Ухвала

від 23.03.2017 по справі 201/4406/17

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/4407/17

провадження № 1-кс/201/3057/2017

УХВАЛА

23 березня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Антонюк О.А., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

23 березня 2017 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016040650000045 від 29.11.2016 року про вчинення кримінального правопорушення за ч. 3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПНВП СТІЛ-ГРУП (код ЄДРПОУ 24441045), в період з 01.01.2015 року по теперішній час, в порушення діючого податкового законодавства України, з метою ухилення від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, навмисно здійснили низку безтоварних операцій з рядом підприємств, які мають ознаки фіктивності , що призвело до ненадходження у бюджет держави коштів, з податку на додану вартість у розмірі 4 млн. 518 тис. гривень, що є особливо великим розміром.

У подальшому, в ході досудового розслідування встановлено, що ПНВП СТІЛ-ГРУП (код ЄДРПОУ 24441045), в період з 01.01.2015 року по теперішній час мало фінансово-господарські відносини з підприємствами, які мають ознаки фіктивності , а саме: ТОВ МАСТЕР ТРЕЙД (код ЄДРПОУ 37970237), ТОВ СУМИПРОМАЛЬЯНС (код ЄДРПОУ 40106151), ТОВ ПРОМБІЗНЕСПЛЮС (код ЄДРПОУ 39819034), ТОВ ІДІКОМ (код ЄДРПОУ 39815477), ТОВ ЕКОПРОДТОРГ ГРУП (код ЄДРПОУ 39464315), ТОВ ДЕ-ЮРЕ ОСОБА_3 (код ЄДРПОУ 39763427), ТОВ ДНЕПРМЕТ (код ЄДРПОУ 39610352), ТОВ ПАБЛІК ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ 39771202), ТОВ ГАЛС ЛІДЕР (код ЄДРПОУ 39534764), ПП ПРОМЕСТЕТИКА (код ЄДРПОУ 33686122), ПП ЕЛІТА (код ЄДРПОУ 30257091), ТОВ ПРОМБІРЖА (код ЄДРПОУ 40431162).

Крім того досудовим розслідуванням встановлено, що до реєстрації на підставних осіб підприємств ТОВ МАСТЕР ТРЕЙД (код ЄДРПОУ 37970237), ТОВ СУМИПРОМАЛЬЯНС (код ЄДРПОУ 40106151), ТОВ ПРОМБІЗНЕСПЛЮС (код ЄДРПОУ 39819034), ТОВ ІДІКОМ (код ЄДРПОУ 39815477), ТОВ ЕКОПРОДТОРГ ГРУП (код ЄДРПОУ 39464315), ТОВ ДЕ-ЮРЕ ОСОБА_3 (код ЄДРПОУ 39763427), ТОВ ДНЕПРМЕТ (код ЄДРПОУ 39610352), ТОВ ПАБЛІК ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ 39771202), ТОВ ГАЛС ЛІДЕР (код ЄДРПОУ 39534764), ПП ПРОМЕСТЕТИКА (код ЄДРПОУ 33686122), ПП ЕЛІТА (код ЄДРПОУ 30257091), ТОВ ПРОМБІРЖА (код ЄДРПОУ 40431162) мали невстановлені слідством особи, які без дійсного наміру здійснювати діяльність, пов'язану з виробництвом та продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням та наданням робіт та послуг, використовуючи реквізити та печатки придбаних і перереєстрованих ними вказаних товариств на підставних осіб, здійснювали операції з незаконного переведення безготівкових грошових коштів, перерахованих з поточних рахунків різних підприємств, через поточні рахунки фіктивних суб'єктів господарської діяльності, в готівкові кошти.

Використовуючи реквізити та банківські рахунки вказаних фіктивних суб'єктів господарської діяльності, невстановлені особи, документально оформляли неіснуючі операції на отримання (реалізацію) товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг після чого, дані документи використовувалися різними суб'єктами господарської діяльності, в тому числі ПНВП СТІЛ-ГРУП (код ЄДРПОУ 24441045), для відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту, та ухилення від сплати податків.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ ІДІКОМ (код ЄДРПОУ 39815477) зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, офіс 105. Основний вид діяльності підприємства - неспеціалізована оптова торгівля. Взято на податковий облік як платник податків ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Так, в ході досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру, а саме документів юридичної справи, податкової звітності, актів документальних перевірок та інших документів, що знаходяться за місцем обліку підприємства ТОВ ІДІКОМ (код ЄДРПОУ 39815477), а саме в приміщенні ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Враховуючи те, що документи юридичної справи, податкової звітності та інші документи, що знаходяться за місцем обліку підприємства ТОВ ІДІКОМ (код ЄДРПОУ 39815477) мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, та з метою повного, об'єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження № 32016040650000045, необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучити вказані документи в приміщенні ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться в приміщенні ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, відносно ТОВ ІДІКОМ (код ЄДРПОУ 39815477).

Дослідивши матеріали кримінального провадження № 32016040650000045, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163- 166, 309, 369- 372 та 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться в приміщенні ДПІ у Кіровському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, відносно ТОВ ІДІКОМ (код ЄДРПОУ 39815477) та їх вилучення, а саме:

- всі документи обліково-реєстраційної справи ТОВ ІДІКОМ (код ЄДРПОУ 39815477), у тому числі:

- довідки про взяття на податковий облік;

- свідоцтво платника податків на додану вартість;

- довідку з єдиного державного реєстру юридичних осіб і фізичної осіб-підприємців;

- свідоцтва про державну реєстрацію фізичної особи-підприємця, юридичної особи;

- реєстраційну картку;

- службові записки і т.п.;

- довідку про банківські рахунки (у тому числі і закриті) у банківських установах, які ТОВ ІДІКОМ (код ЄДРПОУ 39815477) використовує у своїй діяльності за весь період часу;

- документи податкової звітності ТОВ ІДІКОМ (код ЄДРПОУ 39815477) по всіх податках, про облік та сплату яких звітувало ТОВ ІДІКОМ (код ЄДРПОУ 39815477) за весь період діяльності підприємства;

-звернення службових осіб ТОВ ІДІКОМ (код ЄДРПОУ 39815477), (їх представників) щодо реєстрації платниками окремих видів податків, застосування спеціальних режимів оподатковування, одержання довідок, відповідних доручень;

- довідки про суми пільг в оподатковуванні;

- довідки і акти, всі матеріали перевірок (виїзних і невиїзних) ТОВ ІДІКОМ (код ЄДРПОУ 39815477) проведених органами державної податкової служби за весь період діяльності підприємства з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства;

- чи перебуває вищевказаний суб'єкт за юридичною адресою (залучити належним чином засвідчені копії довідок про встановлення фактичного місцезнаходження);

- щодо податкової заборгованості ТОВ ІДІКОМ (код ЄДРПОУ 39815477) вказавши її розмір, період виникнення, вжиті заходи до погашення;

- перелік співробітників ТОВ ІДІКОМ (код ЄДРПОУ 39815477), які отримували доходи за весь період діяльності ТОВ ІДІКОМ (код ЄДРПОУ 39815477), (залучити належним чином засвідчені копії звітів форми 1 ДФ), надати інформацію вказавши П.І.Б., обліковий номер реєстраційної картки у ДРФО, назву суб'єкта господарювання за місцем одержання доходу, його розмір, період, за який був отриманий дохід та його вид;

- договори щодо надання ТОВ ІДІКОМ (код ЄДРПОУ 39815477) податкової звітності шляхом телекомунікаційного зв'язку;

- роздруківку операцій, проведених підприємством за весь період діяльності з придбання й реалізації товарів, робіт і послуг за даними Системи автоматизованого зіставлення податкових зобов'язань і податкового кредиту (в електронному й паперовому вигляді), вказавши суми розбіжностей за зазначений період.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню № 32016040650000045, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А. Антонюк