Ухвала

від 24.02.2017 по справі 761/6617/17

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/6617/17

Провадження № 1-кс/761/4138/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 лютого 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3

розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , внесене по кримінальному провадженню №32016100000000114 від 07 вересня 2016р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про проведення обшуку офісних приміщень, які орендує ТОВ «Протект Сек`юриті» (код ЄДРПОУ 37045246), розташованих за адресою: м. Київ, бульвар Лесі Українки, 34, -

встановив:

Ст. слідчий з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим процесуальним прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100000000114 від 07 вересня 2016р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку обшуку офісних приміщень, які орендує ТОВ «Протект Сек`юриті» (код ЄДРПОУ 37045246), розташованих за адресою: м. Київ, бульвар Лесі Українки, 34, яке на праві власності належить ТОВ «Будінвесткиїв» (код ЄДРПОУ 34715908), з метою відшукання та вилучення документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Протект Сек`юриті» (код ЄДРПОУ 37045246) із ТОВ «Новобуд-Світ» (код ЄДРПОУ 38291920), ТОВ «Будконструкція-2012» (код ЄДРПОУ 38239950), ТОВ «Бруно - Плюс» (код ЄДРПОУ 38489805), ТОВ «Атріум Сервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 38361091), ТОВ «Арматорг» (код ЄДРПОУ 39139938), ТОВ «Гефест Груп» (код ЄДРПОУ 38546040), ТОВ «Фостлайт» (код ЄДРПОУ 37403266), ТОВ «Дорсет» (код ЄДРПОУ 38664103), ТОВ «Сігма - Плюс» (код ЄДРПОУ 30502561), ТОВ «Асток-Інвест» (код ЄДРПОУ 14083774), ТОВ «Маде» (код ЄДРПОУ 38868295), ТОВ «Джетік - Консалтинг» (код ЄДРПОУ 39190947), ТОВ «Крістал Буд» (код ЄДРПОУ 39273897), ТОВ «Електротехсервіс» (код ЄДРПОУ 30921911), ТОВ «Алгонкін ЛТД» (код ЄДРПОУ 38969620), Приватне підприємство «Євроальянсбуд» (код ЄДРПОУ 38781754), ТОВ «Барт-Строй» (код ЄДРПОУ 39151321), ТОВ «Будівельна компанія «Прайм» (код ЄДРПОУ 38706284), ТОВ «Відам» (код ЄДРПОУ 38839547), ПП «Київбудтранс - Сервіс» (код ЄДРПОУ 38450558), ПП «Універсал Будтрест» (код ЄДРПОУ 38922404), ПП «БК «Атріум -Сервіс» (код ЄДРПОУ 38871786), ПП «Сан Інтернешнл» (код ЄДРПОУ 36786022), ПП «Люстеф» (код за ЄДРПОУ 36532256), ТОВ «Новітні Технології Модернізації» (код ЄДРПОУ 37069382), ТОВ «Камтрейд» (код ЄДРПОУ 39070562) та ТОВ «МТ Кросс» (код ЄДРПОУ 39416502) за період з 01 січня 2013р. по 01 січня 2016р., у тому числі документи бухгалтерського обліку, первинні документи бухгалтерського та податкового обліку (контракти, договори з додатками та специфікаціями, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому передачі (виконання робіт) послуг, контракти, договори комісії, договори поставки, ВМД зі всіма додатками, інвойси, контракти з підприємствами нерезидентами, договори доручення, довіреності на отримання товару (журнали видачі довіреностей), вантажно-супровідні документи, товарно-транспортні накладні, рахунки, листи, платіжні документи, які підтверджують списання з рахунків коштів чи отримання коштів на рахунки, касові документи при сплаті у готівковій формі (касові книги, видаткові та прибуткові касові ордери, квитанції, авансових звітів), документи підтверджуючих походження, якість та технічний контроль продукції військового та подвійного призначення, документи по переміщенню (надходженню, видачі) ТМЦ, контракти, протоколи погодження ціни, реєстри виданих (отриманих) податкових накладних, печатки, штампи, чорнові записи, комп`ютерна оргтехніка, а також інші носії інформації, де в електронному вигляді можуть знаходитись документи вказаного підприємства або інформація, в якій зафіксовані та відображаються дані, які можуть свідчити про факти ухилення службовими особами ТОВ «Протект Сек`юриті» (код ЄДРПОУ 37045246) від сплати податків в особливо великих розмірах та інших речей та документів, які мають значення для проведення досудового розслідування та незаконно здобуті грошові кошти.

Клопотання мотивовано тим, що службові особи ТОВ «Протект Сек`юриті» (код ЄДРПОУ 37045246), яке перебуває на податковому обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, в період січень 2013р. - грудень 2015р., без фактичного отримання послуг від підприємствам, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Новобуд-Світ» (код ЄДРПОУ 38291920), ТОВ «Будконструкція-2012» (код ЄДРПОУ 38239950), ТОВ «Бруно - Плюс» (код ЄДРПОУ 38489805), ТОВ «Атріум Сервіс Плюс» (код ЄДРПОУ 38361091), ТОВ «Арматорг» (код ЄДРПОУ 39139938), ТОВ «Гефест Груп» (код ЄДРПОУ 38546040), ТОВ «Фостлайт» (код ЄДРПОУ 37403266), ТОВ «Дорсет» (код ЄДРПОУ 38664103), ТОВ «Сігма - Плюс» (код ЄДРПОУ 30502561), ТОВ «Асток-Інвест» (код ЄДРПОУ 14083774), ТОВ «Маде» (код ЄДРПОУ 38868295), ТОВ «Джетік - Консалтинг» (код ЄДРПОУ 39190947), ТОВ «Крістал Буд» (код ЄДРПОУ 39273897), ТОВ «Електротехсервіс» (код ЄДРПОУ 30921911), ТОВ «Алгонкін ЛТД» (код ЄДРПОУ 38969620), Приватне підприємство «Євроальянсбуд» (код ЄДРПОУ 38781754), ТОВ «Барт-Строй» (код ЄДРПОУ 39151321), ТОВ «Будівельна компанія «Прайм» (код ЄДРПОУ 38706284), ТОВ «Відам» (код ЄДРПОУ 38839547), ПП «Київбудтранс - Сервіс» (код ЄДРПОУ 38450558), ПП «Універсал Будтрест» (код ЄДРПОУ 38922404), ПП «БК «Атріум -Сервіс» (код ЄДРПОУ 38871786), ПП «Сан Інтернешнл» (код ЄДРПОУ 36786022), ПП «Люстеф» (код за ЄДРПОУ 36532256), ТОВ «Новітні Технології Модернізації» (код ЄДРПОУ 37069382), ТОВ «Камтрейд» (код ЄДРПОУ 39070562) та ТОВ «МТ Кросс» (код ЄДРПОУ 39416502), безпідставно завищили податковий кредит з ПДВ на загальну суму 3129889, 96 грн. та безпідставно віднесли до суми валових витрат сплачену вартість послуг на загальну суму 2853673, 46 грн.

Зазначені умисні дії службових осіб ТОВ «Протект Сек`юриті» (код ЄДРПОУ 37045246), призвели до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів на загальну суму 5983563, 42 грн., що є особливо великим розміром.

Згідно податкових накладних та АІС ДФС України встановлено, що ТОВ «Протект Сек`юриті» (код ЄДРПОУ 37045246) орендує офісні приміщення у ТОВ «Будінвесткиїв» (код ЄДРПОУ 34715908), за адресою: м. Київ, бульвар Лесі Українки, 34;

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно щодо об`єкта нерухомого майна за адресою: м. Київ, бульвар Лесі Українки, 34 належить на праві власності ТОВ «Будінвесткиїв» (код ЄДРПОУ 34715908)

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Слідчий суддя, дослідивши надані документи та матеріали, заслухавши пояснення слідчого, дійшов висновку

Відповідно до положень ч. 1 ст. 234 КПК Україниобшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Так, відповідно до положень, ч. 5ст. 234 КПК Українислідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Разом з тим, з матеріалів, наданих слідчим на підтвердження заявленого клопотання, не доведена ймовірність знаходження в цьому приміщенні будь-яких доказів, та можливість їх використання в якості доказів під час судового розгляду кримінального провадження.

А отже, приймаючи до уваги також загальні засади кримінального провадження, до яких зокрема належать недоторканість права власності, недоторканість житла чи іншого володіння особи, вважаю за необхідне в задоволенні клопотання слідчого про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32016100000000114 - відмовити.

Керуючись ст.ст. 233-234, 237 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , внесене по кримінальному провадженню №32016100000000114 від 07 вересня 2016р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про проведення обшуку офісних приміщень, які орендує ТОВ «Протект Сек`юриті» (код ЄДРПОУ 37045246), розташованих за адресою: м. Київ, бульвар Лесі Українки, 34, - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя