуку у приміщеннях, зазначених у клопотанні.

Керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, -

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про проведення обшуку нежитлового приміщення, яке розташоване за адресою: Сумська область, м. Конотоп, вул. Конотопських партизанів, 58 в якому здійснює свою фінансово-господарську діяльність ТОВ «Сигмус» та знаходиться АЗС ТОВ «Сигмус», яке зареєстровано на праві власності за ТОВ «Сигмус», відмовити.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий Суддя ОСОБА_1