Ухвала

від 28.03.2017 по справі 592/3485/17

КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа № 592/3485/17

Провадження № 1-кс/592/1661/17

УХВАЛА

про проведення обшуку

28 березня 2017 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого з ОВС управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання сторони кримінального провадження - слідчого ОСОБА_2 про обшук нежитлових приміщень, які розташовані за адресою: Сумська область, м. Конотоп, вул. Г.Тхора, 3, в яких здійснює свою фінансово-господарську діяльність ТОВ «Сигмус» та знаходиться АЗС ТОВ «Сигмус», які зареєстровані на праві власності за ТОВ «Сигмус».

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження слідчого ОСОБА_2 , -

встановив:

Слідчий свої клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017200000000006, внесеному до ЄРДР 20.03.2017 р. за фактом вчинення службовими особами ТОВ «Сигмус» (код 23050874, Сумська область, м. Конотоп, вул. Успенсько-Троїцька, 41) кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Під час проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Сигмус» (код 23050874, Сумська область, м. Конотоп, вул. Успенсько-Троїцька, 41), протягом 2014-2015 років при здійсненні безтоварних господарських операцій з ТОВ «Нарбул» (код 38878146), ТОВ «Лусін» (код 37748564), ТОВ «Віп Альянс» (код 39089091), ТОВ «Нафтахімтрейд» (код 38935371), зависили валові витрати та податковий кредит з ПДВ, що призвело до несплати до бюджету податку на прибуток за 2014-2015 роки у розмірі 294 тис.268,38 грн. та податку на додану вартість за 2014-2015 роки у розмірі 328 тис.075,98 грн. Вказані дії призвели до ненадходження до бюджету вказаних податків на загальну суму 623 тис. 344,36, що є значним розміром.

Крім того, службові особи ТОВ «Сигмус» протягом 2016-2017 років, шляхом здійснення безтоварних фінансово-господарських операцій з придбання дизельного палива у ТОВ «Вєнтус ресурс» (код 38927250) ухилились від сплати податку на додану вартість у розмірі 869 тис.968,58 грн, що є значним розміром.

На даний час протиправна діяльність не припинена.

Також, аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ «Вєнтус ресурс» встановлено, що підприємство у період з грудня 2016 року по березень 2017 року в податковій звітності відображає операції з реалізації дизельного палива в адресу ТОВ «Сигмус» за цінами, нижчими від цін придбання. Враховуючи вищевикладене, є сумніви щодо походження дизельного палива.

В ході досудового розслідування встановлено, що в нежитловому приміщенні, яке розташоване за адресою: Сумська область, м. Конотоп, вул. Г.Тхора, 3, в якому здійснює свою фінансово-господарську діяльність ТОВ «Сигмус» та знаходиться АЗС ТОВ «Сигмус», зберігаються і можуть бути знищені: документи, щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Сигмус» (код 23050874) з ТОВ «Нарбул» (код 38878146), ТОВ «Лусін» (код 37748564), ТОВ «Віп Альянс» (код 39089091), ТОВ «Нафтахімтрейд» (код 38935371), ТОВ «Вєнтус ресурс» (код 38927250), у період 2014 2017рр., а саме: договори, додаткові угоди до договорів, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, акти виконаних робіт, книги складського обліку сировини та готової продукції, журнали в`їзду-виїзду транспортних засобів та чорнові бухгалтерські записи, печатки, документи щодо якості та походження паливно-мастильних матеріалів, комп`ютерна техніка, на якій знаходиться вищезазначені документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації), та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом`якшення відповідальності.

Окрім того, є необхідність у відібранні зразків дизельного палива для проведення експертизи, з метою встановлення його якості та походження.

Вище перераховані документи нададуть можливість встановити порушення податкового законодавства України, а саме подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

За даними Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, нежитлові приміщення за адресою: Сумська область, м. Конотоп, вул. Г.Тхора, 3, які займає ТОВ «Сигмус», зареєстровані на праві власності за ТОВ «Сигмус».

Перевіривши матеріали клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню. Доводи слідчого для проведення обшуку є достатніми для надання дозволу, що необхідно для виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.233, 234, 235 КПК України, -

постановив:

1.Надати дозвіл на проведення обшуку приміщень, які розташовані за адресою: Сумська область, м. Конотоп, вул. Г.Тхора, 3, в яких здійснює свою фінансово-господарську діяльність ТОВ «Сигмус» та знаходиться АЗС ТОВ «Сигмус», які зареєстровані на праві власності за ТОВ «Сигмус».

2. Мотиви надання дозволу на обшук - у зв`язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати, з метою не допущення подальшого безпідставного переслідування службових осіб ТОВ «Сигмус».

3. Речі та документи для виявлення яких проводиться обшук - документи, щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Сигмус» (код 23050874) з ТОВ «Нарбул» (код 38878146), ТОВ «Лусін» (код 37748564), ТОВ «Віп Альянс» (код 39089091), ТОВ «Нафтахімтрейд» (код 38935371), ТОВ «Вєнтус ресурс» (код 38927250), у період 2014 2017рр., а саме: договорів, додаткових угод до договорів, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, шляхових листів, актів виконаних робіт, книг складського обліку сировини та готової продукції, журналів в`їзду-виїзду транспортних засобів та чорнових бухгалтерських записів, печаток, документів щодо якості та походження паливно-мастильних матеріалів, копій електронної інформації, яка міститься в комп`ютерній техніці, на якій знаходиться вищезазначені документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації), та інших предметів і документів, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом`якшення відповідальності, а також відібрання зразків дизельного палива для проведення експертизи.

Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

Право на проведення обшуку надається старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 , іншим слідчим, що здійснюють розслідування у вказаному кримінальному провадженні, або працівникам ОУ ГУ ДФС у Сумській області за дорученням слідчого.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1