Ухвала

від 24.03.2017 по справі 592/3373/17

КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа № 592/3373/17

Провадження № 1-кс/592/1605/17

УХВАЛА

про проведення обшуку

24 березня 2017 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, по кримінальному провадженню № 32017200000000006, внесеному до ЄРДР 20.03.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.1 КК України, про дозвіл на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором, обґрунтовує тим, що службові особи ТОВ «Сигмус» (код 23050874, Сумська область, м. Конотоп, вул. Успенсько-Троїцька, 41), протягом 2014-2015 років при здійсненні безтоварних господарських операцій з ТОВ «Нарбул» (код 38878146), ТОВ «Лусін» (код 37748564), ТОВ «Віп Альянс» (код 39089091), ТОВ «Нафтахімтрейд» (код 38935371), зависили валові витрати та податковий кредит з ПДВ, що призвело до несплати до бюджету податку на прибуток за 2014-2015 роки у розмірі 294 тис.268,38 грн. та податку на додану вартість за 2014-2015 роки у розмірі 328 тис.075,98 грн. Вказані дії призвели до ненадходження до бюджету вказаних податків на загальну суму 623 тис.344,36, що є значним розміром.

Крім того, службові особи ТОВ «Сигмус» протягом 2016-2017 років, шляхом здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій з придбання дизельного палива у ТОВ «Вєнтус ресурс» (код 38927250) ухилились від сплати податку на додану вартість у розмірі 869 тис.968,58 грн, що є значним розміром.

На даний час протиправна діяльність не припинена.

Також, аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ «Вєнтус ресурс» встановлено, що підприємство у період з грудня 2016 року по березень 2017 року в податковій звітності відображає операції з реалізації Дизельного палива в адресу ТОВ «Сигмус» за цінами нижчими від цін придбання. Враховуючи вищевикладене, є сумніви щодо походження дизельного палива.

В ході досудового розслідування встановлено, що в нежитловому приміщенні, яке розташоване за адресою: Сумська область, м. Конотоп, вул. Вирівська, 7-а в якому здійснює свою фінансово-господарську діяльність ТОВ «Сигмус» та знаходиться АЗС ТОВ «Сигмус», зберігаються і можуть бути знищені: документи, щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Сигмус» (код 23050874) з ТОВ «Нарбул» (код 38878146), ТОВ «Лусін» (код 37748564), ТОВ «Віп Альянс» (код 39089091), ТОВ «Нафтахімтрейд» (код 38935371), ТОВ «Вєнтус ресурс» (код 38927250) у період 2014 2017рр., а саме: договори, додаткові угоди до договорів, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, акти виконаних робіт, книги складського обліку сировини та готової продукції, журнали в`їзду-виїзду транспортних засобів та чорнові бухгалтерські записи, печатки, документи щодо якості та походження паливно-мастильних матеріалів, комп`ютерна техніка на якій знаходиться вищезазначені документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації) та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом`якшення відповідальності.

Окрім того, є необхідність у відібранні зразків дизельного палива для проведення експертизи, з метою встановлення його якості та походження.

Вище перераховані документи нададуть можливість встановити порушення податкового законодавства України, а саме подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

За даними Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, нежитлові приміщення за адресою: Сумська область, м. Конотоп, вул. Вирівська, 7-а, які займає ТОВ «Сигмус» зареєстровані на праві власності за ТОВ «Сигмус».

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з зазначених вище підстав.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково.

Так, доводи слідчого є достатніми для надання дозволу для проведення обшуку нежитлового приміщення, яке розташоване за адресою: Сумська область, вул. Вирівська, 7-а в якому здійснює свою фінансово-господарську діяльність ТОВ «Сигмус» та знаходиться АЗС ТОВ «Сигмус», яке зареєстровано на праві власності за ТОВ «Сигмус», з метою вилучення: документів, щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Сигмус» (код 23050874) з ТОВ «Нарбул» (код 38878146), ТОВ «Лусін» (код 37748564), ТОВ «Віп Альянс» (код 39089091), ТОВ «Нафтахімтрейд» (код 38935371), ТОВ «Вєнтус ресурс» (код 38927250) у період 2014 2017рр., а саме: договорів, додаткових угод до договорів, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, шляхових листів, актів виконаних робіт, книг складського обліку сировини та готової продукції, журналів в`їзду-виїзду транспортних засобів та чорнових бухгалтерських записів, печаток, документів щодо якості та походження паливно-мастильних матеріалів, інших предметів і документів, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом`якшення відповідальності, а також відібрання зразків дизельного палива для проведення експертизи.

Що стосується надання дозволу на проведення обшуку з метою вилучення документів, в тому числі, що містяться на електронних носіях інформації (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації), то в цій частині клопотання не підлягає задоволенню, оскільки питання про вилучення даних документів можливо вирішити при розгляді слідчим суддею клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів за участі сторони кримінального провадження, тобто дане звернення з клопотанням про проведення обшуку є передчасним.

Стаття 30 Конституції України гарантує кожному недоторканність житла чи іншого володіння особи. Так, згідно із цією статтею не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду. У невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину, можливий інший, встановлений законом, порядок проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду і обшуку.

Відповідно до ст. 8 Європейської конвенції про захист прав людини і основоположних свобод від 04 листопада 1950 року (Конвенція) кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції. Органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоров`я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

З метою належного дотримання вимог, закріплених у Конвенції, суд враховує правові позиції Європейського суду з прав людини (ЄСПЛ), сформульовані ним у рішеннях "Ратушна проти України", "Поліщук проти України", "Васильчук проти України", "Головань проти України", "Смирнов проти Росії".

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 234-237 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 задовольнити частково.

Дозволити старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 проведення обшуку нежитлового приміщення, яке розташоване за адресою: Сумська область, м. Конотоп, вул. Вирівська, 7-а, в якому здійснює свою фінансово-господарську діяльність ТОВ «Сигмус» та знаходиться АЗС ТОВ «Сигмус», яке зареєстровано на праві власності за ТОВ «Сигмус», з метою вилучення: документів щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Сигмус» (код 23050874) з ТОВ «Нарбул» (код 38878146), ТОВ «Лусін» (код 37748564), ТОВ «Віп Альянс» (код 39089091), ТОВ «Нафтахімтрейд» (код 38935371), ТОВ «Вєнтус ресурс» (код 38927250) у період 2014 2017рр., а саме: договорів, додаткових угод до договорів, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, шляхових листів, актів виконаних робіт, книг складського обліку сировини та готової продукції, журналів в`їзду-виїзду транспортних засобів та чорнових бухгалтерських записів, печаток, документів щодо якості та походження паливно-мастильних матеріалів, та інших предметів і документів, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом`якшення відповідальності, а також відібрання зразків дизельного палива для проведення експертизи.

Строк дії ухвали двадцять днів з дня її постановлення

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1