Ухвала

від 24.03.2017 по справі 592/3368/17

КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа № 592/3368/17

Провадження № 1-кс/592/1602/17

УХВАЛА

24 березня 2017 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , клопотання слідчого розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання, без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, по кримінальному провадженню №№32017200000000006від 18.02.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своє клопотання погоджене з прокуром мотивує тим, що службові особи ТОВ «Сигмус» (код 23050874, Сумська область, м. Конотоп, вул. Успенсько-Троїцька, 41), протягом 2014-2015 років при здійсненні безтоварних господарських операцій з ТОВ «Нарбул» (код 38878146), ТОВ «Лусін» (код 37748564), TOB «Bin Альянс» (код 39089091), ТОВ «Нафтахімтрейд» (код 38935371), зависили валові витрати та податковий кредит з ПДВ, що призвело до несплати до бюджету податку на прибуток за 2014-2015 роки у розмірі 294 тис.268,38 грн. та податку на додану вартість за 2014-2015 роки у розмірі 328 тис.075,98 грн. Вказані дії призвели до ненадходження до бюджету вказаних податків на загальну суму 623 тис.344,36, що є значним розміром.

Крім того, службові особи ТОВ «Сигмус» протягом 2016-2017 років, шляхом здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій з придбання дизельного палива у ТОВ «Вєнтус ресурс» (код 38927250) ухилились від сплати податку на додану вартість у розмірі 869 тис.968,58 грн, що є значним розміром.

На даний час протиправна діяльність не припинена.

Також, аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ «Вєнтус ресурс» встановлено, що підприємство у період з грудня 2016 року по березень 2017 року в податковій звітності відображає операції з реалізації Дизельного палива ій^дресу ТОВ «Сигмус» за цінами нижчими від цін придбання. Враховуючи вищевикладене, є сумніви щодо походження дизельного палива.

В ході досудового розслідування встановлено, що в нежитловому приміщенні, яке розташоване за адресою: Сумська область, м. Конотоп, вул. Сумська, 17 в якому здійснює свою фінансово-господарську діяльність ТОВ «Сигмус» та знаходиться база паливно-мастильних матеріалів ТОВ «Сигмус», зберігаються і можуть бути знищені: документи, щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Сигмус» (код 23050874) з ТОВ «Нарбул» (код 38878146), ТОВ «Лусін» (код 37748564), TOB «Bin Альянс» (код 39089091), ТОВ «Нафтахімтрейд» (код 38935371), ТОВ «Вєнтус ресурс» (код 38927250) у період 2014 -2017рр., а саме: договори, додаткові угоди до договорів, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, акти виконаних робіт, книги складського обліку сировини та готової продукції, журнали в`їзду-виїзду транспортних засобів та чорнові бухгалтерські записи, печатки^ документи щодо якості та походження паливно-мастильних матеріалів, комп`ютерна техніка на якій знаходиться вищезазначені документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації) та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом`якшення відповідальності.

Окрім того, є необхідність у відібранні зразків дизельного палива для проведення експертизи, з метою встановлення його якості та походження.

Вище перераховані документи нададуть можливість встановити порушення податкового законодавства України, а саме подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази

За даними Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, нежитлові приміщення за адресою: Сумська область, м. Конотоп, вул. Сумська, 17, які займає ТОВ «Сигмус» зареєстровані на праві власності за ТОВ «Сигмус»,тому слідчий просить надати дозвіл на обшук.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, просив задовольнити .

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

Так, доводи прокурора для проведення обшуку є достатніми для надання дозволу, що необхідно для виявлення та вилучення предметів злочину, які також можуть бути доказами, що самостійно та в сукупності з іншими доказами матимуть суттєве значення для з`ясування обставин злочину і встановлення повного кола осіб, які його вчинили. Матеріали провадження містять відомості, які вказують на необхідність проведення слідчих дій з метою відшукання знарядь кримінального правопорушення.

Стаття 30 Конституції України гарантує кожному недоторканність житла чи іншого володіння особи. Так, згідно із цією статтею не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду. У невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину, можливий інший, встановлений законом, порядок проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду і обшуку.

Відповідно до ст. 8 Європейської конвенції про захист прав людини і основоположних свобод від 04 листопада 1950 року (Конвенція) кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції. Органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоров`я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

На підставі викладеного, з метою відшукання і вилучення доказів по справі, суд вважає за необхідне частково задовольнити клопотання слідчого про проведення обшуку, а саме надати дозвіл на проведення обшуку в частині обшуку нежитлового приміщення, яке розташоване за адресою: Сумська область, м. Конотоп, вул.» Сумська, 17в якому здійснює свою фінансово-господарську діяльність ТОВ «Сигмус» та знаходиться база паливно-мастильних матеріалів ТОВ «Сигмус», яке зареєстровано на праві власності за ТОВ «Сигмус» з метою вилучення: документів, щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Сигмус» (код 23050874) з ТОВ «Нарбул» (код 38878146), ТОВ «Лусін» (код 37748564), TOB «Bin Альянс» (код 39089091), ТОВ «Нафтахімтрейд» (код 38935371), ТОВ «Вєнтус ресурс» (код 38927250) у період 2014 - 2017рр., а саме: договорів, додаткових угод до договорів, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, шляхових листів, актів виконаних робіт, книг складського обліку сировини та готової продукції, журнал і в в`їзду-виїзду транспортних засобів та чорнових бухгалтерських записів, документів щодо якості та походження паливно-мастильних матеріалів, та інших предметів і документів, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом`якшення відповідальності, в частині надання дозволу на проведення обшуку з метою вилучення печаток, комп`ютерної техніки, на якій знаходиться вищезазначені документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації) а також відібрання зразків дизельного палива для проведення експертизи, оскільки слідчий не довів достатніх підстав вважати, що саме ці речі мають значення для справи, отже за таких обставин, проводити обшук для вилучення вказаних предметів безпідставно порушує право громадянина, передбачене ст. 30 Конституції України, на недоторканість житла чи іншого володіння особи.

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 задовольнити частково.

Надати слідчому ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 дозвіл на проведення обшуку нежитлового приміщення, яке розташоване за адресою: Сумська область, м. Конотоп, вул.» Сумська, 17в якому здійснює свою фінансово-господарську діяльність ТОВ «Сигмус» та знаходиться база паливно-мастильних матеріалів ТОВ «Сигмус», яке зареєстровано на праві власності за ТОВ «Сигмус» з метою вилучення: документів, щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Сигмус» (код 23050874) з ТОВ «Нарбул» (код 38878146), ТОВ «Лусін» (код 37748564), TOB «Bin Альянс» (код 39089091), ТОВ «Нафтахімтрейд» (код 38935371), ТОВ «Вєнтус ресурс» (код 38927250) у період 2014 - 2017рр., а саме: договорів, додаткових угод до договорів, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, шляхових листів, актів виконаних робіт, книг складського обліку сировини та готової продукції, журналів в`їзду-виїзду транспортних засобів та чорнових бухгалтерських записів, печаток , окрім ТОВ "Сигмус",документів щодо якості та походження паливно-мастильних матеріалів та інших предметів і документів , які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом"якшення відповідальності , а також відібрання зразків дизельного палива для проведення експертизи.

В іншій частині клопотання відмовити

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя ОСОБА_1