Ухвала

від 20.03.2017 по справі 686/5244/17

ХМЕЛЬНИЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ХМЕЛЬНИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 686/5244/17

УХВАЛА

20 березня 2017 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , захисника ОСОБА_4 , підозрюваного ОСОБА_5 , слідчого ОСОБА_6 , розглянувши клопотання останнього про встановлення строку ознайомлення з матеріалами досудового розслідування у кримінальному провадженні №32015240000000034,

встановив:

Заступник начальника управління начальник 1 відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_6 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_3 , про встановлення стороні захисту строку на ознайомлення з матеріалами досудового розслідування, у кримінальному провадженні №32015240000000034.

Як зазначено в клопотанні, ОСОБА_5 працюючи заступником голови селянського (фермерського) господарства «Промінь» (код ЄДРПОУ 14164685, с.Зяньківці, Деражнянський район, Хмельницька область) та директором товариства з обмеженою відповідальністю «Торговий Дім «Укртрейд» (код ЄДРПОУ 36450949, м. Хмельницький), являючись службовою особою вказаних підприємств, відповідальною за своєчасність, повноту нарахування та сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), діючи умисно, в порушення вимог ст.ст.168, 187, 198, 209, п.16-1 підрозділу 10 розділу ХХ Податкового кодексу України (в редакції станом на 01.01.2015), упродовж січня-вересня 2015 року, шляхом неправомірного використання спеціального режиму оподаткування діяльності у сфері сільського господарства, за рахунок безпідставного відображення у податкових деклараціях з податку на додану вартість спеціального режиму оподаткування податкових зобов`язань по операціях із реалізації СФГ «Промінь» для ТОВ «Альянс Енерго Трейд» (код ЄДРПОУ 38489035) придбаної сільськогосподарської продукції (сої) під виглядом власно вирощеної та незаконного не відображення таких зобов`язань в загальних податкових деклараціях з податку на додану вартість, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість ТОВ «ТД «Укртрейд», за рахунок відображення в бухгалтерському та податковому обліку вказаного підприємства безтоварних операцій з нібито придбання ТОВ «ТД «Укртрейд» сої у СФГ «Промінь», а також шляхом не нарахування та не утримання СФГ «Промінь» та ТОВ «ТД «Укртрейд» податку на доходи фізичних осіб та військового збору з виплаченого фізичним особам доходу внаслідок зняття грошових коштів з банківських рахунків СФГ «Промінь» та ТОВ «ТД «Укртрейд», а також внаслідок перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ «ТД «Укртрейд» на банківські рахунки фізичних осіб та подальшого їх отримання готівкою, умисно ухилився від сплати до бюджету податку на додану вартість у сумі 3228 089 грн. (СФГ «Промінь» - 2027176 грн., ТОВ «ТД «Укртрейд» - 1200913 грн.), податку на доходи фізичних осіб в сумі 9108 808 грн. (СФГ «Промінь» - 1562508 грн., ТОВ «ТД «Укртрейд» - 7546300 грн.) та військового збору у сумі 684216 грн. (СФГ «Промінь» - 117559 грн., ТОВ «ТД «Укртрейд» - 566657 грн.), всього податків та зборів у загальній сумі 13021113 грн. (СФГ «Промінь» - 3707243 грн., ТОВ «ТД «Укртрейд» - 9313870 грн.), що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Також, ОСОБА_5 , працюючи заступником голови СФГ «Промінь» та директором ТОВ «ТД «Укртрейд», являючись службовою особою вказаних підприємств, упродовж січня-листопада 2015 року здійснив підроблення офіційних документів СФГ «Промінь», а саме податкових декларацій з податку на додану вартість спеціального режиму оподаткування діяльності у сфері сільського господарства за травень-червень 2015 року, загальних податкових декларацій з податку на додану вартість за травень-липень 2015 року, податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум отриманого з них податку (форми 1 ДФ) за 2-3 квартал 2015 року та податкових накладних про нібито продаж вказаним СФГ сої на адресу ТОВ «ТД «Укртрейд», а також службове підроблення офіційних документів ТОВ «ТД «Укртрейд», а саме договору поставки сої від СФГ «Промінь» на адресу ТОВ «ТД «Укртрейд», податкових декларацій з податку на додану вартість за лютий-березень 2015 року та податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум отриманого з них податку (форми 1 ДФ) за 1-3 квартал 2015 року.

Дані кримінальні правопорушення зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32015240000000034, правова кваліфікація правопорушення ч.3 ст.212, ч.1 ст.366 КК України.

06 грудня 2016 року ОСОБА_5 було повідомлено про підозру у вчиненні ним кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. 13 березня 2017 року ОСОБА_5 було повідомлено про зміну раніше повідомленої підозри та повідомлено про підозру у вчиненні ним кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.366 КК України. Також, 08 грудня 2016 року підозрюваному ОСОБА_5 було обрано запобіжний захід у вигляді застави в розмірі 103350 грн. з покладенням обов`язків, передбачених ст.194 КПК України, строк дії яких 03.02.2017 р. продовжено до 04.04.2017 р.

02.02.2017 р. у кримінальному провадженні продовжено строк досудового розслідування до 4-х місяців.

13.03.2017 р. підозрюваному ОСОБА_5 та його захиснику ОСОБА_4 вручено письмове повідомлення про завершення досудового розслідування та надано доступ до матеріалів кримінального провадження.

Матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні налічують 16 томів, речові докази: 5 одиниць комп`ютерної техніки, яка передана в кімнату зберігання речових доказів СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області; грошові кошти в сумі 22000 грн., які передано на зберігання на рахунок ГУ ДФС у Хмельницькій області та 300 доларів США, які передані на зберігання в сховище ПАТ КБ «Приватбанк»; печатки СФГ «Промінь» №1, ТОВ «ТД «Укртрейд» №1, 2 CD-R диски з електронним підписом та печаткою ТОВ «ТД «Укртрейд» та адаптер з карткою електронного цифрового підпису №005/0796.

Проте, підозрюваний ОСОБА_5 та його захисник ОСОБА_4 жодного разу у період з 13 по 15 березня 2017 року для ознайомлення з матеріалами досудового розслідування не з`являлись. 16.03.2017 р., в період з 11 год. 45 хв. по 13 год. 00 хв., захисник ОСОБА_4 ознайомився з томом №1 даного кримінального провадження.

Також, на запит прокурора про надання доступу до матеріалів, які сторона захисту має намір використати як докази у суді та надання можливості їх скопіювати, стороною захисту на даний час такі матеріали прокурору не надані.

Строк досудового розслідування у кримінальному провадженні закінчується 06.04.2017 р.

Викладене свідчить про те, що підозрюваний ОСОБА_5 та його захисник зволікають із ознайомленням з матеріалами кримінального провадження. Таким чином, своєю поведінкою сторона захисту умисно порушує передбачені ст.28 КПК України розумні строки ознайомлення з матеріалами досудового розслідування, затягуючи їх.

Слідчий у клопотанні просить встановити строк ознайомлення стороні захисту у кримінальному провадженні №32015240000000034, з матеріалами досудового розслідування, до яких їм надано доступ.

В судовому засіданні прокурор та слідчий підтримали подане клопотання, просили встановити у вказаному кримінальному провадженні строк на ознайомлення з матеріалами досудового розслідування стороні захисту, підозрюваний та його захисник заперечили щодо задоволення клопотання слідчого.

Розглянувши подане клопотання, заслухавши думку учасників процесу, дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до вимог глави 3 розділів 2,3 КПК України стороною захисту у кримінальному провадженні являються підозрюваний, обвинувачений, захисник, законний представник, а стороною обвинувачення - прокурор, органи досудового розслідування, слідчий органу досудового розслідування

Відповідно до вимог ст.290 КПК України сторонам кримінального провадження, потерпілому, представнику юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, надається достатній час для ознайомлення з матеріалами, до яких їм надано доступ. У разі зволікання при ознайомленні з матеріалами, до яких надано доступ, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження з урахуванням обсягу, складності матеріалів та умов доступу до них зобов`язаний встановити строк для ознайомлення з матеріалами, після спливу якого сторона кримінального провадження або потерпілий, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, вважаються такими, що реалізували своє право на доступ до матеріалів.

Таким чином ст.290 КПК України вказує на встановлення строку для ознайомлення з матеріалами досудового розслідування не конкретного учасника процесу, а сторони кримінального провадження, якою являється сторона обвинувачення та захисту. Тобто, право про звернення до суду на встановлення строку має сторона кримінального провадження, зокрема, сторона обвинувачення про встановлення строку стороні захисту, потерпілому, представнику юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, а також сторона захисту про встановлення строку стороні обвинувачення, потерпілому.

У рішенні Конституційного Суду України від 18 січня 2012 року № 1-рп/2012 зазначено, що ознайомлення обвинуваченого чи його захисника з матеріалами справи в межах розумних строків відповідає завданням кримінального судочинства, визначеним у статті 2Кодексу: охороняти права та законні інтереси фізичних і юридичних осіб, які беруть у ньому участь, а також швидко і повно розкривати злочини, викривати винних та забезпечувати правильне застосування закону з тим, щоб кожний, хто вчинив злочин, був притягнутий до відповідальності і жоден невинний не був покараний. Це, з одного боку, забезпечує реалізацію прав і свобод людини і громадянина, а з іншого - вимагає від особи відповідальної поведінки, зумовленої законними потребами, інтересами інших осіб (зокрема, потерпілого) та суспільства в цілому.

Як вбачається з клопотання та доданих до нього матеріалів, стороною обвинувачення надано доступ до матеріалів досудового розслідування кримінального провадження, забезпечена можливість ознайомлення із вказаними матеріалами, однак стороною захисту допущено зволікання з наданим КПК України правом при ознайомленні із матеріалами досудового розслідування, зокрема, в період з 13.03.2017 р. по 20.03.2017 р. сторона захисту ознайомлена лише з томом №1 та 100 арк. тому №4 вказаного кримінального провадження.

Враховуючи обсяг, складність матеріалів та умови доступу до них, вважаю за можливе встановити стороні захисту строк для ознайомлення з матеріалами кримінального провадження до 30 березня 2017 року включно, на думку слідчого судді, вказаний строк, буде достатнім для ознайомлення стороною захисту з усіма матеріалами кримінального провадження.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.290 КПК України, -

ухвалив:

Клопотання заступника начальника управління начальника 1 відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_6 задовольнити частково.

Встановити строк для ознайомлення з матеріалами досудового розслідування стороні захисту у кримінальному провадженні №32015240000000034, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.1 ст.366 КК України, - до 30 березня 2017 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя