Ухвала

від 24.03.2017 по справі 712/3669/17

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

Справа №712/3669/17

Провадження № 1кс /712/1690/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 24 березня 2017 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Пироженко В.Д., при секретарі Жук О.М., за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юриста 2 класу ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32016250000000055 прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 , клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юриста 2 класу ОСОБА_1 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016250000000055, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.11.2016, стосовно службових осіб ТОВ Укрспеценергозбут (код ЄДРПОУ 38553538) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ Укрспеценергозбут (код ЄДРПОУ 38553538, м. Черкаси, вул. Добровольського, 1, оф. 333/3), шляхом відображення в податковій звітності фінансово - господарських операцій з СГД, що мають ознаки фіктивності , а саме: ТОВ Діамікс (код ЄДРПОУ 39164697), ТОВ Смарт - Сейл (код ЄДРПОУ 39360990), ТОВ ОСОБА_2 Сервіс (код ЄДРПОУ 39381962), ТОВ Інтеріор Прайм (код ЄДРПОУ 39600590), ТОВ Горсан (код ЄДРПОУ 39791208), ТОВ Актилорд (код ЄДРПОУ 39674369), ТОВ АРС - Південь (код ЄДРПОУ 39677438), ТОВ Вієн ЛТД (код ЄДРПОУ 39608191), ТОВ Будінжинірінг Він (код ЄДРПОУ 39463168), ТОВ Енерго Трейд Сервіс (код ЄДРПОУ 39376491), ТОВ Кремнафтоторг (код ЄДРПОУ 40184643) за період з 01.08.2014 року по 31.08.2016 року занизили податкове зобов'язання з податку на додану вартість в сумі 2 115 тис. грн. та занизили податкове зобов'язання з податку на прибуток в сумі 1 602 тис. грн., що призвело до ухилення від сплати податків на загальну суму 3 717 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

В зв'язку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ Укрспеценергозбут (код ЄДРПОУ 38553538) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ Актилорд (код ЄДРПОУ 39674369) у своїй підприємницькій діяльності використовувало банківські рахунки АТ УкрСиббанк (код МФО 351005).

Документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку ТОВ Актилорд (код ЄДРПОУ 39674369) у кримінальному провадженні мають суттєве значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати та обсяги проведених розрахунків, встановити фактичні дані про суми валового доходу та податкових зобов'язань ТОВ Актилорд (код ЄДРПОУ 39674369), встановити осіб, які були уповноважені на розпорядження активами підприємства на вказаному рахунку, перевірити та дослідити дані про фактичне надходження та списання грошових коштів.

З метою встановлення істини по кримінальному провадженню, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ Актилорд (код ЄДРПОУ 39674369) №26004565351200 за період з 28.05.2015 по 15.09.2015, з можливістю їх вилучення, які знаходяться в АТ УкрСиббанк (код МФО 351005).

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив його задоволити.

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання підтримали та просили його задоволити.

Відповідно до ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку прокурора, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно розкрити банківську таємницю та здійснити тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку ТОВ Актилорд (код ЄДРПОУ 39674369) №26004565351200 за період з 28.05.2015 по 15.09.2015 в АТ УкрСиббанк (код МФО 351005), які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження та свідчать про ухилення від сплати податків та мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 59, 60, 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність » від 07.12.2000 № 2121-ІІІ (із змінами та доповненнями), ст.ст.131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юриста 2 класу ОСОБА_1, надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів в АТ УкрСиббанк (код МФО 351005).

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів в АТ УкрСиббанк (код МФО 351005) з можливістю вилучити копії документів, що містять банківську таємницю, а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку (в тому числі встановлення та обслуговування системи Клієнт Банк ) ТОВ Актилорд (код ЄДРПОУ 39674369) №26004565351200, який відкрито в установі - АТ УкрСиббанк (код МФО 351005);

- щосекундних роздруківок руху коштів, за період з 28.05.2015 року по 15.09.2015 року, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по розрахунковому рахунку ТОВ Актилорд (код ЄДРПОУ 39674369) №26004565351200, який відкрито в установі - АТ УкрСиббанк (код МФО 351005);

- карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

Організацію виконання ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юриста 2 класу ОСОБА_1, який може доручити її виконання старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Черкаській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 та старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Черкаській області капітану податкової міліції ОСОБА_4 та/ або іншим працівникам ДФС.

Ухвала діє протягом 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.Д. Пироженко