Постанова

від 31.08.2016 по справі 522/16294/16-к

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Справа №522/16294/16-к

Провадження по справі за №1-кс/522/16291/16

УХВАЛА

Іменем України

31 серпня 2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016160000000080 від 11.06.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016160000000080 від 11.06.2016 щодо службових осіб ТОВ «Укрспецбуд 1» (код ЄДРПОУ 34930233) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, тобто за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ «Укрспецбуд-1» у період з січня 2015 року по квітень 2016 року, шляхом здійснення фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ «Ференс», ПП «Комір Груп», ТОВ «Крафт Компані», ПП «Лагуна Біч», ТОВ «Захер», ТОВ «Калєт», ПП «Діджитрон Україна», ТОВ «Траст Буд Люкс», ТОВ «Інвест Проджект ЛТД», ТОВ «Гренада ОПТ», ТОВ «Сомік», ТОВ «Південна промислова компанія» ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 4542,3 тис. грн., що є особливо великим розміром.

Таким чином, в діях службових осіб ТОВ «Укрспецбуд 1» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а саме: умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язується їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах.

Одним з доказів протиправних дій службових осіб ТОВ «Укрспецбуд 1» являються первинні бухгалтерські, облікові та інші документи, чорнові записи, носії електронної інформації, які відображають об`єми, хронологію та інші дані про фактичні фінансово - господарські операції, що є об`єктами оподаткування.

Крім того, з матеріалів кримінального провадження вбачається, що до організації діяльності та керівництва підприємством ТОВ «Укрспецбуд 1» безпосередньо причетний засновник підприємства ОСОБА_4 , який фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 , де можуть знаходитись та зберігатись документи чорнової бухгалтерії ТОВ «Укрспецбуд 1», документи фінансово-господарської діяльності, що підтверджують взаємовідносини з фіктивними підприємствами, зокрема договори, довідки про вартість виконаних робіт, оборотно-сальдові відомості, акти приймання виконаних будівельних робіт, видаткові накладні, отримані та видані податкові накладні, банківські виписки, які містять в собі відомості, необхідні для встановлення важливих обставин по даному кримінальному провадженню, зокрема встановлення, або спростування фактів проведення ТОВ «Укрспецбуд 1» господарських операцій з ТОВ «Ференс», ПП «Комір Груп», ТОВ «Крафт Компані», ПП «Лагуна Біч», ТОВ «Захер», ТОВ «Калєт», ПП «Діджитрон Україна», ТОВ «Траст Буд Люкс», ТОВ «Інвест Проджект ЛТД», ТОВ «Гренада ОПТ», ТОВ «Сомік», ТОВ «Південна промислова компанія», встановлення осіб, що мали право підпису та підписували зазначені документи та осіб, які були відповідальні за проведення, виконання та передачу виконаних робіт, встановлення адрес об`єктів, на яких проводились роботи, встановлення повного обсягу проведених ТОВ «Укрспецбуд 1» господарських операцій із зазначеними підприємствами.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру прав на нерухоме майно, приміщення, розташоване за адресою: м. Одеса, пров. Морський, 3, зареєстроване за ОСОБА_4 .

Розглянувши клопотання слідчого, вивчивши надані матеріали кримінального провадження за № 32016160000000080 від 11.06.2016, за ч. 3 ст. 212 КК України, вважаю необхідним клопотання слідчого задовольнити, з наступних підстав.

Згідно ст. 234 КПК України : Обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, ...

В даному випадку, до клопотання про проведення обшуку, слідчим були додані оригінали або копії документів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання.

Слідчий довів, що з метою виявлення та вилучення вищевказаних предметів та документів, а також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення вказаного кримінального правопорушення, необхідно провести обшук за адресою: м. Одеса, провулок Морський, 3.

У ході проведення обшуку планується відшукати та вилучити оригінали первинних бухгалтерських та господарських документів, які фіксують факти документального відображення в бухгалтерському та податковому обліках господарських операції ТОВ «Укрспецбуд 1» з ТОВ «Ференс», ПП «Комір Груп», ТОВ «Крафт Компані», ПП «Лагуна Біч», ТОВ «Захер», ТОВ «Калєт», ПП «Діджитрон Україна», ТОВ «Траст Буд Люкс», ТОВ «Інвест Проджект ЛТД», ТОВ «Гренада ОПТ», ТОВ «Сомік», ТОВ «Південна промислова компанія», а також чорнові записи, комп`ютерну техніку, аркуші з відбитками печаток, інших предметів і документів.

Таким чином, вважаю, що клопотання слідчого є обґрунтованим, повним, відповідає вимогам ст. 234 КПК України, а тому підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 110, 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 задовольнити.

Провести обшук за місцем фактичного проживання ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_1 , право власності на якє, згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, зареєстроване за громадянином ОСОБА_4 , з метою виявлення та вилучення документів господарської діяльності та бухгалтерського обліку ТОВ «Укрспецбуд 1» з ТОВ «Ференс», ПП «Комір Груп», ТОВ «Крафт Компані», ПП «Лагуна Біч», ТОВ «Захер», ТОВ «Калєт», ПП «Діджитрон Україна», ТОВ «Траст Буд Люкс», ТОВ «Інвест Проджект ЛТД», ТОВ «Гренада ОПТ», ТОВ «Сомік», ТОВ «Південна промислова компанія»»; предметів, печаток штампів, технічних засобів (у тому числі комп`ютерної техніки), які можуть свідчити про вчинення злочину; чорнових записів та записних книжок, в яких міститься інформація щодо вчинення злочину; отриманих в результаті вчиненого кримінального правопорушення та інших предметів та документів, які мають значення у вказаному досудовому розслідуванні та можуть бути доказами під час судового розгляду кримінального провадження №3201616000000080.

Судом надається розпорядження на право відшукання і вилучення вказаних речей старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , а також слідчим та оперативним співробітникам ГУ ДФС в Одеській області.

Встановити строк дії ухвали 1(один) місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

31.08.2016