Ухвала

від 05.04.2017 по справі 552/2057/17

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/2057/17

Провадження № 1-кс/552/591/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.04.2017 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого - ОСОБА_3 , розглянувши клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області старшого радника юстиції ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку,-

В С Т А Н О В И В:

Начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області старший радник юстиції ОСОБА_4 звернувся до суду із клопотання про проведення обшуку приміщень на території за адресою: Полтавська область, м.Миргород, вул.Котляревського, буд. 7, що належить ТОВ «Велс Україна» (код ЄДРПОУ 33584597), ПП «Продмаркет» (код ЄДРПОУ 30131794) Миргородська міська рада (код ЄДРПОУ 21051131).

Відповідно до ч.1 ст.107 фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів не здійснювалося.

Особа, у володінні якої знаходяться речі і документи не викликалася на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Слідчий суддя, заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.

Слідчим суддею встановлено, що прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017170000000044 від 01.02.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

З матеріалів клопотання вбачається, що службові особи одного з підприємств Полтавської області, шляхом внесення недостовірних відомостей до первинних бухгалтерських та податкових документів, сприяли ухиленню від сплати податків, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

З рапорту старшого оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 від 29.03.2017 вбачається, що ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_1 ), ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_3 ), ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_4 ), ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_5 ), ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_6 ), будучи службовими особами, засновниками та представниками ТОВ «Велс» (код ЄДРПОУ 30131912), ТОВ «Велс Україна» (код ЄДРПОУ 33584597) та здійснюючи свою діяльність як фізичні особи підприємці платники єдиного податку ІІ групи, використовують не обліковані в податкових органах банківські рахунки, без відображення фактичних обсягів реалізації у податковій звітності, в результаті чого перевищено граничні обсяги валового доходу суб`єкта - платника єдиного податку та занижено податок на доходи фізичних осіб у особливо великих розмірах.

Також встановлено, що дані особи, з метою ухилення від сплати податків та розподілення прибутків, реєструють за винагороду невстановлених осіб у якості фізичних осіб підприємців, на розрахункові рахунки яких надходять кошти від терміналів встановлених у фірмових магазинах «VELS». Зокрема проведеним аналізом встановлено, що 09.12.2016 працівник ФОП ОСОБА_8 - ОСОБА_12 (і.п.н НОМЕР_7 ) взята на облік як фізична особа підприємець в ДПІ у м.Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області, розрахунковий рахунок якої відкрито в ПАТ КБ «Приватбанк».

Крім того встановлено, що кума ФОП ОСОБА_8 - ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_8 ) 30.05.2016 взята на облік як фізична особа підприємець в Миргородській ОДПI ГУ ДФС у Полтавській області (Шишацьке вiддiлення). ФОП ОСОБА_13 є платником єдиного податку ІІ групи та задекларувала дохід за 2016р. в сумі 9920 тис.грн.

Крім того, встановлено, що виробничі та офісні приміщення ТОВ «Велс», ТОВ «Велс Україна», ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_11 знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 . За даною адресою також знаходяться відділення перевізників « ІНФОРМАЦІЯ_1 », « ІНФОРМАЦІЯ_2 » через які надсилаються не обліковані готівкові кошти отримані від реалізації продукції через магазини « ІНФОРМАЦІЯ_3 », тканина, біжутерія, вироблена продукція та інше.

Згідно ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Із витягу з кримінального провадження № 42017170000000044 убачається фабула вчиненого злочину, а саме, що службові особи одного із підприємств Полтавської області шляхом внесення недостовірних відомостей до первинних бухгалтерських та податкових документів, сприяли ухиленню від оплати податків.

Отже із витягу з ЄРДР не убачається того, що кримінальне провадження № 42017170000000044 стосується саме ТОВ «Велес», ТОВ «Велс Україна» чи ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_12 або інших зазначених в клопотанні ФОП.

Більш того, клопотання не містить обґрунтувань та доказів того, що відшукувані речі та документи перебувають у володінні власників приміщення, що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , які перераховані у клопотанні.

Крім того, слідчим не надано підтвердження того, що ТОВ «Велес», ТОВ «Велс Україна», ПП «Продмаркет» чи ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_12 або інші зазначені в клопотанні ФОП ухиляються від сплати податків.

Також в судовому засіданні слідчим ОСОБА_3 було зазначено, що перевірки даних підприємств не проводилися та відповідні акти не складалися.

Отже слід дійти до висновку про безпідставність клопотання та відмови у його задоволенні.

Керуючись ст. 234 , 235 КПК України,-

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання Начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області старший радник юстиції ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку приміщень та території за адресою: АДРЕСА_1 , що належить ТОВ «Велс Україна» (код ЄДРПОУ 33584597), ПП «Продмаркет» (код ЄДРПОУ 30131794) Миргородська міська рада (код ЄДРПОУ 21051131) - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1