Ухвала

від 24.03.2017 по справі 712/3677/17

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

Справа №712/3677/17

Провадження № 1кс /712/1697/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 24 березня 2017 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Пироженко В.Д., при секретарі Жук О.М., за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юриста 2 класу ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32016250000000055 прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 , клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юриста 2 класу ОСОБА_1 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016250000000055, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.11.2016, стосовно службових осіб ТОВ Укрспеценергозбут (код ЄДРПОУ 38553538) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ Укрспеценергозбут (код ЄДРПОУ 38553538, м. Черкаси, вул. Добровольського, 1, оф. 333/3), шляхом відображення в податковій звітності фінансово - господарських операцій з СГД, що мають ознаки фіктивності , а саме: ТОВ Діамікс (код ЄДРПОУ 39164697), ТОВ Смарт - Сейл (код ЄДРПОУ 39360990), ТОВ ОСОБА_2 Сервіс (код ЄДРПОУ 39381962), ТОВ Інтеріор Прайм (код ЄДРПОУ 39600590), ТОВ Горсан (код ЄДРПОУ 39791208), ТОВ Актилорд (код ЄДРПОУ 39674369), ТОВ АРС - Південь (код ЄДРПОУ 39677438), ТОВ Вієн ЛТД (код ЄДРПОУ 39608191), ТОВ Будінжинірінг Він (код ЄДРПОУ 39463168), ТОВ Енерго Трейд Сервіс (код ЄДРПОУ 39376491), ТОВ Кремнафтоторг (код ЄДРПОУ 40184643) за період з 01.08.2014 року по 31.08.2016 року занизили податкове зобов'язання з податку на додану вартість в сумі 2 115 тис. грн. та занизили податкове зобов'язання з податку на прибуток в сумі 1 602 тис. грн., що призвело до ухилення від сплати податків на загальну суму 3 717 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

В зв'язку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ Укрспеценергозбут (код ЄДРПОУ 38553538) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Також, досудовим слідством встановлено, що ТОВ АРС - Південь (код ЄДРПОУ 39677438) зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1., пр-т. Возз'єднанняАДРЕСА_1, та перебуває на податковому обліку в ДПІ у Дніпровському р-ні. ГУ ДФС у м. Києві.

В зв'язку з вищевикладеним, з метою встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документи реєстраційної та податкової звітності (довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток ТОВ АРС - Південь (код ЄДРПОУ 39677438) за період з 06.03.2015 по теперішній час.

Таким чином, для з'ясування всіх обставин фінансово-господарських діяльності ТОВ Укрспеценергозбут з ТОВ АРС - Південь , а також призначення відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів документів реєстраційної справи та податкової звітності (довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток ТОВ АРС - Південь (код ЄДРПОУ 39677438) за період з 06.03.2015 по теперішній час, з можливістю їх подальшого вилучення, які знаходяться в ДПІ у Дніпровському р-ні. ГУ ДФС у м. Києві .

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив його задоволити.

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання підтримали та просили його задоволити.

Відповідно до ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку прокурора, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали документів реєстраційної справи та податкової звітності (довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток ТОВ АРС - Південь (код ЄДРПОУ 39677438) за період з 06.03.2015 по теперішній час, які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження та свідчать про ухилення від сплати податків та мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст.131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юриста 2 класу ОСОБА_1, надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів в ДПІ у Дніпровському р-ні. ГУ ДФС у м. Києві.

Дозволити тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ АРС - Південь (код ЄДРПОУ 39677438) з можливістю їх подальшого вилучення в ДПІ у Дніпровському р-ні. ГУ ДФС у м. Києві, а саме оригіналів документів реєстраційної справи та податкової звітності (довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток ТОВ АРС - Південь (код ЄДРПОУ 39677438) за період з 06.03.2015 по теперішній час.

Організацію виконання ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юриста 2 класу ОСОБА_1, який може доручити її виконання старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Черкаській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 та старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Черкаській області капітану податкової міліції ОСОБА_4 та/ або іншим працівникам ДФС.

Ухвала діє протягом 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.Д. Пироженко