Ухвала

від 24.03.2017 по справі 712/3679/17

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

Провадження №1- кс/712/1699/17

Справа № 712/3679/17-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про розкриття банківської таємниці

24 березня 2017 року Слідчий суддя Соснівського районного суду Черкаської області Пироженко С.А., при секретарі Тітова О.І., за участю прокурора Зачепи Я.О., розглянув, винесене в кримінальному провадженні № 32016250000000055 від 08.11.2016 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1О звернувся до суду із клопотанням про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В клопотанні зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016250000000055, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.11.2016, стосовно службових осіб ТОВ Укрспеценергозбут (код ЄДРПОУ 38553538) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ Укрспеценергозбут (код ЄДРПОУ 38553538, м. Черкаси, вул. Добровольського, 1, оф. 333/3), шляхом відображення в податковій звітності фінансово - господарських операцій з СГД, що мають ознаки фіктивності , а саме: ТОВ Діамікс (код ЄДРПОУ 39164697), ТОВ Смарт - Сейл (код ЄДРПОУ 39360990), ТОВ ОСОБА_2 Сервіс (код ЄДРПОУ 39381962), ТОВ Інтеріор Прайм (код ЄДРПОУ 39600590), ТОВ Горсан (код ЄДРПОУ 39791208), ТОВ Актилорд (код ЄДРПОУ 39674369), ТОВ АРС - Південь (код ЄДРПОУ 39677438), ТОВ Вієн ЛТД (код ЄДРПОУ 39608191), ТОВ Будінжинірінг Він (код ЄДРПОУ 39463168), ТОВ Енерго Трейд Сервіс (код ЄДРПОУ 39376491), ТОВ Кремнафтоторг (код ЄДРПОУ 40184643) за період з 01.08.2014 року по 31.08.2016 року занизили податкове зобов'язання з податку на додану вартість в сумі 2 115 тис. грн. та занизили податкове зобов'язання з податку на прибуток в сумі 1 602 тис. грн., що призвело до ухилення від сплати податків на загальну суму 3 717 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

В зв'язку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ Укрспеценергозбут (код ЄДРПОУ 38553538) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ АРС - Південь (код ЄДРПОУ 39677438) у своїй підприємницькій діяльності використовувало банківській рахунок АТ Банк Фінанси та Кредит (код МФО 300131).

Документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку ТОВ АРС - Південь (код ЄДРПОУ 39677438) у кримінальному провадженні мають суттєве значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати та обсяги проведених розрахунків, встановити фактичні дані про суми валового доходу та податкових зобов'язань ТОВ АРС - Південь (код ЄДРПОУ 39677438), встановити осіб, які були уповноважені на розпорядження активами підприємства на вказаному рахунку, перевірити та дослідити дані про фактичне надходження та списання грошових коштів.

З метою встановлення істини по кримінальному провадженню, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ АРС - Південь (код ЄДРПОУ 39677438) №26004041379401 за період з 02.09.2015 по 26.04.2016, з можливістю їх вилучення, які знаходяться в АТ Банк Фінанси та Кредит (код МФО 300131).

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що АТ Банк Фінанси та Кредит (код МФО 300131) знаходиться в стані ліквідації. Ліквідатором призначено ОСОБА_3.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив суд його задоволити.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.6 ч. 2 ст. 160 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.4 та п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банк та банківську діяльність » - Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; системи охорони банків та клієнтів; інформація про організаційно правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності.

В даному випадку до матеріалів клопотання подано лише витяг із ЄРДР та картка платника податку, матеріалами провадження не підтверджено, та в судовому засіданні прокурором не доведено наявність достатніх підстав вважати, що є необхідність в розкритті банківської таємниці та вилучення документів, які перебувають або можуть перебувати у володінні вищезазначеної юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, в зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного, вважаю, що клопотання задоволенню не підлягає, як таке, що подане з порушенням вимог ст.ст. 159-166 КПК України.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-166, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Пироженко С.А.